Файл: ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ.pdf

В коммерческом банке создаются кассы приходные, расходные, приходно-расходные, вечерние, кассы для выдачи чековых книжек, пересчета денежной выручки. Виды и количество таких касс зависят от объема операций и характера деятельности банка.

Для хранения наличных денег и других ценностей в коммерческом банке выделяется специальное помещение - денежное хранилище. Технические требования к оборудованию касс и денежного хранилища определяются в специальном документе ЦБ РФ. Кабины касс должны быть оборудованы таким образом, чтобы можно было зрительно следить за работой кассира, но в то же время помещение кассы должно быть защищено от проникновения в него извне. Денежное хранилище оборудуется так, чтобы обеспечить полную сохранность ценностей. В хранилище имеются несгораемые и железные шкафы, запирающиеся стеллажи для хранения наличных денег и ценностей.

В соответствии с письменным распоряжением руководителя кредитной организации ответственность за сохранность ценностей в хранилище может быть возложена на заместителей руководителя и главного бухгалтера кредитной организации или при наличии в кредитной организации подразделений, осуществляющих расчетно-кассовое обслуживание клиентов, - на должностных лиц этих подразделений, а также заведующего.

Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники кредитной организации. С каждым кассовым и инкассаторским работником, выполняющим операции с наличными деньгами и другими ценностями, заключается договор о полной материальной ответственности.

По решению руководителя кредитной организации операции с ценностями могут осуществляться группами материально ответственных лиц, с которыми заключаются договоры о коллективной (бригадной) ответственности.

Кассовые и инкассаторские работники несут полную материальную ответственность за сохранность вверенных им ценностей в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Кассовым работникам запрещается:

- передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей;

- выполнять поручения организаций по проведению операций с денежной наличностью по их счетам в кредитной организации, принимая объявления на взнос наличными или денежные чеки, минуя операционных работников;

- хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями кредитной организации.

Для хранения наличных денег и других ценностей в течение рабочего дня кассовые работники кредитной организации обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков. Операции по обработке денежной наличности выполняются с использованием средств механизации и автоматизации кассовых операций.

Кассовые работники приходных и расходных касс снабжаются образцами подписей операционных работников, уполномоченных подписывать приходные и расходные документы, а операционные работники, связанные с оформлением приходно-расходных кассовых документов, образцами подписей кассовых работников указанных касс. Образцы заверяются подписями руководителя и главного бухгалтера и скрепляются печатью кредитной организации.

Передача приходных и расходных документов между кассовыми и операционными работниками кредитной организации производится внутренним порядком.

Незнание кассовыми и инкассаторскими работниками требований Положения о порядке ведения кассовых операций не может служить основанием для освобождения их от ответственности в случае допущенных ими каких-либо нарушений.

Список использованной литературы

• 1. Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)
  2. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело: Учебник для ВУЗов Издательская корпорация «Питер», СПб., 2013 г.- 304 с.
  3. Белоглазова Т.Н., Кроливецкая И.П. Банковское дело: Учебник - 5-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2012г.- 592с..
  4. Банковское дело: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2013.
  5. Грязнова А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь - М.: Финансы и статистика, 2013г.-417
  6. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: Учебник. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014г. -600 с.
  7. Жуков Е.Ф., Максимов Л.М., Печников А.В. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов; 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012г. - 600 с.
  8. Игнатьева Д.А. Овердрафт в практике российских банков// Финансы и кредит. 2013г. - №23. - с. 489
  9. Колесникова В.И. Банковское дело: Учебник - М.: Финансы и статистика, 2013г.- 575 с.
  10. Коробова Г.К. Банковское дело: Учебник - М.: Юрист, 2012.- 568 с.
  11. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие банки и биржи, ЮНИТИ, М., 2012 г.-288с.
  12. Медведев Н.И., Сергин А.М. О кредитной деятельности банков // Деньги и кредит 2012 г. - № 7.- 1238с.
  13. Пассель М.А. Заем, кредит, ссуда// Финансы и кредит. 2013г. - № 8. с.279.
  14. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013г. 863 с.
  15. Тавасиев А.М., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: Учебник /Под ред. Проф. А.М. Тавасиева.- М.: ЮНИТИ-ДАНД, Единство, 2012г. -527с.
  16. Трошин Г.А., Паришкура С.И. Овердрафт - Основная форма краткосрочного кредитования коммерческих предприятий// Вестник АмГУ. 2013г.- №17.- с.669.
  17. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/ колл. Авторов; Под общ. Ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2013