ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 16.10.2020
Просмотров: 4626
Скачиваний: 3
--------------------------------
<1> Собрание законодательства РФ. 2003. N 50. Ст. 4859.
7. Потребность определить, к какому виду юридических фактов относятся перевод средств, а также иные виды расчетных операций, обнаружилась, например, в процессе деятельности Агентства по страхованию банковских вкладов (далее - АСВ) как конкурсного управляющего кредитных организаций. Агентство проводит большую работу по признанию сделок недействительными. В ходе этой деятельности сотрудники АСВ столкнулись со случаем обхода закона со стороны конкурсных кредиторов в следующей ситуации. В соответствии с п. 3 ст. 50.36 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" <1> (далее - Закон о банкротстве кредитных организаций) требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета, подлежат удовлетворению из конкурсной массы в первую очередь в случаях, указанных в Законе. Эти же требования юридических лиц подлежат удовлетворению в третью очередь (п. 4 ст. 134 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <2> (далее - Закон о банкротстве). Для того чтобы перевести требование юридического лица - кредитора из третьей в первую очередь кредиторы - юридические лица заключали неформальную договоренность с кредиторами - физическими лицами, по итогам которой переводили на счета физических лиц весь остаток со своих счетов (вкладов). После удовлетворения требований кредиторов - физических лиц за счет конкурсной массы или получения страхового возмещения от АСВ физические лица передавали юридическим лицам большую часть переведенных им ранее средств. Рассматриваемые лица, как правило, не заключают никаких договоров (например, не заключают договор займа), которые можно было бы признать недействительными по ГК РФ. В указанной ситуации, как правило, имеется только платежное поручение о переводе денег со счета юридического лица на счет физического лица в пределах одного и того же банка. Имеются и другие факты обхода правила об очередности удовлетворения требований кредиторов.
--------------------------------
<1> Собрание законодательства РФ. 1999. N 9. Ст. 1097.
<2> Собрание законодательства РФ. 2002. N 43. Ст. 4190.
Агентство по страхованию вкладов неоднократно предпринимало попытки признавать указанные действия по переводу денежных средств недействительными. Анализ судебной практики по данному вопросу выявил разные подходы судов к решению данной проблемы. По мнению одних судебных органов, расчетная операция является сделкой и может быть признана недействительной (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 3 ноября 2006 г. N А13-14095/2005-17; решения: Череповецкого городского суда Вологодской области от 14 марта 2006 г. по делу N 2-578, Арбитражного суда Вологодской области от 31 мая 2006 г. по делу N А13-14095/2005-17, Дорогомиловского районного суда г. Москвы от 24 апреля 2007 г. по делу N 2-278/07; Определения: Судебной коллегии по гражданским делам Московского городского суда от 16 октября 2007 г. по делу N 33-19633, Арбитражного суда г. Москвы от 15/19 ноября 2010 г. по делу N А40-147739/09-95-780"Б"). По мнению других судебных органов, перевод денежных средств представляет собой банковскую операцию, которая не является сделкой, в связи с чем к нему не подлежат применению положения о недействительности сделок (см., например, Определение ВАС РФ от 28 апреля 2007 г. N 2100/07; Постановление ФАС Московского округа от 9 июля 2004 г. по делу N КГ-А41/5451-04) <1>.
--------------------------------
<1> СПС "КонсультантПлюс".
Представляется, что все расчетные операции, осуществляемые банком по инициативе клиента, с точки зрения классификации юридических фактов являются действиями. Эти действия осуществляются с целью совершения или получения платежа. Однако речь идет о совершении не фактических, а именно юридических действий, поскольку они направлены на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК). Например, в результате совершения безналичных расчетов изменяется остаток средств на банковских счетах участников этих расчетов. Следовательно, изменяется размер долга банка по договору банковского счета. Если анализировать правоотношения плательщика и получателя средств, то можно обнаружить иные правовые последствия, ради достижения которых совершаются безналичные расчеты. Они чаще всего направлены на прекращение денежного обязательства между плательщиком и получателем средств. Иногда безналичные расчеты осуществляются с целью возникновения обязательства, например, когда речь идет о предоставлении займа, поэтому банковские расчетные операции являются сделками.
В тех случаях, когда расчетные сделки осуществляются во исполнение договора банковского счета, который ранее был определен как рамочный договор (см. комментарий к ст. 845 ГК), расчетные сделки являются его договорами-приложениями, направленными на исполнение договора банковского счета. Однако, когда расчетные операции совершаются без договора банковского счета, они не имеют этого качества, являясь самостоятельными сделками. Например, перевод без открытия счета (п. 2 ст. 863 ГК) представляет собой договор между плательщиком и его банком о безналичном переводе средств.
8. В соответствии с п. 1 комментируемой статьи срок для осуществления банковского перевода от начала (т.е. от момента списания средств со счета плательщика) до конца (т.е. до момента зачисления средств на счет получателя средств) может устанавливаться законом и в соответствии с ним иными нормативными актами.
Согласно ст. 80 Закона о Банке России ЦБ РФ устанавливает сроки безналичных расчетов. Общий их срок не должен превышать два операционных дня в пределах субъекта Российской Федерации, пять операционных дней в пределах Российской Федерации. О соотношении сроков, предусмотренных ст. 80 Закона о Банке России и ст. 849 ГК РФ, см. комментарий к ст. 849 ГК РФ.
9. Кроме ГК РФ основным нормативным актом, регулирующим расчеты платежными поручениями на территории РФ, является Положение о безналичных расчетах.
Платежные поручения могут быть составлены в электронной форме. В этом случае электронные расчеты регулируются указаниями ЦБ РФ от 24 декабря 1997 г. N 95-У "Об особенностях проведения кредитными организациями (филиалами), другими клиентами Банка России платежей через расчетную сеть Банка России при передаче информации по каналам связи" <1>, от 24 апреля 2003 г. N 1274-У "Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России" <2> (далее - указание ЦБ РФ N 1274-У); Положениями ЦБ РФ от 20 февраля 1998 г. N 18-П "О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе" <3>, от 12 марта 1998 г. N 20-П "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" (далее - Положение ЦБ РФ N 20-П) <4>, от 23 июня 1998 г. N 36-П "О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России" <5> (далее - Положение ЦБ РФ N 36-П), от 9 августа 2001 г. N 147-П "О непрерывной обработке платежей в Московском регионе" <6> (далее - Положение ЦБ РФ N 147-П), от 25 апреля 2007 г. N 303-П "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России"; письмом ЦБ РФ от 2 июня 1998 г. N 122-Т "О перечне договорных условий об обмене электронными документами".
--------------------------------
<1> Вестник Банка России. 1997. N 91, 92.
<2> Вестник Банка России. 2003. N 25.
<3> Вестник Банка России. 2002. N 36.
<4> Вестник Банка России. 2000. N 22.
<5> Вестник Банка России. 1998. N 61.
<6> Вестник Банка России. 2001. N 50.
Статья 864. Условия исполнения банком платежного поручения
Комментарий к статье 864
1. Банк обязан осуществить перевод средств при соблюдении клиентом следующих условий:
1) правильное оформление платежных поручений;
2) наличие на его счете денежных средств в сумме, достаточной для исполнения принятого расчетного документа (п. 3 комментируемой статьи).
В соответствии с п. 3.5 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П платежные поручения должны приниматься банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. Однако при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, такие платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (п. 3.6 Положения ЦБ РФ N 2-П). Таким образом, при отсутствии на счете плательщика средств, достаточных для исполнения платежного поручения, и отсутствии соглашения об овердрафте договор о переводе средств не заключается, хотя банк и принимает платежное поручение своего клиента.
Необходимость предоставления банку плательщика (или другому банку, исполняющему поручение о переводе средств) соответствующего денежного покрытия подтверждена арбитражной практикой (Постановление Президиума ВАС РФ от 6 августа 1996 г. N 666/96 <1>);
--------------------------------
<1> Вестник ВАС РФ. 1996. N 10.
3) выполнение специальных правил, установленных валютным законодательством, - при расчетах в иностранной валюте.
2. Нормативными актами ЦБ РФ установлены разные требования к форме и содержанию платежных поручений юридических лиц в зависимости от вида безналичных расчетов ("бумажные" или электронные).
Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс "Унифицированная система банковской документации"). Общие требования к оформлению "бумажного" платежного поручения юридического лица содержатся также в п. п. 2.4 - 2.15 ч. I и Приложении N 1 к Положению ЦБ РФ N 2-П. Эти нормы определяют перечень необходимых реквизитов, их пространственное размещение и порядок заполнения. Так, в соответствии с п. 2.10 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П расчетные документы должны содержать следующие реквизиты: а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93; б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки; в) вид платежа; г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или код иностранной организации (КИО); д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета; з) назначение платежа; и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами; к) очередность платежа; л) вид операции; м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).
Нормативные правовые акты ЦБ РФ установили специальные требования к форме платежных поручений, составленных в электронной форме (п. п. 2.7, 2.8 Положения ЦБ РФ N 20-П; указание ЦБ РФ N 1274-У). Указанные требования различаются в зависимости от вида расчетного документа (ЭПД) - полноформатного или сокращенного формата. Полноформатные должны содержать все реквизиты "бумажного" расчетного документа, а ЭПД сокращенного формата - часть реквизитов расчетных документов на бумажном носителе. Кроме того, расчетные документы на электронном носителе могут содержать некоторые дополнительные реквизиты. Так, в соответствии с п. 2.4 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П электронный документ должен содержать следующие обязательные реквизиты, позволяющие однозначно идентифицировать любой электронный документ в системе Банка России вне зависимости от его включения в состав пакета электронных документов:
- порядковый номер, уникальный для каждого участника расчетов или учреждения Банка России (вычислительного центра) в течение дня;
- дату составления;
- уникальный идентификатор составителя.
Рассмотренные формуляры платежных поручений применяются для внутренних расчетов юридических лиц как в рублях, так и в иностранной валюте. Ни банк, ни клиент - юридическое лицо не могут отступить от рассмотренных выше типовых форм платежных поручений при совершении расчетных сделок, что объясняется их нормативным характером.
Формы платежных поручений для международных трансграничных расчетов определяются банковской практикой или устанавливаются банками самостоятельно.
Законодательством не установлены типовые формы платежных поручений для расчетов физических лиц. Они разрабатываются банками самостоятельно. Например, в системе Сбербанка России используется форма платежного поручения физического лица под N ПД-4.
3. Пунктом 2.14 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П установлено, что расчетные документы юридических лиц должны быть подписаны руководителем (первая подпись) и главным бухгалтером (вторая подпись) - лицами, уполномоченными распоряжаться счетом, - и скреплены печатью. Из п. п. 7.5 и 7.6 Инструкции ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" (далее - Инструкция ЦБ РФ N 28-И) следует, что расчетные документы физических лиц - предпринимателей и физических лиц - потребителей должны иметь только одну подпись лица, уполномоченного распоряжаться счетом. Вторая подпись на указанных расчетных документах не применяется.
Электронный расчетный документ подписывается аналогом собственноручной подписи (АСП) его автора (ст. 160 ГК). Этот аналог может использоваться не только в электронных, но и в "бумажных" расчетах, например в виде факсимильного воспроизведения подписи (п. 1.4 Временного положения ЦБ РФ от 10 февраля 1998 г. N 17-П "О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями" <1>). Электронная цифровая подпись (ЭЦП) является разновидностью АСП, применяемого для оформления расчетных документов на электронных носителях. Ее правовой режим определен Федеральным законом от 10 января 2002 г. N 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи" (в ред. Федерального закона от 8 ноября 2007 г. N 258-ФЗ) <2>.
--------------------------------
<1> Вестник ВАС РФ. 1998. N 10.
<2> Собрание законодательства РФ. 2002. N 2. Ст. 127.
Обмен электронными платежными документами (ЭПД) в межбанковских расчетах осуществляется, как правило, пакетами, включающими один или несколько электронных документов. Каждый пакет подписывается (защищается) ЭЦП отправителя, при этом отдельные ЭПД в составе пакета не подписываются. Положение ЦБ РФ N 147-П предусматривает, что для непрерывной обработки принимаются отдельные полноформатные ЭПД без формирования пакета электронных документов.
4. Электронный платежный документ - документ, являющийся основанием для совершения операций по счетам кредитных организаций (филиалов) и других клиентов Банка России, открытым в учреждениях Банка России, подписанный (защищенный) ЭЦП и имеющий равную юридическую силу с расчетными документами на бумажных носителях, подписанными собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенными оттиском печати. Пакет электронных документов - один или более ЭПД и (или) электронный служебно-информационный документ (ЭСИД), - подписанных ЭЦП, при этом каждый ЭПД и (или) ЭСИД в составе пакета не подписывается ЭЦП (п. 1.1 Положения ЦБ РФ N 20-П).
5. Если содержание представленного в банк платежного поручения не соответствует требованиям, указанным в п. 1 комментируемой статьи, банк вправе его уточнить, направив плательщику соответствующий запрос. Такой запрос должен быть сделан незамедлительно. При неполучении ответа в срок, установленный законом, банковскими правилами или договором (а при его отсутствии - в разумный срок), банк вправе вернуть платежное поручение без исполнения. Нормативных сроков для ответа на запрос банка нет, и они могут быть установлены в договоре банковского счета.
Указанное в п. 2 комментируемой статьи правило не относится к неправильно оформленным платежным поручениям (например, отсутствует первая подпись), которые банк вправе сразу вернуть без исполнения.
6. Контроль за соблюдением порядка оформления платежных поручений в электронной форме имеет особенности. В соответствии с п. п. 4.1 - 4.9 Положения ЦБ РФ N 20-П электронный документ или ЭД (пакет ЭД), поступивший в Банк России, проходит контроль подлинности ЭД (пакета ЭД); контроль правильности составления пакета ЭД; логический контроль ЭД и проверку ЭД на возможность исполнения (для ЭПД - на возможность оплаты).
Процедура подтверждения подлинности ЭД (пакета ЭД) в Банке России состоит из проверки правильности ЭЦП, которой подписан ЭД (пакет ЭД), и проверки соответствия зарегистрированного владельца этой ЭЦП составителю ЭД (пакета ЭД). Подтверждение подлинности пакета ЭД удостоверяет подлинность каждого из ЭД, входящих в пакет. В результате логического контроля сведения из реквизитов ЭД сравниваются с имеющейся нормативно-справочной информацией. Документы, не прошедшие указанные контрольные мероприятия, возвращаются отправителю с указанием причин возврата.