ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 16.10.2020
Просмотров: 4526
Скачиваний: 3
В-шестых, исполняющий банк производит платеж по аккредитиву.
(См. также ст. ст. 868 - 871 ГК и соответствующий комментарий.)
4. Аккредитивы бывают покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).
Существо покрытого (депонированного) аккредитива заключается в том, что при открытии такого аккредитива исполняющему банку передаются денежные средства, необходимые для исполнения аккредитива. Передает их банк-эмитент, но за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита. Такой аккредитив весьма выгоден для получателя средств, поскольку деньги находятся в банке (исполняющем) и при исполнении основного обязательства, если будут соблюдены условия аккредитива, поступят на его счет, причем, как правило, в кратчайший срок. Такой аккредитив невыгоден для плательщика, так как его деньги "замораживаются" на весь срок аккредитива.
При непокрытом (гарантированном) аккредитиве денежные средства, необходимые для исполнения аккредитива, исполняющему банку не передаются. В абз. 2 п. 2 комментируемой статьи указывается, что при таком аккредитиве исполняющий банк может списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента. Это правило работает не всегда, так как далеко не во всех случаях в исполняющем банке есть счет банка-эмитента. Поэтому в п. 4.2 Положения ЦБ РФ N 2-П предусмотрено, что при открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по не покрытому (гарантированному) им аккредитиву исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по не покрытому (гарантированному) плательщиком аккредитиву банку-эмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.
Размер и порядок оплаты услуг банков при расчетах по аккредитивам регулируются условиями договоров, заключаемых с клиентами, и соглашениями между банками, участвующими в расчетах по аккредитивам (п. 4.6 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).
Статья 868. Отзывный аккредитив
Комментарий к статье 868
1. Хотя в п. 1 рассматриваемой статьи говорится о возможности изменения или отмены отзывного аккредитива банком-эмитентом, на самом деле действиям этого банка предшествуют действия плательщика. Именно по его воле могут произойти изменение или отмена отзывного аккредитива. В таких случаях плательщик представляет в банк-эмитент соответствующее распоряжение. Банк-эмитент направляет в исполняющий банк сообщение об изменении условий или об отмене аккредитива. Указанное распоряжение плательщика, сообщение банка-эмитента об изменении условий или отмене аккредитива могут направляться в виде документов на бумажном носителе, составленных в произвольной форме, с подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати или в виде документов в электронной форме в соответствии с условиями договора между плательщиком и банком-эмитентом (для указанного распоряжения плательщика) либо соглашения между банком-эмитентом и исполняющим банком (для сообщения банка-эмитента об изменении условий или отмене аккредитива исполняющему банку).
Получатель средств может быть уведомлен об изменении условий или отмене аккредитива банком-эмитентом через исполняющий банк либо через банк получателя средств (п. 5.5 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).
Отзыв аккредитива не только не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств, как говорится в п. 1 комментируемой статьи, но и влечет закрытие аккредитива (см. ст. 873 ГК и комментарий к ней). В результате отзыва отношения по поводу расчетов по аккредитиву прекращаются.
Аккредитив предполагается отзывным. Иное может устанавливаться самим аккредитивом. На самом деле соответствующие указания аккредитива предопределены условиями основного обязательства. Так, договором, предусматривающим аккредитивную форму расчетов, может предусматриваться недопустимость отзыва аккредитива. Но поскольку аккредитив обособлен и независим от основного обязательства, постольку такое условие основного договора исполняется путем включения соответствующего указания в аккредитив, а это указание "живет своей жизнью".
2. Правило, содержащееся в п. 2 комментируемой статьи, сформулировано таким образом, что существует возможность его неоднозначного толкования. На самом деле его суть сводится к следующему. Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При исполнении отзывного аккредитива исполняющий банк производит платеж в полной сумме, если к моменту представления документов он не получил от банка-эмитента распоряжения об отмене аккредитива, а в части суммы аккредитива - при получении от банка-эмитента распоряжения об уменьшении суммы аккредитива (п. 6.3 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).
3. Условия безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается.
Условия подтвержденного аккредитива считаются измененными или аккредитив считается отмененным с момента получения банком-эмитентом согласия исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, и получателя средств (п. 4.2 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П).
4. Возможность изменить или отменить аккредитив по воле (неограниченному произволу) плательщика приводит к утрате всех преимуществ аккредитивной формы расчетов. К этой форме прибегают с тем, чтобы было максимально гарантировано получение средств. При отзывном аккредитиве такой гарантии не существует.
Статья 869. Безотзывный аккредитив
Комментарий к статье 869
1. Аккредитив является отзывным, если в его тексте не установлено иное (п. 3 ст. 868 ГК). Таким образом, аккредитив является безотзывным, если соответствующее указание содержится в самом аккредитиве.
Название аккредитива ("безотзывный") - "говорящее": его нельзя отозвать (отменить) без согласия получателя средств. Вместе с тем следует иметь в виду, что без такого согласия нельзя не только отозвать, но и изменить аккредитив. Это понимание безотзывного аккредитива является общепризнанным, хотя, к сожалению, в п. 1 комментируемой статьи говорится о недопустимости без согласия получателя средств только отмены аккредитива.
2. Безотзывные аккредитивы бывают подтвержденными и неподтвержденными. Чаще всего аккредитив неподтвержденный, т.е. все банки, кроме банка-эмитента, принимающие участие в отношениях, возникающих по поводу расчетов по аккредитивам, являются авизующими (извещающими), они не несут обязательств перед получателем средств. В п. 2 комментируемой статьи дается понятие подтвержденного аккредитива. В результате того, что исполняющий банк подтверждает аккредитив, наряду с обязательством банка-эмитента перед получателем средств обязанным перед получателем средств становится и исполняющий банк. Хотя в тексте закона говорится об обязательстве исполняющего банка как дополнительном к обязательству банка-эмитента, на самом деле оба этих обязательства существуют параллельно, независимо друг от друга. Если банк-эмитент не предоставит покрытия, исполняющий банк все равно обязан платить в соответствии с условиями аккредитива.
Подтверждение аккредитива производится по просьбе банка-эмитента.
Поскольку исполняющий банк, подтвердивший аккредитив, принял на себя обязательство произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива, постольку ему небезразличны эти условия. Их изменение, как и отмена аккредитива без его согласия, может повлечь для него негативные последствия. Поэтому безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, может быть изменен или отменен с согласия исполняющего банка и получателя средств.
Статья 870. Исполнение аккредитива
Комментарий к статье 870
1. В комментируемой статье предусмотрены отдельные особенности исполнения аккредитива. Способ исполнения аккредитива должен быть указан в аккредитиве, поскольку является его существенным условием.
Исполнение аккредитива может быть произведено путем:
1) платежа по предъявлении, когда платеж бенефициару осуществляется банком по предъявлении ему документов, соответствующих условиям аккредитива;
2) платежа с рассрочкой и (или) с отсрочкой, когда платеж бенефициару осуществляется в срок (сроки), определяемый (определяемые) в соответствии с условиями аккредитива;
3) акцепта с оплатой по наступлении срока платежа переводного векселя, выставленного бенефициаром банку-эмитенту, подтверждающему или иному исполняющему банку. Аккредитив не должен предусматривать выставление переводного векселя приказодателю;
4) иными способами, указанными в аккредитиве.
2. Обязательным условием исполнения аккредитива является представление получателем средств всех документов, которые перечислены в аккредитиве. Данные документы должны отвечать требованиям как к оформлению, так и к содержанию. При их несоблюдении исполняющий банк должен отказать в исполнении аккредитива. Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов. Пункт 6.3 ч. I Положения ЦБ РФ N 2-П предусматривает требования к оформлению реестра счетов. Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов формы 0401065 (Приложение N 21 к указанному Положению) и предусмотренные условиями аккредитива документы. Первый экземпляр реестра счетов содержит подписи лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиск печати. Если исполняющий банк является банком, обслуживающим получателя средств, в графах "исполняющий банк" и "банк получателя" реестра счетов проставляются одинаковые реквизиты. Если исполняющий банк не является банком, обслуживающим получателя средств, в графе "исполняющий банк" реестра счетов проставляются реквизиты банка, в который получателем средств представляются документы по аккредитиву. Реестр счетов (в установленном п. 6.3 Положения количестве экземпляров) и предусмотренные условиями аккредитива документы должны быть представлены в указанный в аккредитиве период, но в пределах срока действия аккредитива. Четвертый экземпляр реестра счетов содержит оттиск штампа банка, дату получения документов и подпись бухгалтерского работника и служит распиской в получении документов.
Срок проверки документов не должен превышать семь рабочих дней, следующие за днем получения документов, если иное не предусмотрено соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.
Если условиями аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщиком лица, последнее обязано представить исполняющему банку либо доверенность, выданную плательщиком (если уполномоченным является физическое лицо), либо копию договора (если уполномоченным лицом является организация).
3. Проектом Федерального закона N 119503-5 "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Гражданского кодекса Российской Федерации", внесенным членом Совета Федерации А.П. Торшиным, предлагается в большей степени конкретизировать процедуру проверки представленных банку документов.
Банк обязан произвести формальную проверку представленных документов, чтобы определить, соответствуют ли они условиям аккредитива. Формальная проверка осуществляется банком по внешним признакам, т.е. исключительно на основании самих документов, без использования специальных познаний с учетом принципов разумной тщательности, строгого соответствия представленных документов условиям аккредитива и независимости аккредитива от основного договора.
Банк обязан тщательно изучить представленные документы и истолковать их разумным образом. При этом фактические данные в представленных документах и в условиях аккредитива не обязательно должны содержать одинаковые, дословно идентичные выражения. Достаточно, чтобы они не противоречили данным в этом же документе, в любом другом предусмотренном в аккредитиве документе или в аккредитиве. Описание товаров, услуг или работ, если оно содержится в представленных документах, за исключением коммерческого счета, может быть дано в общих выражениях, не противоречащих их описанию в аккредитиве.
4. Если аккредитивное поручение, данное плательщиком с нарушением формы, принято к исполнению банком, последний несет ответственность за его надлежащее исполнение.
5. Пункт 2 комментируемой статьи предусматривает, что, если исполняющий банк произвел платеж в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Отсутствие фактической возможности получения возмещения от плательщика не влияет на обязательства банка-эмитента перед исполняющим банком.
Статья 871. Отказ в принятии документов
Комментарий к статье 871
1. О проверке исполняющим банком документов, предусмотренных условиями аккредитива, см. комментарий к ст. 870 ГК РФ. Исполняющий банк обязан проверить по внешним признакам соответствие документов условиям аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов. Принципы проверки документов отражены в международной банковской практике, а именно в Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов (ред. 1993 г., публикация Международной торговой палаты N 500), в частности принципы разумной тщательности, строгого соответствия представленных документов условиям аккредитива и независимости аккредитива от основного договора.
Срок проверки документов не должен превышать семь рабочих дней, следующие за днем получения документов, если иное не предусмотрено соглашением между банком-эмитентом и исполняющим банком.
Если представленные документы по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, банк вправе не исполнять аккредитив (не возмещать расходы). Документы, которые по внешним признакам не соответствуют друг другу, должны рассматриваться как не соответствующие условиям аккредитива.
При установлении несоответствия указанных документов по внешним признакам условиям аккредитива исполняющий банк вправе отказать в их принятии, незамедлительно уведомив об этом получателя средств и банк-эмитент и указав на расхождения, являющиеся причиной отказа. Получатель средств вправе повторно представить документы, предусмотренные аккредитивом, до истечения срока его действия. Исполняющий банк не лишен права сделать запрос в случае неоднозначного толкования правомерности представленных документов как получателю денежных средств, так и банку-эмитенту.