Файл: Роль кредита в современном обществе.pdf

Роль, которую играет банковский кредит в развитии экономики страны, зависит от степени развития экономических отношений.

Межхозяйственный кредит - это форма перераспределения стоимости между функционирующими хозяйственными субъектами по договорным условиям. Межхозяйственный кредит может иметь такие формы^[11]:

1. Коммерческий кредит - форма движения промышленного капитала и способ преобразования товарного капитала в денежный путем продажи товаров с отсрочкой платежа и возвратом долга деньгами.

Коммерческий кредит является разновидностью денежного кредита. С одного стороны он ускоряет реализацию товаров продавцом, а с другой - он предоставляет возможность покупателю пользоваться товаром до получения средств от реализации товаров.

Передача товара в кредит может оформляться векселем, или совсем не оформляться.

2. Дебиторско-кредиторская задолженность во многом подобна коммерческому кредиту, но не имеет таких трех родовых признаков кредита: как добровольность, равноправие и платность. Поэтому ее можно называть кредитом условно.

Возникновение дебиторско-кредиторской задолженности происходит вопреки воли сторон. Причиной ее возникновения является разрыв во времени между движением натуральной и стоимостной форм товара. На объемы неплатежей влияет уровень договорной дисциплины, сбалансированность денежной и товарной массы, развитие кредитных отношений, налоговая система и т.п^[12].

Причина неплатежей предопределяется низкой эффективностью деятельности отдельных хозяйственных субъектов, нарушением нормального кругооборота капитала и несоблюдением договорной и платежной дисциплины.

3. Аванс - величина денежных средств, предоставленных в счет будущих платежей по товарно-материальным ценностям (выполнение работ и предоставление услуг) с целью обеспечения гарантии их получения покупателем или с целью гарантирования ее покупки. Аванс является одним из источников формирования оборотных активов хозяйствующего субъекта, который его получил. За пользование авансом процент не начисляется, если другое не предусмотрено договором между сторонами.

4. Временная финансовая помощь. Она может предоставляться высшей организацией или партнерами при условии ее возврата и, как правило, без начисления процентов. Она может предоставляться хозяйственным субъектам, которые временно оказались в затруднительном финансовом положении. С целью предоставления такой помощи могут создаваться специальные резервы.

5. Лизинг выступает межхозяйственным кредитом тогда, когда лизингодателем выступает специализированная лизинговая фирма. Если в ее роли выступает банк, то лизинг считается разновидностью банковского кредита в необоротные активы. Лизинг можно считать кредитом условно.

С экономической точки зрения он имеет с кредитом такие общие признаки: наличие доверия между сторонами лизингового соглашения, передача собственности во временное пользование, платность пользования собственностью. Объект лизинга переходит в собственность лизингополучателя после полного погашение кредита.

6. Облигационные займы. К ним относятся займы, размещенные хозяйственными субъектами среди юридических лиц, и оформленные облигациями.

Налоговый кредит предоставляется финансовыми органами на основе кредитного соглашения, заключенного между хозяйствующими субъектами и налоговой администрацией. Этот кредит предоставляется хозяйственным субъектам по месту их регистрации для уплаты налогов. Кроме того, объем налогового кредита отмечается в отчете по налогу на добавленную стоимость и представляет собой сумму, на которую плательщик этого налога имеет право уменьшить налоговое обязательство отчетного периода^[13].

Основанием для получения права на налоговый кредит служит налоговая накладная. В случае ввоза импортных товаров таким документом считается надлежащим образом оформленная таможенная декларация. Она служит подтверждениям уплаты налога на добавленную стоимость^[14].

Государственный кредит имеет место, когда одним из его участников выступает государство в лице Правительства или местных органов самоуправления.

В современных условиях преимущественно государство выступает в роли заемщика. В отличие от банковского кредита, государственный кредит (если государство выступает заемщиком) не имеет конкретного целевого назначения. Он используется для решения общегосударственных или местных проблем: покрытие дефицита государственного бюджета, предоставление помощи, в т.ч. в форме кредита отдельным субъектам хозяйствования или категориям населения. Государственный кредит может быть внутренним и внешним.

Международный (внешнеэкономический) кредит - это перемещение ссудного капитала с одной страны в другую. Субъектами международного кредита выступают банки, субъекты хозяйствования, государство, население. Субъектами этого кредита могут выступать также международные валютно-финансовые организации^[15]:

• международный валютный фонд,
• международный банк реконструкции и развития,
• Европейский банк реконструкции и развития
• и другие подобные учреждения.

Международный кредит функционирует в разных формах в зависимости от организационно-правовой формы и правового статуса субъекта, который предоставляет кредит.

Выводы по главе один. Таким образом, кредит имеет важную роль в развитии экономики государства. С его помощью быстро перемещаются временно свободные денежные средства между субъектами хозяйствования, областями экономики, регионами государства и между государствами. Это дает возможность в короткие сроки осуществлять переориентацию производства, помогает увеличивать объем изготовления продукции, обеспечивать бесперебойность кругооборота основного и оборотного капитала, избегать кризисных явлений и осуществлять оздоровление экономики.

Кредит является важным источником формирования необоротных и оборотных активов субъектов хозяйствования и служит средством увеличения их прибыли. Благодаря кредиту происходит быстрый процесс капитализации прибыли и, соответственно, концентрации производства.

Без кредитной поддержки практически невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутреннем и внешнем рынках.

Важная роль принадлежит кредиту в удовлетворении временной потребности в денежных средствах областей с сезонным характером производства (производство сельскохозяйственной продукции, торфодобыча, выращивание и улов рыбы, заготовка леса и др.). Без кредитных ресурсов они практически не могут функционировать.

Глава 2. Динамика банковского кредитования РФ

2.1. Факторы изменения условий банковского кредитования

Российская экономика в течение трех последних лет демонстрирует положительные тенденции объемов кредитования, оказывающие положительны рост на увеличение ВВП страны. На рисунке 1 представим графически динамику объемов ВВП и объемов кредитования.

Рисунок 1 - Динамика ВВП и кредитования экономики РФ, трлн. руб.^[16]

Согласно рисунку 1, динамика ВВП и объемов предоставленных кредитов имеют положительную тенденцию. ВВП в 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличился на 7,8%, рост продолжился так же и в 2017 году, который составил 11%. Доля кредитов в ВВП составляет в среднем за анализируемый период 15%. В 2016 году она увеличилась на 7%, рост доли предоставленных кредитов в ВВП продолжился, и в 2017 году составил уже 18%.

Направления кредитования российской экономики распределились почти равномерно. Причем такая тенденция продолжалась на протяжении всего анализируемого периода.

Количество банков в России за последние годы постоянно снижается. В соответствии с данными Банка РФ по состоянию на 01.11.2017 года количество коммерческих банков и не банковских организаций в России составляет – 623, из которых 336 (53,9%) можно отнести к крупным банкам. По состоянию на 01.11.2017 года количество коммерческих банков и не банковских организаций в России составляло – 733, из них - 383 (52,3%) можно твердо отнести к крупным и соответствующим требованиям по величине уставного капитала. 

Рисунок 2 - Количество действующих кредитных организаций в РФ^[17]

На 10 банков-лидеров розничного кредитования приходится почти 63% от общего объема кредитов населению. За ними следуют ПАО «Банк Москвы», ПАО «Уралсиб», ОАО «ОТП-Банк» и другие банки (табл. 3).

Безусловно, лидером потребительского кредитования остается Сбербанк России. На протяжении многих лет он стабильно удерживает лидирующие позиции по основным финансовым показателям, многократно опережая своих конкурентов и увеличивая объемы выданных потребительских кредитов.

Стабильность валютного курса в России побуждала граждан РФ считать, что кредиты в долларах США не несут валютного риска^[18].

Таблица 3

Рейтинг банков по объему выданных кредитов физическим лицам

(млн. руб.)^[19]

На протяжении многих лет он стабильно удерживает лидирующие позиции по основным финансовым показателям, многократно опережая своих конкурентов и увеличивая объемы выданных потребительских кредитов.

На сегодняшний день, этот банк предлагает различные программы потребительского кредитования:

• потребительские кредиты наличными,
• кредитование с помощью кредитных карт,
• автокредитование.

Негативные структурные изменения, происходящие в национальной банковской системе, отразились на состоянии кредитования населения РФ.

По данным Банка России, по состоянию на 1 января 2017 года общий объём выданных в России населению кредитов составил 5,9 триллиона рублей.

Таблица 4

Сравнительный анализ динамики объема кредитов, предоставленных физическим и юридическим лицам в 2015-2017 гг. [36]