ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 19.10.2020
Просмотров: 1791
Скачиваний: 1
Из способов прекращения обязательств популярностью пользуются новация с использованием векселя и отступное с использованием таких ценных бумаг как сертификат, облигация, а также вексель. Проведение новации с использованием векселя допускается в случае, если предмет или способ исполнения первоначального обязательства отличен от предмета или способа исполнения вексельного обязательства. Прекращение обязательства новацией совершается на основании соответствующего договора между сторонами, в котором определяются: обязательство, которое прекращается новацией, с указанием основания прекращаемого обязательства; основные реквизиты вексельного обязательства – вид, сумма, дата составления, срок платежа, место платежа и др.
Отступное с использованием ценных бумаг – сделка по прекращению обязательства предоставлением взамен его исполнения отступного в виде передачи должником в собственность кредитору ценной бумаги по соглашению сторон. Отступное с использованием ценных бумаг допускается в случае, если подобное прекращение первоначального обязательства не противоречит требованиям законодательства Республики Беларусь. В договоре об отступном сторонами определяются: обязательство, которое прекращается предоставлением отступного с указанием основания возникновения первоначального обязательства; размер отступного, сроки предоставления отступного, порядок предоставления отступного, вид ценной бумаги с указанием стоимости, по которой она принимается в качестве отступного (оценочная стоимость ценной бумаги). В случае, если оценочная стоимость ценной бумаги превышает размер отступного, разница перечисляется на текущий счет должника. В случае, если оценочная стоимость ценной бумаги меньше размера отступного, то первоначальное обязательство прекращается частично. Передача ценной бумаги по отступному осуществляется с обязательным оформлением по векселю – индоссамента, сертификата – цессии, проставлением на лицевой стороне облигации штампа «погашено».
Наиболее распространенным способом прекращения обязательств является отступное с использованием ценных бумаг.
3. Кредитный портфель клиентов и управление им
Кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Он включает в себя межбанковский и клиентский кредитные портфели. Кредитный портфель клиентам является составной частью кредитного портфеля банка и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату.
Различают оптимальный и сбалансированный кредитные портфели. Оптимальный кредитный портфель есть такой портфель, который наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи определенного экономического поведения. При формировании оптимального кредитного портфеля необходимо учитывать значения основных показателей, характеризующих конкретную конструкцию кредитного портфеля, которых надо достичь или удержать в рамках определенных границ, например, следующих: состав кредитного портфеля в разрезе групп риска; степень диверсификации кредитного портфеля; степень защиты от кредитного риска; величина резерва, достаточная для покрытия возможных потерь; величина доходности кредитного портфеля в целом.
Сбалансированный кредитный портфель – это такой портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность», то есть в точке достижения баланса между двумя противоборствующими категориями.
Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным кредитным портфелем, поскольку банк на определенном этапе своей деятельности в силу ряда внешних факторов, особенно влияния конкурентной позиции, может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском в ущерб сбалансированности портфеля, но с целью укрепления своей конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке кредитных услуг, привлечения новых клиентов и т.п.
По признаку диверсифицированности выделяют:
диверсифицированный кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям диверсификации по видам кредитных операций, контингенту размещения, срокам, доходности и т.д.
концентрированный кредитный портфель, который характеризуется высоким удельным весом кредитных операций определенного вида, или одной категории кредитополучателей.
Количественную характеристику дает валовой кредитный портфель клиентам, который определяется путем суммирования срочной, пролонгированной, просроченной задолженности по всем активным кредитным операциям. Как правило, его размер рассчитывается путем вычитания из итога второго класса « кредиты и иные активные операции с клиентами» начисленных и просроченных процентных доходов.. Валовой кредитный портфель клиентам по виду кредитополучателей подразделяется на: деловой, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с юридическими лицами и персональный, представляющий остаток задолженности по кредитным операциям с физическими лицами.
С 2006 г. выделяется также розничный портфель – совокупность требований банка, удовлетворяющих следующим условиям в совокупности:
- контрагентами являются физические лица и индивидуальные предприниматели;
- требования банка включают кредиты на потребительские нужды физических лиц и кредитную задолженность индивидуальных предпринимателей;
совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать по первоначальному договору сумму, эквивалентную 50 тысячам евро;
совокупная величина требований к одному контрагенту не должна превышать 0,5 процента общей величины розничного портфеля, рассчитанной по сумме всех договоров.
Деловой клиентский кредитный портфель классифицируется:
по типам контрагентов: на небанковские финансовые организации, коммерческие и некоммерческие организации, индивидуальные предприниматели, органы государственного управления;
по видам кредитных операций: займы, кредиты, факторинг, лизинг, операции с использованием векселей, средства, предоставленные по операциям РЕПО, средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполненные за клиента обязательства;
по видам валют: в национальной и иностранной;
по отраслевой принадлежности клиента: кредиты промышленности, сельскому хозяйству, торговле, транспорту, связи и т.д.;
по способу юридического оформления отношений между банком и клиентом: кредитный договор, договор факторинга, лизинга, комбинаций двух противоположных сделок купли-продажи (РЕПО);
по времени возникновения : потенциальный и реальный.
по способу обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору: обеспеченные тем или иным видом залога, гарантий, поручительств и не имеющие обеспечения (доверительные, бланковые).
Классификация валового клиентского кредитного портфеля по характеру задолженности отражает соблюдение сроков кредитования. Исходя из этого, выделяют портфель срочной, пролонгированной и просроченной задолженности.
К срочной относится задолженность с ненаступившими сроками погашения.
Пролонгированная задолженность - это задолженность, по которой банк при наличии уважительных причин продлевает время пользования кредитом.
При недостаточности средств у кредитополучателя для полного выполнения обязательств перед банком весь непогашенный кредит относится на счет просроченной задолженности.
Кредитный портфель клиентам с качественных позиций характеризуют: чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на риск.
Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового суммы резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, подверженным кредитному риску, отражаемой на пассивных счетах второго класса ежедневного баланса. Он представляет собой ту сумму кредитных операций, которая реально может быть возвращена банку на анализируемую дату.
Для начисления резерва на покрытие возможных убытков валовой клиентский кредитный портфель классифицируется на пять групп риска. Классификация клиентского кредитного портфеля производится на комплексной основе в зависимости от способности должника вернуть долг, наличия признаков финансовой неустойчивости, негативной информации, качества и достаточности обеспечения, количества пролонгаций и длительности просроченной задолженности.
Для определения размера кредитного портфеля, взвешенного на риск, прежде всего следует валовой клиентский портфель подразделить на семь групп кредитного риска (от 0 до 150 % ). При его классификации учитываются различные критерии, основными из которых являются: контрагент по кредитной сделке, наличие у него внешней рейтинговой оценки, способ обеспечения обязательств по кредитному договору, характер задолженности). Из остатка задолженности по каждой группе кредитного риска вычитается сумма созданного по этой группе специального резерва на покрытие возможных убытков и полученная сумма корректируется на установленный Национальным банком уровень риска. Сумма полученных результатов по всем группам кредитного риска представляет собой клиентский кредитный портфель, взвешенный на риск.
Конкретные критерии, процедуры классификации кредитного портфеля клиентам как для формирования резервов на покрытие возможных убытков, так и для исчисления портфелей, взвешенных на риск, определяются локальными нормативными правовыми актами банков и утверждаются их уполномоченными органами управления.
Для сертификации клиентского кредитного портфеля по различным экономическим признакам у банка по каждому клиенту накапливается необходимая информация и на каждую отчетную дату (при необходимости на любую дату) производится классификация имеющейся у него задолженности по активным кредитным операциям по соответствующим группам и критериям.
В целом, диапазон состава кредитного портфеля клиентам достаточно широк и определяется набором видов кредитных операций банка и их классификацией по различным критериям и признакам.
На фактическом состоянии клиентского кредитного портфеля сказывается принятая коммерческим банком система управления им. Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, направленную на предотвращение или минимизацию кредитного риска.
При управлении кредитным портфелем конечными целями коммерческого банка являются:
- получение прибыли от активных кредитных операций;
сохранение надежной и безопасной деятельности банка.
Система управления кредитным портфелем многогранна, важнейшими элементами которой являются:
- организационная структура управления кредитным портфелем;
- разработка стратегии и тактики кредитной политики;
- наличие внутренних нормативных документов, регламентирующих процесс кредитования;
анализ кредитного портфеля с целью улучшения его количественных и качественных характеристик.
В основе организационной структуры управления кредитным портфелем лежит принцип разграничения компетенции, заключающийся в четком распределении полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменению условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени его риска и других характеристик.
Организационные структуры управления кредитным портфелем разрабатываются коммерческим банком самостоятельно и, как правило, различаются между собой. Общая ответственность возлагается на высший орган управления банком, который делегирует функции по организации механизма кредитования на более низкие уровни. Количество задействованных подразделений зависит от системы управления, принятой в том или ином банке. Для крупных банков характерны следующие схемы: Совет банка (Наблюдательный Совет), Совет Директоров, Правление, Председатель Правления, его заместители, Директора региональных, областных управлений, филиалов, отделений, расчетно-кассовых центров. Сюда же входит разработка организационных схем соподчиненности, имеющихся в коммерческом банке подразделений и служб, непосредственно занимающихся организацией кредитных отношений (Департаменты, управления, отделы, кредитные группы и т.д.) и участвующих служб (отделы безопасности, залоговые, юридические) как по горизонтали, так и по вертикали.
Коммерческий банк разрабатывает и утверждает Положения по каждому структурному подразделению, в котором определяются права, обязанности, пределы полномочий, функциональное распределение ответственности на всех этапах организации процесса кредитования. Организационная схема управления завершается разработкой и доведением должностных инструкций для каждого сотрудника банка.
Важное значение в организационной системе управления имеет санкционирование размера кредита, сопровождаемое информационным обменом разных отделов и уровней управления. Процесс санкционирования и число этапов в этом процессе различны и зависят от размера, стиля управления банка, сложности и объема активных кредитных операций и других факторов. Коммерческий банк может использовать один из трех методов санкционирования или их комбинацию:
— индивидуальное санкционирование, когда решение о предоставлении кредита принимается одним лицом под его персональную ответственность;
— коллективное санкционирование, когда решение о предоставлении кредита принимается двумя или более лицами;
санкционирование, проводимое Кредитным Комитетом.
Методы санкционирования, как правило, зависят от размера и вида кредитной операции. Индивидуальное и коллективное санкционирование могут применяться при предоставлении кредитов физическим лицам на потребительские цели, экспресс и микрокредитов.
Наибольшую популярность приобрело санкционирование кредитов, проводимое Кредитными комитетами отделений, филиалов, управлений, центральных офисов (головных банков).
Основными задачами Кредитного комитета являются реализация кредитной политики, направленной на максимальное снижение риска по активным кредитным операциям. Кредитным комитетом утверждаются лимиты кредитования, или кредитные потолки одному кредитополучателю, дифференцированные в сторону увеличения от низшего звена управления к высшему. Лимиты кредитования, как правило, устанавливаются в абсолютной сумме. Лимит кредитования — это не обязательство банка, а «мера» риска или лимит ответственности. При их установлении зачастую учитывается качество сложившегося кредитного портфеля того структурного подразделения, кому лимит утверждается. Возможен пересмотр лимитов в связи с изменяющимися условиями. При установлении лимитов кредитования учитываются совокупные обязательства клиента перед банком, а именно: имеющаяся и вновь испрашиваемая сумма кредитополучателем по всем видам счетов по учету кредитов, а также кредитный эквивалент внебалансовых обязательств.
Кредитный комитет в иерархической управления кредитным портфелем обладает управленческими функциями. Органами, занимающимися непосредственными исполнительными функциями, являются Кредитные департаменты (управления, отделы, службы). Они должны быть независимыми и принципиальными при подготовке, принятии и реализации тех или иных действий по организации процесса кредитования.