Файл: Виды кредитных операций и кредитов (на примере«Альфа-Банка»).pdf

Объективность законов кредита, что они действуют в экономической среде, независимо от воли и сознания людей. По мнению Г.Н. Белоглазовой, объективность законов кредита выражается в следующем [6, с. 308]:

• Кредит как объективная реальность совершает свое движение во времени и пространстве;
• Кредиту свойственны противоречия, причинная обусловленность, определенные тенденции, закономерности и структура;
• Существование кредита неразрывно связано с другими экономическими образованиями;
• Кредит может рассматриваться только как элемент общей системы экономических отношений

Так как основу кредитных отношений составляет прежде всего движение ссуженной стоимости, законы кредита могут рассматриваться прежде всего как законы его движения. В связи с этим в экономической литературе в качестве основных выделяются три закона кредита: закон возвратности кредита, закон равновесия кредита и закон сохранения ссуженной стоимости. Закон возвратности кредита означает, что ссуженная стоимость после ее участия в процессе кругооборота капитала будет сначала возвращена заемщику, а от него к кредитору.

Закон равновесия кредита заключается в необходимости поддержания равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами. Данный закон указывает на наличие зависимости между особенностями движения кредита и источниками его формирования. Данная зависимость заключается в степени соответствия реального количества денежных средств, находящихся у кредитора и потребности в них заемщика.

Закон сохранения ссуженной стоимости заключается в том, что средства предоставляемые кредитором заемщику во временное пользование, даже после прохождения ими полного оборота, не теряют ни своих потребительских свойств, ни своей стоимости, и при этом сохраняют полную способность вступить в новый оборот. В этом состоит отличие ссуженной стоимости от средств производства, которые частично или полностью переносят свою стоимость на готовый продукт, то есть разрушаются в процессе потребления.

Данные законы имеют большое значение для практики организации кредитной деятельности, так как их нарушение может привести к снижению роли кредита в экономике, негативно повлиять на денежный оборот. Так, несоблюдение закона возвратности кредита может вызвать значительные нарушения в структуре денежного обращения, привести к массовому банкротству банков, к росту социальных противоречий и напряженности. Нсоблюдение закона равновесия кредита может привести к значительному росту денежной массы и снижению покупательной способности денег. В случае нарушения закона ссуженной стоимости происходит девальвация ресурсов кредитора, снижается реальный объем кредитных ресурсов, которые используются в экономике.

Объективная необходимость законов кредита определяет также структуру принципов, на которых они относятся. К числу основных из этих принципов А.И. Кузнецова относит принцип срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целевого характера кредита [8, с. 299]. Сущность принципа срочности состоит в том, что возврат кредита должен осуществляться не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение данного принципа предполагает применение к заемщику таких экономических санкций, как увеличение взимаемого процента, обращение в суд и т.д.

Принцип платности кредита означает, что кредитные сделки осуществляются преимущественно на возмездной основе и предполагают не только возвращение по истечении срока действия кредитного договора суммы кредита, но и уплаты процента по нему, которые выступают как вознаграждение кредитора за предоставленную ссуженную стоимость. Необходимость соблюдения данного принципа обусловлена действием закона равновесия кредита, а сам принцип направлен на обеспечение согласованности интересов кредитора и заемщика, обеспечивая возможность получения дохода первым, и стимулируя рационально использовать кредитные ресурсы второго.

Сущность принципа возвратности состоит в необходимости своевременного возврата полученных от кредитора ресурсов после завершения их использования заемщиком. На практике данный принцип выражается в том, что сумма конкретной ссуды должна быть погашена путем перечисления денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации. Это необходимо для того, чтобы обеспечить возобновляемость кредитных ресурсов и вовлечь их в следующий цикл оборота капитала.

Принцип обеспеченности кредита состоит в том, что на протяжении всего периода взаимодействия заемщика и кредитора, имущественные интересы последнего должны быть возвращены, то есть ему должен быть гарантирован возврат кредита. На практике данный принцип выражается в использовании установленных законодательством различных способах исполнения обязательств, таких как неустойка, залог, поручительство, задаток, гарантия.

Принцип целевого характера кредита выражается в необходимости целевого использования заемщиком средств, полученных от кредитора. Важность данного принципа определяет тот факт, что необходимость его соблюдения устанавливается как условие кредитного договоры, а банковские организации, выдавшие кредит, оставляют собой право контроля за направлениями расходования кредитных ресурсов, путем отслеживания операций на счетах заемщика.

Таким образом, анализ содержания основных законов и принципов кредита позволяет сделать вывод о том, что играют определяющую роль в согласовании интересов кредитора и заемщика, позволяют более рационально использовать кредитные ресурсы, обеспечивают их возобновляемость, тем самым создавая условия для применения в последующем цикле оборота капитала.

1.3 Формы и виды кредита

Как сложная экономическая категория кредит реализуется в различных формах. В экономической литературе форма кредита определяется как его разновидность, вытекающая из сущности кредитных отношений [3], [5]. С учетом данного обстоятельства могут быть выделены разнообразные формы кредитов (Приложение Б.). В то же время необходимо отметить, что форма кредита тесно взаимосвязана с его структурой, которая, как уже отмечалось ранее включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость. В связи с этим основными критериями определения формы кредита являются:

• Характер ссуженной стоимости;
• Статус кредитора и заемщика;
• Целевые потребности заемщика

Раскроем содержание форм кредита по каждому из этих критериев.

В зависимости от характера ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную формы кредита. Исторически наиболее ранней и наиболее простой являлась товарная форма кредита. Для нее характерно предоставление кредитором вещей, характеризуемых определенными признаками, на условиях встречной передачи равного количества других вещей того же рода и качества. В качестве кредиторов изначально выступали субъекты, владеющие излишками предметов потребления, а в качестве объекта кредитования – меха, скот, сельскохозяйственные продукты.

Товарная форма кредита обусловила развитие его денежной формы, которая в настоящее время является преобладающей. Это объясняется тем, что в настоящее время деньги обладая свойством ликвидности, могут быть легко обменены на другие товарные ценности, выступают как средство обращения и платежа. В связи с этим данная форма кредита в настоящее время активно используется государством, физическими и юридическими лицами.

Смешанная форма кредита основана на сочетании характеристик его товарной и денежной форм. Она используется как в развитых, так и в развивающихся странах. В первом случае она активно применяется при приобретении дорогостоящего оборудования, при котором сочетается лизинговая и денежная форма кредита. Смешанная форма кредита в экономике развивающихся стран проявляется в том, что некоторые из них могут рассчитываться за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров, преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов.

В зависимости от статуса кредитора и заемщика различают банковскую, коммерческую, государственную, международную и частную форму кредитов. Из всех перечисленных наиболее распространенной является банковская форма кредита. В качестве субъектов при данной форме кредитования на стороне кредитора выступают специализированные кредитно – финансовые организации, имеющие лицензию Центрального Банка на осуществление подобных операций. В качестве заемщиков выступают физические и юридические лица, органы государственной власти. Объектом кредитования выступают денежные средства.

По словам Г.Б. Поляка, основные черты банковской формы кредитования состоят в следующем [14, с.373]:

• Источником банковского кредита является привлеченный капитал, полученный за счет средств банковских клиентов;
• Банк ссужает стоимость, то есть временно свободные денежные средства хозяйствующих субъектов, помещенные на счетах в банке;
• Банк предоставляет не просто денежные средства, а денежный капитал, который проделав кругооборот в процессе производства, возвращается с приращением.

Наряду с банковским в настоящее время используется также и коммерческий кредит. Он предоставляется продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары или покупателями продавцам в виде аванса или предоплаты за предоставляемые товары. Значение данной формы кредита в экономике проявляется в том, что он стимулирует рост объемов оптовых продаж, способствует укреплению долговременных экономических связей между хозяйствующими субъектами, расширяет возможности производства даже при недостаточности у хозяйствующих субъектов финансовых ресурсов.

Анализ экономической литературы также позволил выделить основные черты коммерческого кредита, которые заключаются в следующем:

• Источником коммерческого кредита являются занятые и незанятые капиталы;
• Плата за кредит включается в стоимость товара;
• Коммерческий кредит предоставляется примущественно на короткий период времени;
• Основным инструментом коммерческого кредитования является вексель

Анализ основных характеристик коммерческого и банковского кредита позволяют провести более детальные различия между ними. Они показаны в Приложении В.

Государственная форма кредита возникает в том случае, когда государство выступает в качестве кредитора и предоставляет кредит различным субъектам. В качестве основных направлений государственного кредитования выступают приоритетные отрасли экономики, региональные или местные органы власти, испытывающие потребность в финансовых ресурсов, при условии, что их бюджетное финансирование невозможно, а также коммерческие банки и другие кредитные институты. В то же время государственный кредит необходимо отличать от государственного займа, при размещении которого государство выступает как заемщик. Основной причиной размещения государственного займа является дефицит государственного бюджета

Международный кредит по своей экономической сущности в целом схож с банковским кредитом, так как в качестве субъектов кредитных отношений также выступают банки, предприятия, государство и населения. Главная особенность данной формы кредита проявляется в том, что один из субъектов кредитных отношений является резидентом другого государства или относится к категории международных кредитных организаций, таких как МВФ, МБРР или его региональные организации.

Частный кредит как самостоятельная форма предполагает, что в качестве субъекта кредитной сделки либо на стороне кредитора, либо на стороне заемщика выступают частные лица. Такая форма кредита может носить как товарный, так и денежный характер, ей свойственен более низкий процент в сравнении с другими формами кредита, а в ряде случаев он даже не взимается, кредитный договор при этом не заключается, чаще используется долговая расписка, срок кредита не является жестким и часто носит условный характер.

В зависимости от целевых потребностей заемщика различают две формы кредита: производственную и потребительскую. Производственная форма кредита проявляется в том, что полученные от кредитора средства используются заемщиком на цели развития производства и обращения. В качестве заемщика при данной форме кредита выступают юридические лица, осуществляющие производство или реализацию товаров и услуг, а в качестве кредиторов – специализированные кредитные организации. Значение данной формы кредита для экономики проявляется в том, что расширяя возможности развития производства, он тем самым способствует развитию производства.

Потребительская форма кредита используется населением на цели потребления и обеспечивает более полное удовлетворение его потребностей. Данная форма кредита не участвует в создании новой стоимости, а способствует ускорению продажи ранее произведенных товаров, особенно тех из них, которые требуют предварительного накопления денежных средств. Таким образом, данная форма кредита направлена преимущественно на обеспечение роста благосостояния населения, способствуя также сокращению запасов готовой продукции на предприятиях.

Анализ сущности основных форм кредита позволяет сделать вывод о том, что на современном этапе развития экономики кредитные отношения могут быть основаны на различных способах взаимодействия между их основными субъектами и возникают по поводу различных объектов кредитования. Характер и структура кредитных отношений могут быть еще более детализированы в различных видах кредита, анализ которых проведен в следующем параграфе курсовой работы.