Качество кредитной политики банка зависит от обеспечения соблюдения принципов возврата кредита. Отсрочка в погашении кредита неблагоприятно сказывается на ликвидности банка и увеличивает его риск.

8.3 Элементы кредитной политики

Кредитный портфель банка формируется исходя из основных направлений кредитной политики банка. Но в любом случае главными являются принципы прибыльности и ликвидности. Кроме этого, разрабатывая определенную кредитную политику, руководство банка дает ориентиры деятельности кредитным работникам и обеспечивает большее единообразие в кредитном процессе, что снижает "профессиональный риск", то есть исключает возможность действий работника, противоречащих основным рекомендациям в системе коммерческого банка.

При разработке кредитной политики коммерческий банк определяет основные направления использования кредитных ресурсов с учетом их структуры, регулирует состав и объем портфеля кредитов, выявляет условия предоставления кредита.

Элементы кредитной политики весьма разнообразны и многочисленны. К ним относятся районы деятельности банка, виды и объем предоставляемых услуг, критерии кредитоспособности, виды обеспечения возвратности кредита, сроки погашения, вид заемщика, максимальный предел кредитования и так далее.

Выбирая район своей деятельности, банк должен исходить от размера собственных ресурсов, их источника, от конкуренции в банковском деле и от спроса на кредит.

Принимая решения об удельном весе тех или иных видов услуг, банк должен руководствоваться рискованностью отдельных видов кредита, диверсификации кредитного портфеля, потребность в ликвидности, категориями клиентов, прибыльностью отдельных видов кредита и квалификации кредитных работников.

В случае принятия определенных критериев кредитоспособности банки должны исходить от принципа "Семь раз отмерь, один отрежь". То есть желательно ужесточить требования кредитоспособности, рекомендуемые ЦБ РФ. С другой стороны, в настоящее время не так много заемщиков, проходящих по этим критериям. В этом случае банки могут допускать некоторое смягчение имеющихся требований, но только исходя из положительной кредитной истории клиента и достаточного обеспечения возвратности кредита.

Срок действия кредитного договора зависит от ликвидности банка, от рискованности активов или от времени высвобождения средств из оборота заемщика. По мере роста срока возврата кредита ликвидность активов банка падает и риск банка растет. В настоящее время этот принцип проявляется в большом количестве краткосрочных ссуд.

9.1 Признаки современного механизма кредитования

Современный механизм кредитования характеризуется следующими признаками:

• выдача ссуд в пределах имеющихся ресурсов;

• коммерциализация кредитных отношений

• кредитование зависит от нормативов ликвидности;

• кредитные сделки осуществляются на договорной основе между заемщиком и кредитором;

• переход от объекта к субъекту кредитования.

---

9.2 Характеристика банковских кредитов

Кредитные операции можно классифицировать:

• По периоду пользования:

  • краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

• По сроку погашения:

  • срочные, отсроченные (пролонгированные), просроченные.

• По видам обеспечения:

  • обеспеченные и необеспеченные.

К обеспеченным относят кредиты под залог товаро-материальных ценностей, товаро-распорядительных доументов, ипотека, застрахованные кредиты или обеспеченные гарантией.

К необеспеченным относят:

• доверительные кредиты (предоставляются на льготной основе хорошо работающим предприятиям);

• бланковые кредиты (выдается клиентам в высокой репутацией при длительных взаимоотношениях с банком);

• револьверные кредиты (автоматически возобновляемые кредиты и для их дополнительной выдачи в пределах определенной кредитной линии или определенного срока не требуется дополнительное оформление документов).

• По методам погашения:

  • погашаемые единовременно и по графику.

• По объекту кредитования:

  • кредиты под товаро-материальные ценности,

  • кредиты под затраты производства,

  • кредиты на компенсационной основе.

Сегодня клиент банка может оформить краткосрочную ссуду на неопределенный срок (в пределах одного года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, но банк имеет право потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования предполагается, что клиент-заемщик сравнительно "ликвиден" и его активы, вложенные в заемные средства, могут быть в кратчайший срок превращены в наличность.

Долгосрочные ссуды (сроком свыше 1,5 года) в настоящее время предоставляются коммерческим банком очень редко. В зависимости от особенностей кредитуемого мероприятия по методу погашения выделяются ссуды, погашаемые единовременно и в рассрочку. В первом случае основной долг по ссуде погашается на одну конечную дату. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают периодическое погашение основной суммы долга.

При этом ссуды могут погашаться неравномерными периодическими и неравномерными платежами (возрастающими или снижающимися по мере погашения ссуды). Платежи при этом могут осуществляться ежемесячно, ежеквартально, раз в полугодие или ежегодно по долгосрочной ссуде. Такой порядок погашения более выгоден для коммерческого банка, так как ускоряется оборачиваемость кредита и высвобождаются кредитные ресурсы для новых вложений. Эти выгоды, а также особо доверительные отношения с заемщиком обусловили развитие в российской банковской практике возобновляемых (револьверных) ссуд, более известных под названием открытая кредитная линия. При этом кредит предоставляется заемщику в течение определенного периода, как правило, не более года, в пределах согласованного лимита. Каждая выдача кредита производится по мере необходимости, поэтапно, в сроки и в размере, определенном по согласованию сторон. Этот метод кредитования также экономит банку время на анализ кредитоспособности клиента. Некоторые московские банки, такие как Мост-банк, Элбимбанк, Кредобанк, Столичный банк сбережений, Кредит-Москва, Московский банк Сбербанка России, открывают клиентам 60-дневные (Standart) и 90-дневные (Gold) кредитные счета путем выдачи пластиковых карточек. Максимальный размер ежемесячного расходного лимита по этим счетам - 10 и 50 тыс. долларов соответственно.

---

Кредитное состояние платежной дисциплины в стране обусловило развитие в последнее время такой формы банковского кредитования, как вексельный кредит. При этом кредит выдается финансово-устойчивым предприятиям в форме простого или переводного векселя, выпускаемого банком. Предприятию это позволяет использовать его как средство платежа в расчетах. Банку это выгодно тем, что не требуется привлечения дополнительных денежных ресурсов, поэтому процентная ставка по вексельному кредиту намного ниже, чем при обычном кредитовании. Вексельный кредит заключается на срок до первой даты предъявления векселя в банк к оплате.

Сегодня среди банковских кредитных операций выделяются также гарантийные кредитные операции. То есть это такие операции коммерческого банка, при которых банк не предоставляет заемщику денежной ссуды, а только обещает осуществить платежи, если заемщик не сможет оплатить свои обязательства. К этим операциям относятся акцептные и авальные кредиты. При акцептных операциях банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него средства. При авальной операции банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника.

Помимо традиционных форм кредитования, в российской банковской практике получили широкое распространение кредитные операции, которые с правовой точки зрения по общему признаку не являются договорами займа. Среди них можно выделить учет векселей, лизинг, факторинг, форфейтинг.

При учете векселей происходит трансформация коммерческого кредита в "банковский" путем дисконтирования. Банк покупает векселя до наступления срока их погашения, удерживая в свою пользу процент от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа (обычно 50% от номинала). Получаемый при этом дисконт в виде разницы между номиналом векселя и суммой его покупки составляет основной доход фондовых отделов банков.

За последние годы все шире стала применяться такая форма банковского кредитования, как форфейтинг, т.е. такая кредитная операция, при которой экспортер, получив от импортера акцептованные импортером переводные векселя (тратты), продает их со скидкой банку или специализированной финансовой фирме. При наступлении срока оплаты тратт импортер погашает обычно полугодовыми платежами свою задолженность. Традиционно кредитованием внешнеторговых фирм на базе форфейтинга занимаются крупные банки. Сделка оформляется соответствующим индоссаментом (передаточной надписью). От учетной операции форфейтинг отличается тем, что на форфейтер (банк) переходит риск платежа по долговому документу, а срок платежа очень длителен (до 7 лет).

В конечном итоге, выбор той или иной формы кредитования каждый банк осуществляет в зависимости от своих финансовых возможностей, проводимой им кредитной политики и контингента обслуживаемых клиентов.

---

9.3 Объекты кредитования

Объект - цель, на которую выдается кредит.

То есть это часть оборотных активов, которая формируется за счет кредитов банка. Объект кредитования может быть обеспечен либо материальными активами, либо гарантиями, либо обязательствами заемщика перед банком.

Кредиты, которые выдаются под обеспечение, имеют следующие объекты:

товароматериальные ценности. (Этот объект занимает большой удельный вес при кредитовании сезонных и материалоемких отраслей хозяйства.)

затраты производства. Они бывают сезонные (затраты сельскохозяйственного производства, горнозаготовительные работы) и несезонные (затраты по производству кинофильмов, затраты на выпуск новой продукции). Нобходимость кредитования вызвана тем, что происходит разрыв между периодом осуществления этих затрат и периодом отнесения их на себестоимость продукции. До того момента, пока затраты не отнесены на себестооимость, они являются объектом кредитования.

Не являются объектом кредитования:

• недоброкачественные, излишние, залежалые материальные ценности;

• остатки товароматериальных ценностей, которые образовались по субъективным причинам;

• удорожание себестоимости продукции;

• затраты, которые не отнесены в установленный срок на себестоимость продукции.

Кредитование может осуществлятся либо по укрупненному объекту, либо по обособленному.

Укрупненный объект предполагает одновременное кредитование с одного ссудного счета производственных запасов, затрат производства и товаров отгруженных. Укрупненный объект применяется, если потребность в кредите носит постоянный характер, и если между кредитором и заемщиком постоянные и устойчивые связи.

Обособленный объект - это товароматериальные ценности или затраты производства, целевое назначение которых имеет особенности, не связанные с основной деятельностью предприятия и потребность в котором носит не постоянный, а разовый характер.

9.4 Кредитный риск, методы его снижения

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Кредитный риск не является "чистым" внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его "внутреннего" компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков.

---

Банковским менеджерам необходимо отдавать себе отчет, что полностью устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный риск, тем больше, как правило, и процентная ставка, уплачиваемая по данному кредиту.

Существует несколько проверенных способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка.

1. Диверсификация портфеля ссуд. Суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), а также по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.

В целях диверсификации банки осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

2. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности. В процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках, поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы по сравнению с их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка.

Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия рекомендуется проводить по четырем направлениям:

• анализ платежеспособности (степени обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования);

• анализ кредитоспособности предприятия (его восприимчивости к кредитам, способности полностью рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвидными средствами);

• анализ финансовой независимости (способности самостоятельно и эффективно проводить финансовую политику);

• анализ структуры задолженности (определение типа политики руководителей предприятия по структуре полученных займов).

9.5 Этапы организации кредитных отношений банка с заемщиком

Процесс кредитования банком клиента можно условно подразделить на несколько этапов:

• подготовительный, на котором изучается возможность и целесообразность предоставления кредита и принимается решение;

• оформление кредитного договора и другой документации;

• непосредственное использование кредита;

• анализ эффективности кредитной сделки.

---

Смотрите также файлы

• ODKB.docx

• odkb_-_2013.doc

• odkb_4_apr_16_tema.docx

• ODKB_4FOSP (1).docx

• ODKB_4FOSP.docx