ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 19.10.2020
Просмотров: 1181
Скачиваний: 1
56
%
100
5
,
0
3
×
−
=
ОВт
т
ОВ
т
ЛА
Н
ЛАт
-
ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые
долж-
ны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение
ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реали-
зованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях полу-
чения денежных средств в указанные сроки.
ОВт
-
обязательства (пассивы) до востребования, по которым вклад-
чиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их не-
замедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами
(вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавли-
вается в
размере 50 процентов
.
3.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)
регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения
средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое от-
ношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты по-
гашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам
(капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до да-
ты погашения свыше 365
или 366 календарных дней. Норматив долго-
срочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
%
100
5
,
0
4
×
+
+
=
О
ОД
К
рд
К
Н
Крд
-
кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения
свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с
учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований
сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных
дней
ОД
-
обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полу-
ченным банком, а также по обращающимся
на рынке долговым обязатель-
ствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 кален-
дарных дней
О
-
обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчи-
ком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их неза-
57
медлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами
(вкладчиками) сроком исполнения до 365 дней (кроме кредитных органи-
заций).
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанав-
ливается в
размере 120 процентов.
4.
Норматив общей ликвидности банка (Н5)
регулирует (ограничи-
вает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное
отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив
общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:
%
100
5
×
−
=
о
т
Р
А
ЛА
Н
А
-
общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков
на счетах:
Ро
-
обязательные резервы банка
.
Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавли-
вается в
размере 20 процентов.
Тема 3. Организация комиссионно
-
посреднических операций ком-
мерческого банка
в РФ
Вопрос 1 Понятие комиссионно
-
посреднических операции коммерче-
ского банка
Вопрос 2. Расчетные операции коммерческих банков
Вопрос 3. Операции банка с векселями. Форфейтинг в практике банков
Вопрос 4.Факторинг в банковской деятельности
Вопрос 5. Лизинговые операции банков. Методика расчета лизинговых
платежей
Вопрос 6. Риски в практике банков
.
58
Вопрос 1. Комиссионно
-
посреднические операции коммерческого
банка
В современных экономических условиях коммерческие банки расши-
ряют сферу своей деятельности преимущественно за счет количественного
и качественного увеличения оказываемых услуг. Помимо традиционных
банковских операций кредитные учреждения все больше внимания уде-
ляют специфическим комиссионно
-
посредническим операциям, к которым
можно
отнести факторинг, форфейтинг, финансовый лизинг.
Факторинг
–
деятельность банка
-
посредника или специализирован-
ного учреждения (факторская компании) по взысканию денежных средств
с должника своего клиента и управлению его долговыми требованиями.
Операция считается факторингом, если она отвечает двум из четырех
условий:
1.
В наличии имеется кредитование под уступку денежного требования;
2.
Инкассирование долга поставщика (управление кредитом);
3.
Учет реализации продукции, работ, услуг ведет факторская компания;
4.
Страхование поставщика от кредитного риска.
Деятельность факторов
-
посредников направлена на решение проблем
рисков и сроков платежей между поставщиками и покупателями. В миро-
вой практике факторинговые компании создаются, как правило, в форме
дочерних фирм крупных банков. Это связано с тем, что факторинговые
операции требуют мобилизации значительных средств, которые факто-
ринговые компании получают от «родительских банков» на условиях
льготного кредитования. Собственные средства факторинговых компаний
обычно составляют не более 30% их ресурсов.
Факторинг может выступать в двух видах:
•
открытый
–
вид факторинга, при котором плательщик (должник)
уведомлен о том, что поставщик (клиент) переуступил требование
фактору
-
посреднику. Уведомление производится путем надписи на
счетах
-
фактурах: «Фактору….». Должник производит платеж непо-
средственно посреднику;
•
закрытый
–
покупатель не осведомлен о переуступке поставщиком
требования фактору
-
посреднику. В данном случае должник ведет
расчеты с поставщиком, который после получения платежа должен
перечислить соответствующую его часть факторинговой компании
для погашения кредита.
В договоре между клиентом и фактором может предусматриваться
право регресса или право возврата фактором клиенту неоплаченных по-
купателем счетов с требованием погасить кредит. В мировой практике
59
факторинг с правом регресса применяется редко
–
факторинговые фирмы,
как правило, весь риск неплатежей берут на себя.
В РФ в настоящее время факторинговые операции банками в их клас-
сической форме применяются очень редко, что обусловлено высокими
рисками их совершения в связи с неплатежами в экономике, и тяжелым
финансовым положением товаропроизводителей. Следствием этого явля-
ется поставка товаров на условиях предоплаты, и также финансовый ха-
рактер выпускаемых векселей.
Форфетирование
представляет собой форму кредитования экспорта
банком или финансовой компанией путем покупки без оборота на продав-
ца векселей и других долговых требований по внешнеторговым операци-
ям. Форфетирование применяется при поставках основных средств (ма-
шин, оборудования) на крупные суммы с длительной рассрочкой платежа
(до семи лет).
Форфейтинг и факторинг объединяют:
•
предоставление кредита в товарной форме поставщиком покупателю
(так называемого коммерческого кредита), который затем трансфор-
мируется в банковский;
•
появление в отношениях между поставщиком и покупателем третьей
стороны (банка и специализированной компании), с помощью кото-
рой предприятие
-
поставщик освобождается от ряда функций, прямо
не связанных с производственной деятельностью;
•
сокращение для поставщика риска неплатежа покупателя, а также со-
кращение кредитного риска для банка или специализированной ком-
пании в случае перепродажи долгового обязательства на рынке.
Различия:
•
форфейтинг предполагает среднесрочное или долгосрочное кредито-
вание, связанное с движением преимущественно основных средств, а
факторинг
–
краткосрочное, обслуживающее в основном кругооборот
оборотного капитала (от 30 до 180 дней, 1 года);
•
при факторинге банки берут на себя риски неплатежа частично, а при
форфейтинге
–
полностью (без оборота на экспортера);
•
форфейтинг относится только к приобретенным векселям и другим
долговым требованиям и не предполагает, как факторинг, управление
общим портфелем долговых требований поставщика.
Лизинг
–
передача имущества во временное пользование с правом
выкупа лизингополучателем имущества в собственность в конце срока ли-
зинга.
Лизингу присущ трехсторонний характер взаимоотношений. Первая
сторона
–
собственник имущества (лизингодатель). В его лице могут вы-
ступать учреждения банков, финансовые лизинговые компании, специали-
60
зированные лизинговые компании, любое предприятие, для которого ли-
зинг
–
не запрещенная сфера деятельности. Вторая сторона
–
пользователь
имущества (лизингополучатель), которым может быть юридическое лицо
любой формы собственности. Третья сторона
–
продавец имущества (по-
ставщик), которым также может быть любое юридическое лицо.
Количество участников сделки может сокращаться или увеличиваться
(при наличии посредников).
Понятия и содержание лизинга и аренды в российской практике
очень близки, но все же это не одно и тоже, между ними существуют оп-
ределенные отличия:
•
в аренду передается только то имущество, которое уже имеется в нали-
чии у арендодателя. При лизинге требуемое имущество зачастую при-
обретается лизингодателем только после заключение соответствующего
лизингового договора с лизингополучателем;
•
по лизингу арендуемое имущество может использоваться только в про-
изводственных и предпринимательских целях, а при аренде
–
в любых
(в т.ч., для личного потребления);
•
сдавать имущество в аренду могут любые субъекты (юридические и
физические лица, государство), а по лизингу
–
только юридические ли-
ца или частные предприниматели, имеющие соответствующую лицен-
зию;
•
земля и другие природные объекты не могут передаваться по лизингу, а
сдаваться в аренду могут.
Виды лизинга весьма разнообразны и могут быть классифицированы
по ряду признаков, рассмотрим только некоторые из них:
1.
В зависимости от состава участников сделки различают: прямой и воз-
вратный лизинг;
2.
По степени окупаемости объекта лизинга и условиям его амортизации:
оперативный и финансовый;
3.
По объему обслуживания передаваемого в аренду имущества: 1
-
чис-
тый (все обслуживание берет на себя лизингополучатель); 2
-
с полным
набором услуг (все обслуживание берет на себя лизингодатель); 3
-
с
частичным набором услуг (на лизингодателя возлагаются лишь отдель-
ные функции по обслуживанию имущества);
4.
В зависимости от характера платежей различают: 1
-
лизинг с денежным
платежом (все платежи в денежной форме); 2
-
лизинг с компенсацион-
ным платежом (платежи в форме поставки товаров, произведенных на
данном оборудовании, или в форме оказания встречной услуги); 3
-
ли-
зинг со смешанным платежом (сочетаются названные в первых двух
случаях формы оплаты).