Файл: Бюджетирование проекта ООО «Люкс».pdf

Таблица 6

Накладные расходы^[31]

Обобщим информацию о расходах предприятия в таблице 7. При этом будем учитывать, что переменные расходы – это затраты на материалы.

Таблица 7

Общие текущие затраты, руб. ^[32]

Таким образом, общие капитальные затраты по бюджету составляют 4 133,30 тыс. руб., а текущие – 6 617,65 тыс.руб. в год.

Выводы

Предлагаемый проект предполагает открытие нового направления в бизнесе ООО «Люкс» - оказание услуг клининга.

Компания планирует арендовать офис, площадью 40 м². Среднегодовая численность персонала составляет 6 человек.

Основным преимуществом предприятия, которое позволит обеспечить большое количество клиентов, является высокое качество услуг и приемлемые цены.

Общие капитальные затраты на реализацию проекта составляют 4 113,3 тыс. руб. Планируется взять кредит в банке в размере 3 000 000 руб. Денежные средства в размере 1 113 000 руб. будут вложены учредителями ООО «Люкс».

Глава 3. Оценка эффективности проекта и разработка

рекомендаций по сокращению затрат на проект

Определим доходы по проекту.

Цены устанавливаем, исходя из средних цен на услуги подобного уровня, сложившихся на рынке (таблица 8).

Таблица 8

Расценки на услуги клининга^[33]

Планируемая выручка представлена в таблице 9.

Таблица 9

Планируемая выручка в год^[34]

Далее проведем разработку финансового плана, который позволяет оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для ведения текущей деятельности, выплат по кредиту, окупаемости инвестиционных затрат.

Планирование прибыли проведем, исходя из планируемой выручки и рассчитанных расходов.

Таблица 10

Планируемая прибыль, руб. ^[35]

По данным таблицы 10 видно, что за год планируется получить прибыль в размере 1 704 354 руб. Планируемая рентабельность продаж – 20,48 %.

Планируемая система налогообложения – УСНО с уплатой налога в размере 6 % от разницы доходов и расходов. Порядок применения УСНО установлен нормами гл. 26.2 НК РФ^[36]. Следует отметить, что нормы гл. 26.2 НК РФ не содержат положений, запрещающих предпринимателю, владеющему гостиничным бизнесом, применять УСНО (при соответствии прочим требованиям, предъявляемым этой главой).

УСНО = 1 704 354 * 6 % = 102 261 руб.

Планируемая чистая прибыль предприятия = 1 704 354 – 102 261 = 1 602 093 руб.

Расчет дисконтированных величин денежного потока и инвестиционных вложений представлен в таблице 11.

Таблица 11

Расчет дисконтированных величин денежного потока и инвестиционных вложений^[37]

В рассматриваемом проекте инвестиции в размере 4 113 300 руб. будут генерировать в течение 5 лет, годовые доходы – в размерах, представленных в таблице 11.

Чистый приведенный доход:

ЧПДе = 6 760 389 – 4 113 300 = 2 647 089 (руб.)

Индекс доходности:

ИД = 6 760 389 / 4 113 300 = 1,64.

Рассчитаем период окупаемости по проекту:

ПО = 4 151 073 / (6 760 389 / 5) = 3,07 лет.

Для определения ВНД используем расчет ЧПД для ставок дисконта 30 % и 31 %.

Таблица 12

Расчет ЧПД при ставке дисконта 30 %^[38]

ЧПД (30 %) = 4 151 073 - 4 113 300 = 37 773 (руб.).

Таким образом, при ставке дисконтирования в 30 % чистый приведенный доход имеет положительную величину и составляет 37 773 руб.

В таблице 13 представлен расчет чистого приведенного дохода при ставке дисконтирования 31 %.

Таблица 13

Расчет ЧПД при ставке дисконта 31 %^[39]

ЧПД (31 %) = 4 072 827 – 4 113 300 = - 40 473 (руб.).

При ставке дисконтирования в 31 % чистый приведенный доход – величина отрицательная.

, или 30,5 %.

ЧПД для данного проекта величина положительная и составляет 2 647 089 руб., то есть имеет место превышение денежного потока над инвестиционными вложениями, следовательно, проект к рассмотрению принимается.

ИД больше 1 и составляет 1,64, следовательно, проект может считаться экономически эффективным.

Период окупаемости данного инвестиционного проекта составляет 3,07 года.

ВНД = 30,5 %, что существенно превышает ставку дисконта 8,25 %, следовательно, проект считается эффективным.

Для снижения затрат на проект предлагается использование информационной системы управления проектами, в частности на базе Oracle Primavera. Она способствует получению следующих преимуществ: