ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 18.10.2020
Просмотров: 513
Скачиваний: 1
Система коэффициентов прибыльности банка
|
Коэффициент |
Числитель |
Знаменатель |
Уровень, рекомендованной мировой банковской практикой (при условии расчета коэффициента на основе чистой прибыли) |
Экономическое значение коэффициента |
|
1. Прибыль к активам |
Чистая прибыль за период |
Средний остаток активов в периоде |
1,15% - 0,35% |
Общая количественная оценка уровня прибыльности |
|
2. Прибыль до налогообложения к активам |
Чистая прибыль плюс все налоги, уплаченные банком |
Средний остаток активов в периоде |
|
Качественная оценка управления прибылью банка: разрыв между первым и вторым коэффициентом показывает снижение эффекта достигнутого уровня рентабельности из-за поглощения прибыли налогами |
|
3. Прибыль к собственному капиталу |
Балансовая или чистая прибыль за период |
Средняя величина собственного капитала брутто в периоде |
10% - 20% |
Привлекательность банка для инвестора |
|
4. Дивиденды на одну акцию |
Дивиденды, начисленные за период |
Количество акций (долей) |
|
Привлекательность банка для инвестора |
|
5. Прибыль на оного работника |
Балансовая или чистая прибыль за период |
Среднее количество работающих в периоде |
|
Оценивается согласованность управления прибылью и персоналом банка |
Нормативы ликвидности банка
(Инструкция Банка Росси №110-4 от 16.01.04. г.)
|
Название норматива |
Числитель |
Знаменатель |
Предельное значение |
Экономическое содержание |
|
Н2 – норматив мгновенной ликвидности |
Лам – высоколиквидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть или могут быть получены в течение ближайшего календарного дня |
ОВМ – обязательства до востребования |
Не менее или равен 15% |
Регулирует риск потери ликвидности в течение одного операционного дня |
|
Н3 – норматив текущей ликвидности |
Лат – ликвидные активы, т.е. финансовые активы, которые должны быть получены или могут быть востребованы в течение ближайших 30 дней. |
Овт – обязательства до востребования и сроком погашения в ближайшие 30 календарных дней |
не менее или равен 50%й |
Регулирует риск потери ликвидности в течение ближайших 30 календарных дней |
|
Н4 – норматив долгосрочной ликвидности |
Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 1 года |
К – собственный капитал плюс ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным и обращающимся на рынке долговым обязательствам со срокам свыше 1 года |
Не более или равен 120% |
Регулирует риск потери ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (сроком свыше 1 года) |
|
Н5 – норматив общей ликвидности |
Лат – ликвидные активы |
А – Ро, где А –общая сумма реальных активов, Ро – обязательные резервы банка |
Не менее или равен 20% |
Регулирует общий риск потери банком ликвидности |
Анализ и оценка риска потери ликвидности в связи с разрывом в сроках погашения требований и обязательств.
Рекомендуемая разработочная таблица для анализа состояния ликвидности
тыс. руб.
|
Сумма по срокам погашения |
||||||||||||
Сроки погашения |
просроченные |
До востребования |
1 день |
От 2 до 7 дней |
От 8 до 30 дней |
От 31 до 90 дней |
От 91 до 180 дней |
От 181 дня до 1 года |
От 1 года до 3 лет |
Свыше 3 лет |
Без срока |
всего |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
Активы 1.1. Денежные средства |
Х |
141 |
Х |
х |
х |
х |
х |
Х |
Х |
х |
х |
141 |
|
1.2. Счета в Центральном банке Российской Федерации |
Х |
385 |
Х |
х |
х |
х |
х |
Х |
Х |
х |
х |
141 |
|
2. государственные долговые обязательства |
282 |
114 |
|
|
|
|
|
|
46 |
775 |
|
1217 |
|
3. Средства в банках |
|
523 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
523 |
|
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи |
75 |
66 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
141 |
|
5. Ссудная задолжность, в т.ч. |
2869 |
372 |
|
7809 |
11138 |
4241 |
995 |
961 |
427 |
1445 |
|
30257 |
|
5.1. банков |
167 |
372 |
|
7790 |
10335 |
3050 |
21 |
37 |
|
|
|
21772 |
|
5.2. клиентов |
2702 |
|
|
19 |
803 |
1191 |
974 |
924 |
427 |
1445 |
|
8485 |
|
6. проценты начисленные (включая просроченные) |
|
2 |
|
20 |
48 |
16 |
35 |
1 |
16 |
9 |
|
147 |
|
7. Средства, переданные в лизинг |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
8. Основные средства, нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы |
|
|
|
|
4 |
15 |
8 |
76 |
54 |
365 |
|
552 |
|
Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
4 |
|
10. Прочие активы |
|
|
|
1 |
130 |
2105 |
8 |
|
|
|
|
2244 |
|
11. Итого (с 1.1. по 10) |
3226 |
1603 |
|
7830 |
11320 |
6377 |
1046 |
1038 |
543 |
2594 |
3502 |
39079 |
|
12. Резервы на возможные потери |
2573 |
3 |
|
80 |
148 |
68 |
211 |
27 |
22 |
123 |
|
3255 |
|
13. Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы |
Х |
10 |
|
|
4 |
3 |
2 |
13 |
|
|
|
32 |
|
14. Всего активов (ст. 11-12+13) |
653 |
1610 |
|
7750 |
11176 |
6312 |
837 |
1024 |
521 |
2471 |
3502 |
35856 |
|
Пассивы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
15. Кредиты, полученные от Центрального банка Российской Федерации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16. Средства банков |
|
1160 |
3 |
1138 |
44 |
148 |
193 |
102 |
371 |
110 |
|
3269 |
|
17. Средства клиентов |
|
6816 |
|
2227 |
2244 |
3928 |
7482 |
3889 |
|
4 |
|
26590 |
|
18. Выпущенные долговые обязательства |
|
|
|
|
|
21 |
4 |
806 |
|
|
|
831 |
|
19. Прочие долговые обязательства |
|
1239 |
121 |
2 |
|
2932 |
1 |
|
|
|
|
4295 |
|
20. Итого (с 15 по 19) |
|
9215 |
124 |
3367 |
2288 |
7029 |
7680 |
4797 |
371 |
114 |
|
34985 |
|
21. Доходы будущих периодов по другим операциям |
|
158 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
158 |
|
22. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, по операциям с резидентами оффшорных зон, рис |
|
|
|
|
102 |
|
|
|
|
|
|
102 |
|
23. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
|
24. Собственные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
611 |
611 |
|
25. Всего пассивов (ст. 20+21+22+23+24) |
|
9373 |
124 |
3367 |
2390 |
7029 |
7680 |
4797 |
371 |
114 |
611 |
35856 |
|
26. Обязательства и гарантии, выданные банком |
83 |
|
1667 |
320 |
30 |
123 |
367 |
38 |
97 |
155 |
|
2880 |
|
Показатели ликвидности |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27. Избыток (дефицит) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом (п. 2.1.2) |
Х |
-7763 |
-7887 |
-3504 |
+5282 |
+4565 |
-2278 |
-6051 |
-5901 |
-3544 |
х |
Х |
|
28. Коэффициент избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом (п. 2.1.2.) |
Х |
-22,0 |
-22,4 |
-9,9 |
+15,0 |
+13,0 |
-6,5 |
-17,2 |
-16,7 |
-10,1 |
х |
Х |
|
29. Предельные значения коэффициента соотношения дефицита ликвидности и активов (устанавливаются кредитной организацией) |
Х |
|
|
|
|
|
|
|
Х |
х |
х |
Х |
Методы оценки финансового состояния заемщика - корпоративного клиента
-
Расчет и анализ структурных показателей: активов и пассивов баланса: распределение прибыли.
-
Расчет и анализ финансовых коэффициентов:
-
коэффициенты ликвидности, характеризующие способность предприятия к покрытию своих обязательств за счет ликвидных активов
-
коэффициенты оборачиваемости, используемые для оценки ликвидности активов
-
коэффициенты финансового рычага, характеризующие соотношение собственных и заемных средств, а также зависимость клиента от заемных средств
-
коэффициенты прибыльности (рентабельности) деятельности.
Ш. Расчет и анализ денежного потока (прямым и косвенным способом), т.е. соотношение между притоком и оттоком средств у заемщика за период, соответствующий сроку испрашиваемой ссуды.
Критерии оценки кредитоспособности заемщика
-
Характер клиента, т.е. его репутация как юридического лица и репутация менеджмента.
-
Способность заимствовать средства, т.е. наличие у клиента права на вступление в кредитную сделку (дееспособность), подписывать кредитный договор и вести переговоры с банком
-
Способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности (финансовое состояние)
-
Объем собственного капитала клиента
-
Обеспечение ссуды – стоимость активов заемщика, могущих использоваться в качестве залога, гарантирующего своевременный возврат ссуды
-
Условия, в которых совершается сделка, т.е. текущая и прогнозная макроэкономическая ситуация в стране, регионе, отрасли
МОДУЛЬ 4
Система кредитования банками юридических и физических лиц, ее элементы: субъекты, условия, объекты. методы, этапы и информационная база кредитования,
-
Субъекты кредитования:
-
кредитор : коммерческий банк, Банк России;
-
заемщики: юридические и физические лица, банки, субъекты федерации.
-
Условия кредитования:
-
правовые;
-
экономические;
-
организационные.
Ш. Объекты кредитования:
-
укрупненный;
-
совокупный;
-
отдельный.
IV. Методы кредитования:
-
по остатку;
-
по обороту;
-
оборотно-сальдовый.
V. Этапы кредитования:
-
предварительные переговоры с клиентом;
-
рассмотрение документов, сопровождающих кредитную заявку и составление заключения;
-
обсуждение заключения на кредитном комитете и принятие решения;
-
заключение кредитного договора Банка с заемщиком;
-
выдача ссуды;
-
сопровождение ссуды;
-
погашение ссуды.
VI. Информация, необходимая банку для рассмотрения кредитной заявки:
-
состав информации о клиенте, содержащейся в банке;
-
информация, представляемая клиентом;
-
внешняя информация о клиенте.
|
Система банковского кредитования – это упорядоченное правилами единство условий и процедур выдачи и погашения кредита, реализуемое структурными подразделениями банка (техническими и человеческими подсистемами) в виде банковских операций, обеспеченных ресурсами кредитного потенциала. Как любая система, данная система обладает способностью взаимозаменяемости отдельных элементов. |
|
Система кредитования в контексте лекций А.И.Полищук |