Файл: Применение процессного подхода для оптимизации бизнес-процессов (Процессный подход в управление на предприятии).pdf
Добавлен: 03.07.2023
Просмотров: 369
Скачиваний: 5
- учет неопределенности и рисков при оценке экономической эффективности компьютеризации АТП с учетом фактора времени (т.е. необходимость оценки достоверности и точности полученных результатов расчета);
- принцип сопоставимости альтернативных вариант компьютеризации АТП (расчет всех технико-экономических показателей по сравниваемым вариантам по одним и тем же методам, в одних и тех же производственных и экономических условиях - принцип расчета «при прочих равных условиях»); если условия различаются, то необходимо приведение сравниваемых вариантов к сопоставимому виду.
2. При оценке экономической эффективности инвестиций в компьютеризацию управления АТП следует руководствоваться следующими правилами:
инвестирование средств имеет смысл только тогда, когда от него можно получить более значительную прибыль, чем от хранения денег в банке или вложений в ценные бумаги (правда, из этого правила есть исключение - если фирма ставит целью расширение ранка за счет создания новых видов конкурентоспособных, повышения уровня качества прежних транспортных услуг, повышение делового престижа фирмы и т.п.);
инвестиции имеют смысл, если их рентабельность превышает темпы инфляции;
инвестировать имеет смысл только в наиболее эффективные с учетом фактора времени проекты; с учетом принципа ограниченности инвестиционных ресурсов при решении нескольких задач, что имеет место при компьютеризации АТП, должно быть сформулировано правило выбора оптимальной очередности решения этих задач в соответствии с моделью п.2 данной методики.
3. При оценке и выборе вариантов внедрения ИВС следует учитывать факторы неопределенности и риска.
Подготовительный этап
4. На подготовительном этапе анализируется существующая организационная структура управления (ОСУ) АТП, определяются связи между под- разделениями ОСУ, разрабатывается проект программы компьютеризации ОСУ, определяется перечень исходных данных для проведения расчетов по вариантам внедрения ИВС.
5. На основе экспертных оценок предварительно определяется приоритетная значимость направлений и очередности реализации программы внедрения ИВС. При этом оцениваются сроки внедрения тех или иных видов ИВС, полной реализации программы компьютеризации и длительности периодов функционирования вариантов ИВС ТП1.
Сбор и обработка исходных данных:
|
Грузоподъемность q,т |
q,т |
25 |
|
Колесная формула |
8х4 |
|
|
Мощность двигателя, л.с. |
400 |
|
|
Норма расхода топлива на 100 л |
л/100км |
34 |
|
Цена топлива за литр |
руб. |
27 |
|
Шины |
12.00R20 |
|
|
Вместимость бака, л. |
350 |
|
|
Стоимость автомобиля – КАМАЗ |
руб. |
2 900 000 |
|
Коэффициент использования грузоподъемности г |
г |
0,96 |
|
Время в наряде Тн, ч |
Тн,ч |
8,60 |
|
Среднее расстояние перевозки, км |
L, км |
20 |
|
Коэффициент использования пробега в |
в |
0,46 |
|
Средняя техническая скорость Vтех, км/ч |
Vтех, км/ч |
28 |
|
Время погрузки разгрузки tп-р, ч |
tп-р, ч |
0,3 |
|
Дней работы Драб, дн |
Драб, дн |
254 |
|
Годовой объем перевозок УQгод, т |
УQгод, т |
1 200 460 |
|
Коэффициент, определяющий категорию условий эксплуатации дорог |
К1 |
II |
|
Вид перевозимого груза |
- |
Песок |
Для бесперебойной работы данного предприятия необходимы следующие сотрудники:
На данном автотранспортном предприятии необходимы следующие должности:
Расчет численности персонала
(1)
АЧр – автомобиле - часы работы, определяемые по формуле
(2)
(3)
|
Дни |
Кол-во |
|
Календарных |
365 |
|
Выходных |
102 |
|
Праздничные |
12 |
|
Отпуск |
26 |
|
Прочие |
5 |
|
Предвыходные |
48 |
|
Предпраздничные |
12 |
|
ФРВ |
1761 |
- Численность ремонтных рабочих:
Nрр = УТ/ ФРВрр = 32587,36/1761 = 19 чел (4)
- Общая численность персонала:
УN = Nвод+ Nрр+ Nитр = 79+23+22 = 124 чел (5)
|
№ |
Должность |
Кол-во |
Заработная плата |
Годовой ФОТ |
|
1 |
Инженерно-технические работники, занимающиеся организационным, экономическим и техническим управлением предприятия; |
22 |
38 000 |
10 320 000 |
|
2 |
Водители |
79 |
35 000 |
33 180 000 |
|
3 |
Ремонтно-вспомогательный персонал |
23 |
31 000 |
8 788 000 |
|
Итого |
52 288 000 |
|||
Расчет затрат, связанных с компьютеризацией управления АТП
6. Определяются затраты на приобретение, установку и наладку технических средств компьютеризации (АРМ, ЛВС) и на приобретение или разработку пакетов прикладных программ в зависимости от вариантов компьютеризации:
Стоимость технических средств компьютеризации
|
Оборудование |
Цена |
Кол-во |
Сумма |
|
Программа бухгалтерский и налоговый учет 8 |
- |
5 |
21 600 |
|
Программа З/п и управление |
4 600 |
1 |
4 600 |
|
GPS навигатор Prolog iMap-412М |
2 000 |
48 |
96 000 |
|
Линии связи |
500 |
79 |
39 500 |
|
Серверы |
63 999 |
1 |
63 999 |
|
Процессор |
35 990 |
7 |
251 930 |
|
Сканер YH ScanJet G2410 |
2 290 |
4 |
9 160 |
|
Прочие |
- |
- |
100 000 |
|
Итого ЛВС |
586 789 |
В качестве дополнительных издержек, связанных с эксплуатацией средств компьютеризации, необходимо учесть затраты на техническое обслуживание и ремонты ВТ, на электроэнергию и оплату услуг группы технической поддержки ВТ:
Свт=0,123 Звт = 39 985,95 (6)
где Звт – цена вычислительной техники.
5 лет – размер морального срока службы вычислительной техники.
Оценка экономической эффективности внедрения компьютеризации в управление предприятием
Смета затрат ДО внедрения процессного подхода
|
Наименование затрат |
Угод.затр. |
|
1. ФОТ |
52 288 000 |
|
1.1 ФОТвод |
33 180 000 |
|
1.2 ФОТрв |
10 320 000 |
|
1.3 ФОТитр |
8 788 000 |
|
2. Материальные затраты – Змат |
31 728 971,68 |
|
2.1 Зтопл |
21 586 342,63 |
|
2.2 Зсм |
3 237 951,39 |
|
2.3 Зз/ч |
617 785,28 |
|
2.4 Зр/мат |
726 472,99 |
|
2.5 Зш |
3 973 763,97 |
|
2.6 Звода |
720 320,7 |
|
2.7 Зэнерг |
866 334,72 |
|
3. Амортизационные отчисления – АО |
15 680 000 |
|
3.1 АОп/с |
13 920 000 |
|
3.2 АОзд |
1 600 000 |
|
3.3 АОоб |
160 000 |
|
4. Прочие затраты |
25 949 043,82 |
|
4.1 УН - налоги, включаемые в затраты |
24 769 624,91 |
|
4.1.1 Нтр=S*N*Асс |
7 397 425,38 |
|
4.1.2 Ним=Сим*2,2% |
1 760 000 |
|
4.1.3 Нзем=SАТП*10р |
10 000 |
|
4.1.4 Нэкол=Ртт*2,5р Ртт=УGл*0,83*0,01 =6319,81 |
15 799,53 |
|
4.1.5 Страховые взносы (30%) |
15 586 400 |
|
СВПФ=0,22*УФОТ |
11 403 360 |
|
СВФСС=0,029*УФОТ |
1 516 352 |
|
СВФОМС=0,051*УФОТ |
2 666 688 |
|
4.2 Банковские и аудиторские услуги Уб/ау=1%*УФОТ |
155 864 |
|
4.3 ОСАГО |
194 400 |
|
4.4 Сборы ГИБДД |
422 240 |
|
СборГАИ=880р*Асс |
|
|
4.5 Представительские расходы Рпред=0,8%*УФОТ |
124 691,2 |
|
4.6 Затраты на кадры/рекламу Зк/р=0,005*УФОТ |
77 932 |
|
4.7 Затраты на канцелярские товары Зканц=0,003*Змат |
95186,91 |
|
4.8 Страховые взносы на травматизм =0,007*УФОТ |
109 104,8 |
|
Итого |
125 645 115,5 |
Калькуляция себестоимости.
|
Наименование затрат |
|||
|
∑год.затр. |
% |
||
|
1 |
1. Переменные затраты |
74 362 636,96 |
59,18 |
|
1.2 |
ФОТ вод |
33 180 000 |
- |
|
1.3 |
ФОТ рем.раб. |
10 320 000 |
- |
|
1.4 |
Зтопл (затраты на топливо) |
21 586 342,63 |
- |
|
1.5 |
Зсм (затраты на смазочно-обтирочные материалы) |
3 237 951,39 |
- |
|
1.6 |
З з/ч (затраты на запчасти) |
617 785,28 |
- |
|
1.7 |
Зр/мат (затраты на рем. материалы) |
726 472,99 |
- |
|
1.8 |
Зш (затраты на шины) |
3 973 763,97 |
- |
|
1.9 |
Звод (затраты на воду) |
720 320,7 |
- |
|
2 |
Постоянные затраты |
51 282 478,54 |
40,82 |
|
2.1 |
ФОТ итр |
8 788 000 |
- |
|
2.2 |
Амортизационные отчисления – АО |
15 680 000 |
- |
|
2.3 |
Зэнерг (затраты на электроэнерг.) |
866 334,72 |
- |
|
2.4 |
Оплата банковских и аудиторских услуг |
155 864 |
- |
|
2.5 |
Страховые взносы |
15 586 400 |
- |
|
2.6 |
ОСАГО |
194 400 |
- |
|
2.7 |
Налог |
9 183 224,91 |
- |
|
2.8 |
Сборы ГИБДД за тех осмотр |
422 240 |
- |
|
2.9 |
Представительские расходы |
124 691,2 |
- |
|
2.10 |
Затраты на подготовку кадров и рекламы |
77 932 |
- |
|
2.11 |
Затраты на канцелярские товары |
95186,91 |
- |
|
2,12 |
Страховые взносы на травматизм |
109 104,8 |
- |
|
Всего: |
125 645 115,5 |
100,00 |
|
Себестоимость перевозок 1 тонны груза:
Sт=
=104,66 руб./т (7)
Расчет тарифа
, (8)
где S – себестоимость перевозок 1 тонны груза;
R- рентабельность = 15%
Таблица доходов, затрат и прибыли до внедрения процессного подхода в управление
|
Показатели |
Формула |
Значение |
|
163 274 564,6 |
|
|
125 640 143,6 |
|
|
37 634 421,0 |
|
|
24 899 371,1 |
|
|
138 375 193,5 |
|
|
19 160 121,9 |
|
|
106 480 021,8 |
|
|
5 739 249,2 |
|
|
31 895 171,7 |
|
|
6 379 034,34 |
|
|
25 516 137,4 |
|
|
0,2259 = 22,59% |
Смета затрат после внедрения процессного подхода
|
Наименование затрат |
Угод.затр. |
|
1. ФОТ |
44 388 000 |
|
1.1 ФОТвод |
33 180 000 |
|
1.2 ФОТрр |
10 320 000 |
|
1.3 ФОТитр |
4 680 000 |
|
2. Материальные затраты – Змат |
31 831 921,89 |
|
2.1 Зтопл |
21 586 342,63 |
|
2.2 Зсм |
3 237 951,39 |
|
2.3 Зз/ч |
617 785,28 |
|
2.4 Зр/мат |
726 472,99 |
|
2.5 Зш |
3 973 763,97 |
|
2.6 Звода |
720 320,7 |
|
2.7 Зэнерг |
969 284,93 |
|
3. Амортизационные отчисления – АО |
15 680 000 |
|
4. Прочие затраты |
24 006 668,91 |
|
4.1 УН - налоги, включаемые в затраты |
22 499 624,91 |
|
4.1.1 Нтр=S*N*Асс |
7 397 425,38 |
|
4.1.2 Ним=Сим*2,2% |
1 760 000 |
|
4.1.3 Нзем=SАТП*10р |
10 000 |
|
4.1.4 Нэкол=Ртт*2,5р |
15 799,53 |
|
Ртт=УGл*0,83*0,01 |
|
|
4.1.5 Страховые взносы (30 %) |
13 316 400 |
|
4.2 Банковские и аудиторские услуги Уб/ау=1%*УФОТ |
443 880 |
|
4.5 Сборы ГИБДД |
42 240 |
|
СборГАИ=880р*Асс |
|
|
4.6 Представительские расходы Рпред=0,8%*УФОТ |
355 104 |
|
4.7 Затраты на кадры/рекламу Зк/р=0,005*УФОТ |
221 940 |
|
4.8 Затраты на канцелярские товары Зканц=0,003*Змат |
133 164 |
|
4.9 Страховые взносы на травматизм =0,007*УФОТ |
310 716 |
|
Итого |
119 892 990,8 |
Калькуляция себестоимости.
|
№ |
Наименование затрат |
||
|
∑год.затр. |
% |
||
|
1 |
1. Переменные затраты |
74 362 636,96 |
61,98 |
|
1.2 |
ФОТ вод |
33 180 000 |
- |
|
1.3 |
ФОТ рем.раб. |
10 320 000 |
- |
|
1.4 |
Зтопл (затраты на топливо) |
21 586 342,63 |
- |
|
1.5 |
Зсм (затраты на смазочно-обтирочные материалы) |
617 785,28 |
- |
|
1.6 |
З з/ч (затраты на запчасти) |
3 237 951,39 |
- |
|
1.7 |
Зр/мат (затраты на рем. материалы) |
726 472,99 |
- |
|
1.8 |
Зш (затраты на шины) |
3 973 763,97 |
- |
|
1.9 |
Звод (затраты на воду) |
720 320,70 |
- |
|
2 |
Постоянные затраты |
45 530 353,84 |
38,02 |
|
2.1 |
ФОТ итр |
4 680 000 |
- |
|
2.2 |
Амортизационные отчисления – АО |
15 680 000 |
- |
|
2.3 |
Зэнерг (затраты на электроэнерг.) |
969 284,93 |
- |
|
2.4 |
Оплата банковских и аудиторских услуг |
443 880 |
- |
|
2.5 |
ОСАГО |
194 400 |
- |
|
2.6 |
Налоги включаемые в затраты |
9 183 224,91 |
- |
|
2.7 |
Страховые взносы во внебюджетные фонды |
13 316 400 |
- |
|
2.8 |
Сборы ГИБДД за тех осмотр |
42 240 |
- |
|
2.9 |
Представительские расходы |
355 104 |
- |
|
2.10 |
Затраты на подготовку кадров и рекламы |
221 940 |
- |
|
2.11 |
Затраты на канцелярские товары |
133 164 |
- |
|
2.12 |
Страховые взносы на травматизм |
310 716 |
- |
|
Всего: |
119 982 990,8 |
100,00 |
|