Файл: Бюджетирование проекта ООО «Люкс».pdf

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Курсовая работа

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 27.06.2023

Просмотров: 225

Скачиваний: 3

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты бюджетирования проекта

1.1. Понятие и виды бюджетов проекта

1.2. Методические основы разработки бюджета проекта

Выводы

Глава 2. Разработка бюджета проекта ООО «Люкс»

2.1. Описание проекта

2.2. Бюджет проекта

Глава 3. Оценка эффективности проекта и разработка

рекомендаций по сокращению затрат на проект

Выводы

Заключение

Список литературы

    • наличие актуальной информации об имеющихся в компании ресурсах;
    • возможность планирования и прогнозирования загрузки ресурсов с целью повышения эффективности их использования;
    • возможность ухода от бумажных или сложно анализируемых вариантов учета рабочего времени исполнителей;
    • возможность ухода от выдачи исполнителям бумажных заданий на период;
    • возможность ухода от необходимости предоставления исполнителями отчетов о выполненных работах;
    • возможность объективной оценки загруженности исполнителей с целью построения справедливой системы мотивации;
    • мощный инструментарий анализа актуальных сведений о планируемой, фактической, прогнозируемой загрузке ресурсов для принятия эффективных и своевременных управленческих решений руководителями различных уровней;
    • накопление базы знаний об исполнении проектов. Синтез в достаточной степени детального календарного и ресурсного планирования, посредством анализа полученных показателей, постепенно позволит получить систему норм выполнения проектных работ конкретной организации. Наличие норм и регламентация управления человеческими ресурсами помогают решить проблему оценки интеллектуального труда сотрудников.

Методы и инструменты Primavera, направленные на реализацию ресурсного менеджмента, представлены в табл. 14.

Таким образом, ИСУП на базе ПО Oracle Primavera позволяет, помимо прочего, владеть актуальными сведениями о трудовых ресурсах компании, осуществлять планирование, мониторинг, прогнозирование загрузки ресурсов в рамках стратегического портфеля проектов компании при условии наличия в системе всех календарно-сетевых графиков и их достаточного качества[40]. Требуемый уровень качества календарно-сетевых графиков должен быть определен в соответствующих методологических и регламентирующих документах предприятия. Одним из ключевых моментов является степень детализации работ в графиках проектов. Более глубокая детализация позволяет объективнее оценить загрузку исполнителя по каждой работе[41].

Таблица 14

Методы и инструменты Primavera для решения задачи управления ресурсами [42]

Наименование метода, инструмента

Описание

1

2

Иерархия структуры ресурсов

Актуальная информация об имеющихся в компании сотрудниках, их возможных ролях

Назначение ресурсов на работы проекта

Определение исполнителей для каждой работы в проекте, один из которых выступает в качестве основного ресурса работы.

Ресурсные календари

Сведения об уникальном графике работы ресурса. Возможность его учитывать при составлении расписания проекта, в том числе по методу критической цепи

Ставки ресурсов

Возможность использования до 5 стандартных ставок ресурсов и настраиваемой ставки для конкретного назначения ресурса на работу.

Выравнивание ресурсов (учет приоритетов проектов, работ, выборочное выравнивание, выравнивание с допустимой перегрузкой)

Инструмент перепланирования графика проекта с учетом загрузки назначенных ресурсов с целью устранения ресурсных конфликтов

Кривые потребления ресурсов

Возможность распределения интенсивности ресурса по работе не равномерно, а в соответствии с реальной интенсивностью исполнителя.

Оценка загрузки ресурсов в проекте на этапах планирования и актуализации, гистограммы загрузки ресурсов

Оценка планируемой, прогнозируемой загрузки ресурсов в рамках одного проекта или всего портфеля с помощью диаграммы Ганга и гистограммы загрузки ресурсов. Определение ресурсных конфликтов и перерывов в работе исполнителей.

Продолжение таблицы 14

1

2

Формирование аналитики о загрузке ресурсов

Возможность настройки отчетов и аналитических макетов для подготовки аналитических срезов под различные управленческие задачи: план, прогноз загрузки ресурсов, выполнение работ в проекте, отклонение по срокам и стоимости (по части трудозатрат) и так далее. Наличие специального модуля Primavera Web Access, ориентированного пользователей, которые будут не вносить информацию о проектах, а получать ее в удобном для себя виде для дальнейшего анализа с целью принятия управленческих решений. В модуле вся информация по проектам представляется в настраиваемых под конкретных пользователей портлетах с учетом их функций и роли в ИСУП. Primavera Web Access позволяет настраивать для просмотра аналитические отчеты по текущим актуальным проектным данным: по срокам, стоимости, использованию ресурсов. Руководитель получает возможность увидеть два ключевых «среза» информации по проектам: результаты план-фактного анализа данных и прогнозы. Достоинством данного модуля также является возможность работы с ним через систему удаленного доступа, что особенно актуально для проектов, участники которых территориально разделены Можно говорить о том, что модуль Primavera Web Access позволяет настроить «рабочий стол» руководителя проекта, руководителя портфеля, руководителя компании.

Особое внимание требуется уделить разработке системы расстановки приоритетов компонентов портфеля и корректирующих коэффициентов, используемых при оценке инжиниринговых работ. Факторами, влияющими на значения таких коэффициентов могут быть: детерминированность (наличие исходных данных и опыта разработки подобных объектов, решения аналогичных задач); размер объекта проектирования (физический размер, сложность объекта, срок планирования); тип объекта проектирования; квалификация непосредственного исполнителя (должность и опыт запланированного, назначенного на работу исполнителя)[43].

Корректирующие коэффициенты, сформированные с учетом такого рода факторов, необходимы как для разработки нормативов, так и для более объективной оценки выполняемой каждым сотрудником работы в проектах.

Таким образом, для успешной реализации задачи внедрения системы ресурсного управления, необходимо как принятие некоторых организационных решений, документационное обеспечение, так и наличие постоянно актуальной информации о сотрудниках, их компетенциях, уровне загрузки, времени работы, и так далее. И, несмотря на ряд проблем, связанных с управлением ресурсами, ресурсное планирование реализуемо. Эффективным инструментом, обеспечивающим решение перечисленных задач, является информационная система Oracle Primavera.

Выводы

За год планируется получить прибыль в размере 1 704 354 руб. Планируемая рентабельность продаж – 20,48 %. Для обеспечения безубыточности продаж выручка не должна быть ниже 80,45 % от заложенной в плане.

Чистый приведенный доход для данного проекта величина положительная и составляет 2 647 089 руб.

Индекс доходности составляет 1,64.

Период окупаемости данного инвестиционного проекта составляет 3,07 года.

Внутренняя норма доходности равна 30,5 %, что существенно превышает ставку дисконта 8,25 %, следовательно, проект считается эффективным.

Инструментом, позволяющим повысить эффективность управления ресурсами проекта, является информационная системы управления проектами на базе Oracle Primavera. Она обеспечивает наличие актуальной информации об имеющихся в компании ресурсах; возможность планирования и прогнозирования загрузки ресурсов с целью повышения эффективности их использования; возможность ухода от бумажных или сложно анализируемых вариантов учета рабочего времени исполнителей; возможность ухода от выдачи исполнителям бумажных заданий на период; возможность ухода от необходимости предоставления исполнителями отчетов о выполненных работах; возможность объективной оценки загруженности исполнителей с целью построения справедливой системы мотивации.

Заключение

Основным документом, с помощью которого осуществляется управление стоимостью проекта, является бюджет, представляющий собой документ в котором определяются планируемые расходы и доходы и их распределение по статьям на соответствующий период времени.

В зависимости от стадии жизненного цикла проекта бюджеты могут быть: предварительными (оценочными); утвержденными (официальными); текущими (корректируемыми); фактическими.

В процессе реализации проекта в зависимости от стадий разрабатывают два вида бюджета проекта: 1) капитальный бюджет и 2) бюджет текущих доходов и расходов. Капиталовложения должны обеспечивать адекватный возврат средств, соответствующий целевому показателю прибыли на инвестированный
капитал. Задачами капиталовложений могут быть: замена оборудования с целью экономии затрат, расширение производства для увеличения объема выпуска, внедрение нового товара на рынок, улучшение качества товаров и услуг и производство по заключенным контрактам. Бюджет текущих доходов и расходов разрабатывается на стадии эксплуатации проекта. Он позволяет оценить соответствие проектным величинам фактических показателей чистого дохода (а значит, и отдельных элементов текущих доходов и расходов) в рассматриваемом периоде и выявить причины отклонений.

Особой формой бюджета выступает платежный календарь, разрабатываемый по отдельным видам движения денежных средств (налоговый платежный календарь по проекту, платежный календарь по расчетам с поставщиками) и по проекту в целом (в этом случае он детализирует текущий план поступления и расходования денежных средств по проекту). Платежный календарь позволяет ежедневно контролировать движение денежных средств, своевременно производить расчеты с контрагентами, а также дает возможность избежать штрафных санкций, следить за своевременным и полным погашением дебиторской задолженности по проекту.

Предлагаемый проект предполагает открытие нового направления в бизнесе ООО «Люкс» - оказание услуг клининга.

Компания планирует арендовать офис, площадью 40 м2. Среднегодовая численность персонала составляет 6 человек.

Основным преимуществом предприятия, которое позволит обеспечить большое количество клиентов, является высокое качество услуг и приемлемые цены.

Общие капитальные затраты на реализацию проекта составляют 4 113,3 тыс. руб. Планируется взять кредит в банке в размере 3 000 000 руб. Денежные средства в размере 1 113 000 руб. будут вложены учредителями ООО «Люкс».

За год планируется получить прибыль в размере 1 704 354 руб. Планируемая рентабельность продаж – 20,48 %. Для обеспечения безубыточности продаж выручка не должна быть ниже 80,45 % от заложенной в плане.

Чистый приведенный доход для данного проекта величина положительная и составляет 2 647 089 руб.

Индекс доходности составляет 1,64.

Период окупаемости данного инвестиционного проекта составляет 3,07 года.

Внутренняя норма доходности равна 30,5 %, что существенно превышает ставку дисконта 8,25 %, следовательно, проект считается эффективным.

Инструментом, позволяющим повысить эффективность управления ресурсами проекта, является информационная системы управления проектами на базе Oracle Primavera. Она обеспечивает наличие актуальной информации об имеющихся в компании ресурсах; возможность планирования и прогнозирования загрузки ресурсов с целью повышения эффективности их использования; возможность ухода от бумажных или сложно анализируемых вариантов учета рабочего времени исполнителей; возможность ухода от выдачи исполнителям бумажных заданий на период; возможность ухода от необходимости предоставления исполнителями отчетов о выполненных работах; возможность объективной оценки загруженности исполнителей с целью построения справедливой системы мотивации.

Список литературы

  1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (с изм и доп.). [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru.
  2. Андреев А.А. и др. Управление проектами: Основы профессиональных знаний, Национальные требования к компетенциям специалистов // Под ред. Воропаева В.И. – М.: ЗАО «Проектная ПРАКТИКА». 2010.
  3. Блинов А.О. Практика управления проектами в современных организациях // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2014. - № 10. – С. 74.
  4. Вартанян А. А. Управление командой и организацией в бизнес-среде. - М.: Доброе слово, 2012.
  5. Геллерт  М., Новак К. Все о командоообразовании. - М.: Вершина, 2014.
  6. Герд Д. Управление проектами. – СПб: Бизнес-пресса, 2013.
  7. Ивасенко А. Г.  Управление проектами / А. Г. Ивасенко, Я. И. Никонова, М. В. Каркавин – Ростов-на-Дону: Феникс, 2013.
  8. Касатов А. Д. Бюджет реализации корпоративных инвестиционных проектов и программ // Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными предприятиями: Межвузовский сборник научных трудов. 2013. № 1. С. 45-51.
  9. Кокин А. С., Осколков И. М. Исследование методологии разработки бюджета инвестиционного проекта // Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. 2013. № 1-1. С. 258-262.
  10. Мельникова Е.Ф. Primavera в управлении проектами энергетического инжиниринга. – СПб. : Изд-во СПбГУЭФ. – 2011.
  11. Сооляттэ А. Ю. Особенности формирования бюджета проекта // Сметно-договорная работа в строительстве. 2015. № 11. С. 17-25.
  12. Спивак С. И., Чернятьев К. А. Методики формирования бюджета инвестиционного проекта // В сборнике: Тенденции развития экономики и менеджмента сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. 2016. С. 216-219.
  13. Управление проектами [Электронный ресурс] URL: http://www.pmtoday.ru.
  14. Фунтов В. Н. Основы управления проектами в компании. – СПб.: Питер, 2015.
  15. Что такое «проект»? // [Эл. ресурс] – http://www.pandia.ru.
  16. Шаншина А. Э. Составление проектов бюджетов // Наука, техника и образование. 2015. № 12 (18). С. 167-169.
  17. Oracle and Primavera / Electronic Document. [Электронный ресурс] // – URL: http://www.oracle.com/us/corporate/Acquisitions/primavera.

  1. Спивак С. И., Чернятьев К. А. Методики формирования бюджета инвестиционного проекта // В сборнике: Тенденции развития экономики и менеджмента сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. 2016. С. 216-219. ↑

  2. Спивак С. И., Чернятьев К. А. Методики формирования бюджета инвестиционного проекта // В сборнике: Тенденции развития экономики и менеджмента сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. 2016. С. 216-219. ↑

  3. Сооляттэ А. Ю. Особенности формирования бюджета проекта // Сметно-договорная работа в строительстве. 2015. № 11. С. 17-25. ↑

  4. Шаншина А. Э. Составление проектов бюджетов // Наука, техника и образование. 2015. № 12 (18). С. 167-169. ↑

  5. Касатов А. Д. Бюджет реализации корпоративных инвестиционных проектов и программ // Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными предприятиями: Межвузовский сборник научных трудов. 2013. № 1. С. 45-51. ↑

  6. Кокин А. С., Осколков И. М. Исследование методологии разработки бюджета инвестиционного проекта // Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. 2013. № 1-1. С. 258-262. ↑

  7. Сооляттэ А. Ю. Особенности формирования бюджета проекта // Сметно-договорная работа в строительстве. 2015. № 11. С. 17-25. ↑

  8. Спивак С. И., Чернятьев К. А. Методики формирования бюджета инвестиционного проекта // В сборнике: Тенденции развития экономики и менеджмента сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. 2016. С. 216-219. ↑

  9. Сооляттэ А. Ю. Особенности формирования бюджета проекта // Сметно-договорная работа в строительстве. 2015. № 11. С. 17-25. ↑

  10. Кокин А. С., Осколков И. М. Исследование методологии разработки бюджета инвестиционного проекта // Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. 2013. № 1-1. С. 258-262. ↑

  11. Спивак С. И., Чернятьев К. А. Методики формирования бюджета инвестиционного проекта // В сборнике: Тенденции развития экономики и менеджмента сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. 2016. С. 216-219. ↑

  12. Шаншина А. Э. Составление проектов бюджетов // Наука, техника и образование. 2015. № 12 (18). С. 167-169. ↑

  13. Кокин А. С., Осколков И. М. Исследование методологии разработки бюджета инвестиционного проекта // Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. 2013. № 1-1. С. 258-262. ↑

  14. Сооляттэ А. Ю. Особенности формирования бюджета проекта // Сметно-договорная работа в строительстве. 2015. № 11. С. 17-25. ↑

  15. Кокин А. С., Осколков И. М. Исследование методологии разработки бюджета инвестиционного проекта // Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. 2013. № 1-1. С. 258-262. ↑

  16. Спивак С. И., Чернятьев К. А. Методики формирования бюджета инвестиционного проекта // В сборнике: Тенденции развития экономики и менеджмента сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. 2016. С. 216-219. ↑

  17. Касатов А. Д. Бюджет реализации корпоративных инвестиционных проектов и программ // Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными предприятиями: Межвузовский сборник научных трудов. 2013. № 1. С. 45-51. ↑

  18. Кокин А. С., Осколков И. М. Исследование методологии разработки бюджета инвестиционного проекта // Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. 2013. № 1-1. С. 258-262. ↑

  19. Шаншина А. Э. Составление проектов бюджетов // Наука, техника и образование. 2015. № 12 (18). С. 167-169. ↑

  20. Касатов А. Д. Бюджет реализации корпоративных инвестиционных проектов и программ // Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными предприятиями: Межвузовский сборник научных трудов. 2013. № 1. С. 45-51. ↑

  21. Спивак С. И., Чернятьев К. А. Методики формирования бюджета инвестиционного проекта // В сборнике: Тенденции развития экономики и менеджмента сборник научных трудов по итогам международной научно-практической конференции. 2016. С. 216-219. ↑

  22. Касатов А. Д. Бюджет реализации корпоративных инвестиционных проектов и программ // Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными предприятиями: Межвузовский сборник научных трудов. 2013. № 1. С. 45-51. ↑

  23. Сооляттэ А. Ю. Особенности формирования бюджета проекта // Сметно-договорная работа в строительстве. 2015. № 11. С. 17-25. ↑

  24. Составлено автором. ↑

  25. Составлено автором. ↑

  26. Составлено автором. ↑

  27. Составлено автором. ↑

  28. Составлено автором. ↑

  29. Составлено автором. ↑

  30. Составлено автором. ↑

  31. Составлено автором. ↑

  32. Составлено автором. ↑

  33. Составлено автором. ↑

  34. Составлено автором. ↑

  35. Составлено автором. ↑

  36. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (с изм
    и доп.). [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru ↑

  37. Составлено автором. ↑

  38. Составлено автором. ↑

  39. Составлено автором. ↑

  40. Мельникова Е.Ф. Primavera в управлении проектами энергетического инжиниринга. – СПб. : Изд-во СПбГУЭФ. – 2011. – С. 71. ↑

  41. Андреев А.А. и др. Управление проектами: Основы профессиональных знаний, Нацио-нальные требования к компетенциям специалистов // Под ред. Воропаева В.И. – М.: ЗАО «Проектная ПРАКТИКА». 2010. – С. 197–201 ↑

  42. Блинов А.О. Практика управления проектами в современных организациях // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2014. - № 10. – С. 74. ↑

  43. Oracle and Primavera / Electronic Document. [Электронный ресурс] // – URL: http://www.oracle.com/us/corporate/Acquisitions/primavera. ↑

Смотрите также файлы