Файл: "Организация кассовой работы в коммерческом банке".pdf

В приеме денежной и ценностей бригады инкассаторов в расходном кассовом и ордерах и на втором описи, работник внутреннего подразделения расписывается в кассовом и мемориальном .

Прием и других ценностей, инкассаторами, осуществляется кассой кредитной , кассовым внутреннего структурного .

Прием денежной и ценностей, выданных в организации-отправителе упакованными в сумки, заведующим кассой организации-получателя, кассовым внутреннего подразделения по надписям на к сумкам с проверкой сумок, наличия и четких пломб, соответствия сумки номеру, в описи.

Заведующий кредитной , кассовый работник структурного подразделения и бригады инкассаторов в приеме с денежной наличностью (), наличных денег и на первом и третьем описи. экземпляр описи в кассовые документы организации-получателя, внутреннего подразделения, экземпляр описи подразделению инкассации.

Для принятых денег в в кредитной , внутреннем структурном выписывается приходный .

Сумки с денежной (ценностями), для подкрепления филиалов, структурных подразделений, а кассеты с денежной для загрузки , электронных кассиров выдаваться инкассаторам на накануне доставки в , внутренние подразделения, загрузки , электронных кассиров.

денежной наличности и ценностей

В инкассации для работы с ведется список , предприятий, учреждений, подразделением .

Организации представляют в инкассации образцы пломбиров, которыми опломбировываться . Оттиск пломбы номер и сокращенное организации или ее фирменный . Образцы пломбиров заверяются подразделения инкассации. экземпляр заверенного пломбы организации для предъявления при получении ими сумок с , второй экземпляр - в подразделение организации для осуществления при приеме денег от .

На каждую организацию для денежной ежемесячно выписывается карточка с присвоением ей , указанного в списке.

подразделения составляет маршруты и заездов инкассаторов в . Время заезда и обслуживания кредитной организацией по с клиентом.

Кассир к каждой сдаваемой сумке с наличностью выписывает ведомость.

Первый препроводительной ведомости в сумку; экземпляр - накладная к - передается инкассатору при им сумки; третий - копия ведомости - остается у .

Сумка с денежной пломбируется кассиром таким , чтобы предотвратить ее .

Перед получением инкассатор-сборщик предъявляет организации , удостоверяющий личность, на получение ценностей, карточку и порожнюю . Кассир предъявляет образец пломбиров, сумку с и два экземпляра препроводительной .

Инкассатор-сборщик сумку с ценностями с целости упаковки, целых и четких пломб, их имеющемуся образцу, правильность заполнения ведомости и передает организации сумку и явочную для заполнения. Затем проверяет соответствие , указанной в карточке кассиром, в накладной и копии ведомости, сумм и прописью, сумки, указанного в карточке и сопроводительных , номеру принимаемой , после на копии препроводительной расписывается, ставит и дату приема .

Исправления при явочной карточки не . Неправильно произведенная зачеркивается, на свободном явочной делается новая , заверенная подписью организации. Производить в явочной инкассатору не разрешается.

В старший бригады принимает от инкассатора-сборщика с ценностями, ему накладную, явочную и выдает порожнюю следующей обслуживаемой . Сумка с вкладывается в сейф, ящик или при их отсутствии в на все время работы на и хранится под старшего бригады . По окончании заезда сдают сумки с наличностью в подразделение кредитной . После сдачи старший бригады передает подразделения инкассации ( инкассатору) второй журнала учета сумок с наличностью и порожних .

Доставленные в кредитную в течение операционного дня наличность и ценности сдаются кассой. На сумму денег или ценностей приходный .

8. Хранение денег и ценностей

Хранение в подразделении инкассации

с проинкассированной наличностью (ценностями), с денежной наличностью, из банкоматов, электронных , автоматических , а также сумки и с денежной наличностью, для подкрепления филиалов и структурных кредитной организации, банкоматов, электронных могут храниться в инкассации.

подразделения инкассации ( инкассатор) перед работы бригады выдает бригады и инкассатору-сборщику от сейфа под роспись в учета выдачи и явочных , печатей, ключей и .

Сумки с денежной и другими ценностями инкассаторами в вместе с сопроводительными , печатью и доверенностью. закрывается старшим инкассаторов и на ключи и сдается под в порядке, установленном на охрану или распорядительным кредитной (подразделения инкассации), под в контрольном журнале под охрану и сдачи охраны ценностей. Указанный хранится у старшего инкассаторов. Перед вложением с денежной наличностью и ценностями в сейф сверяют фактическое сумок с сопроводительных документов. производят закрытие и сдачу их под охрану доставки с каждого заезда ().

Вложение сумок в , вскрытие сейфов для вложения , изъятие сумок для в кассовое подразделение организации осуществляется в всех бригады, о чем производится в контрольном журнале под охрану и сдачи охраны ценностей за подписями и представителя охраны.

с ценностями, доставленные бригадами , хранятся в отдельных .

Доверенность, явочные и ключи от сейфа руководителю инкассации (дежурному ) под роспись в журнале выдачи и приема карточек, , ключей и доверенностей.

денег и других в хранилище ценностей

деньги кассы и другие кредитной организации в хранилищах ценностей. в хранилище оборудуется бронированной специальной конструкции, не менее чем на два ключа.

от хранилища находятся у должностных лиц, за сохранность ценностей.

лица, ответственные за ценностей, опечатывание (опломбирование) ценностей.

Перед хранилища ценностей лица, за сохранность ценностей, в представителя охраны , не имеют ли повреждений , замки, чего расписываются в журнале приема под и сдачи из-под хранилища .

В течение рабочего дня ценностей закрывается лицами, ответственными за ценностей, на . Во время совершения операций из скважин дверей хранилища, , металлических , тележек ключи .

В хранилище деньги и ценности хранятся в металлических , стеллажах, сейфах, , которые закрываются на заведующим кассой.

на хранении разложенными по датам в поступления, а внутри даты - в порядке ценностей. К с ценностями по каждому прикрепляется ярлык к ордеру по приему () ценностей с указанием в нем: владельца , рода и номера , даты зачисления на и суммы. металлы, принятые в в качестве обеспечения кредитов, хранятся в порядке в инкассаторские сумки, , ящики, контейнеры и т.д. бумаги и бланки бумаг упакованными в пачки и по наименованиям, а также и достоинствам (где они ). Бланки упакованными по их видам в .

Банкноты, монета и ценности в хранилище в книге () учета денежной и других ценностей.

закрывается должностными , ответственными за ценностей, в присутствии охраны, который в контрольном журнале под охрану и из-под охраны ценностей в приеме под охрану. Контрольный хранится у кассой.

Необходимость представителя охраны при и закрытии хранилища , оборудованного охраны на базе , определяется руководителем организации совместно с , осуществляющей кредитной организации.

9. ценностей и проверка кассовой работы

банкнот, и других ценностей в кассе кредитной (филиала) производится:

- не одного в год , а также ежегодно по на 1 января;

- при смене или смене должностных лиц, за сохранность ;

- в других случаях по руководителя кредитной .

По распорядительному документу организации банкнот, монеты и ценностей филиалов производиться самой организацией.

банкнот, монеты и ценностей во внутреннем подразделении в случае ценностей в внутреннем структурном , производится кредитной (филиалом) ежеквартально; по на 1 января; при или временной смене работника внутреннего подразделения; в других по распорядительному кредитной организации (). Во внутреннем структурном по решению руководителя организации () ежеквартальная ревизия и по состоянию на 1 января производиться работниками внутреннего подразделения. Акт ревизии за производивших ее работников в кредитную организацию () для сверки с бухгалтерского учета. банкнот, монеты и ценностей производится по документу организации (филиала) , состав которой указанным распорядительным . Один из комиссии назначается ее .

Ревизия проводится с всех ценностей по на одну и ту же и в такой последовательности, исключала бы возможность хищений и недостач и ценностей.

с ревизией ценностей в кассе кредитной (филиала), а также во структурном могут производиться организации кассовой .

Необходимость осуществления организации работы, их периодичность, комиссий, создаваемых для проверок, определяются кредитной .

Проведение ревизий и не должно нарушать кассового обслуживания кредитной .

Порядок проверки наличия денежной и ценностей в хранилище определяется кредитной организации.

О ревизии ценностей акт за подписями всех , участвовавших в , и должностных лиц, ответственных за ценностей.

Причины выявленных расхождений наличия с данными учета немедленно и указываются в или оформляются объяснительными . Принимаются к устранению этих . На сумму выявленного (недостачи) оформляется (расходный) ордер. Во всех принимаются меры к выявленной недостачи.

документов, не по бухгалтерскому учету, в остатка кассы не и считаются недостачей

проведенной или проверки рассматриваются кредитной организации, и указания должностным , ответственным за ценностей, по устранению недостатков. Материалы и проверок хранятся у кредитной в отдельном деле.

10. с наличной иностранной

Прием и выдача иностранной организациям производятся в , предусмотренных нормативными Банка России.

по приему и наличной иностранной при обслуживании физических и лиц осуществляются по приходным и кассовым .

Кассовый ордер в трех экземплярах. экземпляр кассового остается у работника, второй с оттиском печати выдается вносителю () наличной валюты, третий передается бухгалтерскому .

На каждый вид наличной валюты отдельные приходные и кассовые ордера.

В и расходных кассовых , справках работников и других о проведенных операциях за , книге (книгах) денежной и других ценностей, учета принятых и денег (ценностей), ведомостях по денежной наличности, листах, описях, ведомостях наличная валюта по каждому наименованию () по номиналу.

Сумки, кредитными организациями и для инкассации и наличной иностранной , имеют надпись "" или другие отличительные и символы.

Для наличной иностранной используется явочная с надписью "Валютная". В "Сумма (ценностей), вложенных в " указываются суммы иностранной валюты по наименованию () по номиналу.

При подкреплении () кредитной организацией иностранной валютой , внутреннего подразделения, а также филиалом кредитной другого филиала кредитной на иностранную валюту, через инкассаторов, опись, в которой : номер , наименования (коды) и валют, сумма по наименованию (коду) и наличной валюты.

При формировании документов по операциям с иностранной валютой по номеру счета кассовые подбираются в порядке цифровых кодов согласно классификатору валют.

В ценностей иностранная хранится отдельно от знаков России и других .

При приеме и пересчете знаков иностранных (группы ) кассовые работники на справочных материалов и информации, получаемой от учреждений России, осуществляют оформления и внешнего денежных знаков и , являются ли денежные знаки платежа на территории иностранного государства ( государств).

организация (за исключением пунктов) может проверку подлинности банкнот государств (группы ) по инициативе клиента. подлинности сомнительных иностранных (группы государств) по клиента производится работником на основании , составленного . В заявлении должны указаны: наименование , номиналы и количество на проверку иностранных государств ( государств) по каждому валюты и номиналу. подлинности иностранных государств ( государств) должна под визуальным наблюдением . Не допускается проверку банкнот государств (группы ) только с использованием детекторов.

иностранных государств ( государств), подлинность подтверждена кассовым , выдаются полистным пересчетом.

клиента направляется в документы.

Кредитная обязана от клиентов сомнительные иностранных государств ( государств) для их передачи на . В этом клиент указывает в дополнительные реквизиты банкнот иностранных .

Банкноты валют, официальный которых по отношению к устанавливается Банком , подлинность не подтверждена, кредитная может направить на в головной расчетно-кассовый территориального Банка России, экспертизу денежных иностранных государств ( государств). сомнительных банкнот государств (группы ) на экспертизу осуществляется в пяти дней со дня их приема или в кассах кредитной .

Банкноты иностранных государств (группы государств), признанные по результатам экспертизы, проведенной в головном расчетно-кассовом центре территориального учреждения Банка России, подлинными, возвращаются клиенту, либо по желанию клиента их сумма может быть выплачена в эквиваленте в наличной валюте Российской Федерации по курсу иностранных валют на текущую дату, установленному кредитной организацией, либо зачислена на счет клиента в кредитной организации в иностранной валюте либо в валюте Российской Федерации по курсу иностранных валют на текущую дату, установленному кредитной организацией.

Направление на экспертизу сомнительных банкнот иностранных государств (группы государств), выявленных кассовыми работниками, принятых для направления на экспертизу по заявлению клиента, а также выдача клиенту результатов экспертизы осуществляются кредитной организацией без взимания комиссионного вознаграждения.