Файл: Виды кредитных операций и кредитов (на примере«Альфа-Банка»).pdf

Введение

Кредит является важнейшим элементом современной рыночной экономики и приобретает в процессе ее функционирования важное значение, так как существенно расширяет рамки общественного воспроизводства, позволяет даже в условиях ограниченных финансовых ресурсов обеспечивает рост объемов производства, стимулирует рост инвестиций и деловой активности, способствует осуществлению положительных структурных сдвигов в экономике. Благодаря развитию кредитных отношений и их проникновению в различные сферы экономики, ускорились процессы централизации капитала, что обеспечило возможность реализации более сложных и крупных экономических проектов. Значительную роль в развитии кредитных отношений на современном этапе приобретают коммерческие банки, которые обеспечивают формирование кредитных ресурсов и обеспечивают их движение в национальной экономике, а также Центральный Банк, который осуществляет регулирование денежно – кредитной сферы, устанавливает нормы и правила осуществления кредитной деятельности.

В то же время несмотря на высокую значимость кредита в странах с переходной экономикой кредитная система находится на стадии формирования, при этом как кредитные организации, так и заемщики испытывают в процессе своей деятельности целый ряд проблем, связанных с трудностями обслуживания кредита, взыскания задолженностей, оптимизации объема кредитных ресурсов и процентной ставки. Решение данных проблем возможно в условиях рационального управления кредитными ресурсами как на уровне отдельной банковской организации, так и на уровне национальной экономики в целом. Данное обстоятельство обуславливает особую актуальность рассматриваемой темы, так как совершенствование кредитной системы возможно только при условии соблюдения основных законов и принципов кредита, создание благоприятной среды для выполнения кредитом его основных функций.

Объектом исследования, проведенного в данной работе, является кредит как важнейшая экономическая категория. Предметом исследования являются законы, принципы, функции, формы и виды кредита.

Цель исследования, проведенного в курсовой работе состоит в исследовании роли видов кредитных операций и кредитов.

Для достижения данной цели в курсовой работе были решены следующие задачи:

1) определить понятие кредита, проанализировать предпосылки и условия его появления;

2) раскрыть основные законы и принципы кредита;

3) определить роль кредита в рыночной экономике на основе анализа его основных функций;

4) провести сравнительный анализ основных форм и видов кредита на примере «Альфа-Банка».

Теоретическую основу курсовой работы составили исследования преимущественно российских авторов по проблемам формирования и развития кредитной системы. Среди них особе следует выделить работы таких авторов, как А.С. Селищев, Е.П. Леонтьев, Н.П. Радковская, В.В. Иванов, Е.Б. Соколов, В.И. Продченко, О.И. Лаврушина, Г.Б. Поляка и других.

Методологическую основу исследования составили методы анализа, синтеза и сравнения, которые позволили провести системный анализ такой сложной экономической категории как кредит в единстве ее принципов, законов, форм и видов осуществления.

Структура курсовой работы определяется характером решаемых в работе целей и задач и включает в себя введение, три тематических главы, в которых последовательно раскрываются сущность, функции, законы, принципы, формы и виды кредита, заключения, глоссария, списка использованных источников, приложений

Глава 1 Понятие и характеристика кредитов

1.1 Сущность и структура кредита

Кредит является одной из важнейших категорий экономической науки, которая изучает различные его аспекты. Такое внимание к кредиту и необходимость его всестороннего изучения обусловлено его уникальной ролью, которую он выполняет в хозяйственном обороте, национальной и международной экономике. Слово «кредит» происходит от латинского слова «creditum», что означает «ссуда», «долг», «доверие». Такое происхождение термина «кредит» свидетельствует о том, что в его основе находятся доверительные отношения, возникающие из сделок, в которых одна сторона передает другой стороне какой – либо обладающий ценностью предмет в ответ на обещание вернуть этот предмет или его эквивалент в будущем.

В современной экономической литературе понятие кредита также раскрывается в различных аспектах. Так, например, А.С. Селищев определяет кредит как передачу настоящих активов (в том числе денег) в обмен на будущие активы (в том числе деньги) на условиях возвратности в оговоренный срок с уплатой процентов [12, с. 70]. По мнению В.В. Иванова, Б.И.. Соколова кредит – это возмездная или безвозмездная передача материальных благ на условиях получения по истечении определенного срока их эквивалентов в форме, установленной соглашением сторон [3, с. 405].

Раскрывая сущность кредита Е.П. Леонтьев, Н.П. Радковская рассматривают его как форму движения ссудного капитала, включающее в себя мобилизацию свободных денежных средств народного хозяйства и населения и их перераспределение на условиях возвратности, срочности, платности в целях расширенного воспроизводства. [9, с. 306].

Приведенные выше определения позволяют рассматривать кредит как особый вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на определенных условиях. Эти отношения носят договорный характер, которые позволяют согласовать конкретные формы эквивалентов, с передачей которых осуществляется погашение кредитного обязательства. Несмотря на то, что эти эквиваленты чаще всего имеют денежную форму, кредит нельзя отождествлять только с денежными отношениями. Различия между кредитными и денежными отношениями представлены в Приложении А. Из данного приложения видно, что кредитные отношения отличаются от денежных по составу участников, функциям, особенностям формирования потребительской стоимости, ролью денег в их осуществлении.

Раскрывая сущность кредита необходимо также проанализировать его структуру. Она показана на рисунке 1.

Рисунок 1 – Структура кредита [5, с. 109]

Из данного рисунка видно, что структура кредита может рассматриваться как совокупность элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются его основные субъекты – кредитор и заемщик, а также ссуженная стоимость. Раскроем содержание каждого из этих элементов.

Субъекты кредита – это стороны, между которыми возникают кредитные отношения. Кредитор как субъект кредитных отношений – это сторона, предоставляющая ссуды, являясь при этом собственником ссуженной стоимости. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В качестве кредитора в современной экономике чаще всего выступают банки, которые предоставляют ссуду за счет собственного капитала, средств, привлеченных в виде депозитов, ресурсов, мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. Заемщик как субъект кредитных отношений получает ссуду и обязуется вернуть ее к обусловленному сроку. Он не является собственником ссуженного капитала и использует его в производстве или обращении, при этом возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получения дополнительной прибыли. За пользование ссудным капиталом заемщик уплачивает процент, в связи с этим в качестве заемщика не может выступать любой желающий получить ссуду. Он должен не только выступать самостоятельным юридическим или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора. На практике заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита.

Таким образом, между основными субъектами кредитных отношений существуют определенные различия, которые показаны в таблице 1

Таблица 1 – Различия между кредитором и заемщиком [2., с. 71]

Из всего сказанного выше следует, что отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных хозяйствующих субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. Основу этих отношения составляет взаимный экономический интерес, обеспечивающий получение дохода обеими сторонами кредитных отношений.

Если кредитор и заемщик выступают как субъекты кредитных отношений, то в качестве их объекта рассматривается ссуженная стоимость, которая по словам О.И. Лаврушина может рассматриваться как форма своеобразной нереализованной стоимости [5, с. 109]. В условиях рыночной экономике ссуженная стоимость приобретает форму ссудного капитала, который по определению В.Е. Леонтьева, Н.П. Радковской представляет собой денежный капитал, предоставляемый в ссуду, приносящий процентный доход и обслуживающий кругооборот функционирующего капитала [9, с. 304].

Из данного определения следует, что ссуженная стоимость имеет два важных свойства. Во-первых, она обладает особой добавочной потребительной стоимостью. Она выражается в том, что в процессе движения между кредитором и заемщиком ссудный капитал приобретает качество ускорять производственный процесс, так как значительно уменьшает потребность в накоплениях заемщика. Во-вторых, ссуженная стоимость имеет авнасированный характер, так как способна предвосхитить образование тех доходов, которые могут быть получены заемщиком в будущем. Отсюда следует, что стоимость ссудного капитала прежде всего может быть сохранена в его движении. В формальном виде оно может быть представлено следующим образом [11, с. 122]:

(1)

Где - размещение кредита;

- получение кредита заемщиком;

- использование кредита;

- высвобождение ресурсов;

- возврат стоимости;

- получение кредитором средств

Все стадии движения ссуженной стоимости тесно взаимосвязаны между собой и выполняют определенную роль в формировании кредитных отношений. Так, на стадии размещения кредита ключевым становится вопрос об эффективности его вложения в определенные сферы деятельности. При получении кредита важно определить, насколько оптимальной является полученная стоимость. Высвобождение ресурсов в процессе использования ссуженной стоимости характеризует завершение ее кругооборота в хозяйственной деятельности заемщика и получение им определенных результатов. Данная стадия является материальной базой для вступления кредита в следующую фазу, на которой можно оценить эффективность использования кредитных ресурсов. Так, если кредит был полностью возвращен и проценты по нему выплачены, то он был использован заемщиком достаточно эффективно. Движение кредита завершается получением стоимости кредитором, что свидетельствует о результативности кредитной сделки и об удовлетворении интересов всех участвующих в ней сторон.

Таким образом, анализ сущности и структуры кредита позволяет сделать вывод о том, что она представляет собой сложную экономическую категорию, которая характеризует особый вид отношений между кредитором и заемщиком, характер которых обусловлен движением ссудной стоимости на определенных условиях. Эти отношения становятся возможными благодаря мобилизации временно свободных денежных средств одних хозяйственных субъектов и перераспределения их перераспределения их в пользу других хозяйственных субъектов с целью получения дохода.

1.2 Законы и принципы кредита

Представление о кредите, его сущности и особенностях не может быть полным без понимания законов и принципов его движения, которое также необходимо для обеспечения более эффективного использования кредитных ресурсов. По определению И.А. Продченко, законы кредита – это такие отношения, которые выражают единство зависимости кредита и его относительной самостоятельности [11, с. 77]. В основе законов кредита находятся объективные экономические законы, которые устанавливают взаимосвязи между различными экономическими явлениями, в том числе между кредитом и другими экономическими категориями. Поэтому также как и другие экономические законы, законы кредита характеризуются тремя основными признаками: необходимостью, существенностью и объективностью. Необходимость составляет основу закона, без понимания которой и определения зависимости кредита от других экономических отношений, закон существовать не может. В то же время необходимость закона должна сочетаться с его существенностью, которая выражается в сущности кредита. Эта взаимосвязь обеспечивает устойчивость связей, выражаемых законами кредита. В реальной действительности это проявляется в том, что под влиянием различных экономических факторов базовые черты и особенности кредита не исчезают. Более того, он продолжает влиять на другие экономические отношения, способствуя тем самым развитию экономики.