Файл: pantyukhin_k_yu_vyyavlenie_i_raskrytie_khishcheniy_sovershae.pdf

31 

2-е  направление. 

Запросить  путем  наведения  справок  в  ГУС  копии 

документов,  послуживших  основанием  для  приобретения  имущества 
(договор  купли-продажи  недвижимости,  технические  паспорта  на  не-
движимость,  копии  платѐжных  поручений  с  целью  установления  полу-
чателя денежных средств после совершения сделки). 

3-е  направление. 

Проверить  сведения  органов  местного  самоуправ-

ления,  в  соответствии  с  которыми  возникла  необходимость  приобрете-
ния  объектов  недвижимости  для  детей  сирот  и  детей,  оставшихся  без 
попечения  родителей  и  имеющих  право  на  получение  жилплощади 
за счет денежных средств бюджета региона в рамках Программы. 

4-е направление. 

Провести осмотр объектов недвижимости, приобре-

тенных  муниципалитетом, на предмет их соответствия технической до-
кументации (технические паспорта на недвижимость), предоставленной 
в ГУС, при необходимости привлечь специалистов для повторной оцен-
ки  дома.  При  возникновении  подозрений  о  подлинности  технической 
документации  опросить  техника  по  инвентаризации  строений  и  соору-
жений филиала ФГУП «Ростехинвентаризация». 

5-е  направление. 

Опросить  сотрудников  отдела  опеки,  попечитель-

ства и охраны прав детства Департамента социального развития региона, 
ГУС,  Фонда  развития  жилищного  строительства  региона  на  предмет 
возможного  установления  пособников  в  организации  преступной  дея-
тельности. 

Направления документирования хищения денежных средств,  

выделяемых на закупку дорогостоящего  медицинского оборудования, 

должностными лицами 

1-е  направление.

  Провести  мониторинг  размещенных  государствен-

ных  заказов  по  закупке  медицинского  оборудования  для  нужд  Мини-
стерства здравоохранения региона и его подведомственных учреждений. 
Основными  источниками  информации  являются  сведения  на  электрон-
ных  порталах  в  системе  Интернет  (федерального,  регионального  и  му-
ниципального  уровней),  в  которых  размещена  вся  необходимая  инфор-
мация о запланированной либо совершенной закупке: конкурсная доку-
ментация (в т.ч. техническое задание), дата и номер контракта, предмет, 
сумма и сроки поставки, претенденты и победитель в тендере. 

32 

2-е  направление.

  Проанализировать  полученную  конкурсную  доку-

ментацию о закупке медицинского оборудования. Основным критерием 
оценки  является  соответствие  начальной  стоимости  –  среднерыночной. 
Для  этого  проверяется  финансово-экономическое  обоснование  лимита 
финансирования  на  приобретение  оборудования,  которое  содержится 
в бухгалтерских документах. Необходимо также проверить конкурсную 
документацию (заявку) на предмет соответствия предъявляемым требо-
ваниям  как  к  претенденту  на  тендер,  так  и  к  спецификации  продукции 
(особое внимание обратить на контракт по закупке медицинской техни-
ки у фирмы-производителя на предмет осуществления вспомогательных 
работ: установка, наладка оборудования). 

3-е направление.

 При установлении факта завышения заказчиком сум-

мы  приобретенного  оборудования  необходимо  провести  комплекс  меро-
приятий по установлению организаций – претендентов на тендер. Провер-
ку  юридических  лиц  целесообразно  проводить  через  базы  данных  Феде-
ральной  налоговой  службы  России  (Единый  государственный  реестр 
юридических  лиц  и  индивидуальных  предпринимателей)  на предмет  их 
регистрации, установления учредителей, руководителей и иных собствен-
ников коммерческих структур. Основными вопросами, требующими вни-
мания, являются легитимность и аффилированность установленных орга-
низаций к должностным лицам государственных органов. 

4-е направление.

  Дальнейшую проверку законности исполнения кон-

тракта  на  поставку  медицинского  оборудования  по  завышенным  ценам 
целесообразно  проводить  совместно  с  органами  государственного  фи-
нансового  контроля  (Счетной  палатой,  Росфинбюджетнадзором,  Феде-
ральной  антимонопольной  службой,  Казначейством  Министерства  фи-
нансов).  

В  этой  связи  в  заинтересованную  организацию  необходимо  напра-

вить  письмо  на  предмет  проведения  совместных  мероприятий  по  про-
верке  законности  поставки  продукции.  Кроме  того,  необходимо  напра-
вить запрос в ФТС России о предоставлении сведений о ввозимом обо-
рудовании на территорию Российской Федерации с целью определения 
лиц и организаций, ввозивших оборудование, а также установления лиц, 
причастных  к  передаче  указанного  оборудования  организациям,  аффи-
лированным к должностным лицам учреждений здравоохранения. 

5-е  направление. 

При документальной фиксации выявленных в ходе 

исполнения государственного контракта нарушений, которые причинили 

33 

существенное нарушение прав и законных интересов граждан или орга-
низаций либо охраняемых законом интересов общества или государства, 
а  также  ущерб  бюджетам  различных  уровней,  необходимо  рассмотреть 
вопрос  о  наличии  признаков  составов  преступлений  по  таким  статьям, 
как 159, 285 и 293 УК РФ. 

В  случае,  когда  государственный  (муниципальный)  служащий  при 

этом являлся учредителем (руководителем) фирмы-победителя конкурса 
на  заключение  государственного  контракта,  необходимо  рассмотреть 
вопрос о наличии в его деяниях состава преступления по ст. 289 УК РФ. 

6-е  направление.

  В  целях  установления  всех  обстоятельств  хищения 

денежных  средств,  полученных  в  результате  исполнения  государствен-
ного  контракта  по  явно  завышенным  ценам,  целесообразно  направить 
запрос  в  подразделения  Росфинмониторинга  на  предмет  фиксации  осу-
ществления крупных финансовых операций. При  установлении  факта 
перечисления  денежных  средств  с  коммерческих  фирм  в  пользу  долж-
ностных лиц, участвующих в исполнении данного государственного за-
каза,  необходимо  провести  мероприятия  по  закреплению  факта  взяточ-
ничества (выписка о движении денежных средств по расчетному счету).   

7-е  направление.

  Материал  проверки  с  результатами  проведенных 

оперативно-разыскных  мероприятий  (в  т.ч.  документальной  ревизии) 
подразделениями  документальных  проверок  и  ревизий  необходимо 
направить в следственный орган для рассмотрения и принятия процессу-
ального решения. 

Следует отметить, что до четвертого направления документирования 

весь  сбор  соответствующей  информации  необходимо  осуществлять 
только в ходе оперативно-разыскных мероприятий, без информирования 
и  направления  запросов  в  соответствующие  государственные  (муници-
пальные) органы власти и учреждения.  

Направления документирования хищения денежных средств,  

выделяемых в рамках федеральной целевой программы    

«Модернизация транспортной системы России» 

1-е  направление. 

Осуществить  мониторинг  размещенных  на  сай-

тах  администрации  региона  протоколов  аукционов,  проведенных 
в рамках федеральной целевой программы  «Модернизации транспорт-
ной  системы  России».  Установить  сведения  о  подрядных  организациях 

34 

и должностных  лицах,  заинтересованных  в  заключении  госконтракта 
на получение  из  федерального  бюджета  субсидий  на  строительство 
и модернизацию автомобильных дорог (далее – организация «Х»). 

2-е  направление. 

В  рамках  проведения  оперативно-разыскных  меро-

приятий  (как  правило,  «прослушивание  телефонных  переговоров», 
«наведение справок», «опрос» и др.): 

– установить соответствие выполненных работ, указанных в госкон-

тракте; 

– выявить и задокументировать факты фальсификации выполненных 

работ  согласно  заявленным  обязательствам  организации  «Х»  в  госкон-
тракте; 

–  установить  субподрядные  организации  на  предмет  их  аффилиро-

ванности с организацией «Х» (как правило, через направление запросов 
в налоговые органы, кредитно-финансовые организации и др.). 

3-е  направление. 

В  соответствии  с  приказом  МВД  России  от 

30.03.2010 № 249 в рамках  проведения гласного оперативно-разыскного 
мероприятия «осмотр помещения» изъять: 

– в Департаменте дорожного хозяйства региона проектно-сметную 

документацию по строительству объекта в целях закрепления доказа-
тельственной  базы  по  подтверждению  фальсификации  данных  мате-
риалов; 

– в субподрядных организациях бухгалтерскую документацию, отра-

жающую объем выполненных работ, товарно-транспортные накладные, 
путевые  листы  на  перевозку  песчано-гравийных  смесей    для  объекта 
строительства,  копии  документов,  послуживших  основанием  для 
оплаты выполненных работ.  

Опросить  работников  подрядных  и  субподрядных  организаций 

о фактически используемых месторождениях песчано-гравийных смесей  
и их транспортировке, сотрудников Дортехнадзора по вопросу обнару-
жения  несоответствия  выполняемых  работ  проектно-сметной  доку-
ментации, информирования об этом вышестоящих  ответственных лиц 
и их указаний. 

4-е  направление.

  В  целях  документирования  умысла  на  хищение 

бюджетных  денежных  средств  при  заключении  госконтракта  опросить 
представителей:  

– администрации региона (заказчика);  
– организации «Х» (подрядчика); 

35 

–  сотрудников  территориального  органа,  осуществляющего  финан-

сирование  и  технический  надзор  за  выполнением  работ,  принимавших 
участие в реализации государственного контракта;  

– собственников ремонтируемых объектов; 
– граждан, по чьим документам оформлены фирмы-«однодневки». 
Провести исследование объемов и качества выполненных работ спе-

циализированными  организациями,  т.к.  необходимо  установление  фак-
тов нанесения прямого ущерба при выполнении работ. Получить образ-
цы почерка, подписей для последующего их сравнительного исследова-
ния.  

Направления документирования преступлений, связанных с присвоением 

и растратой материально-финансовых средств руководителями  

муниципальных образовательных учреждений 

1-е направление. 

Путем наведения справок получить в отделе образо-

вания  органа  местного  самоуправления  акты  ревизий  муниципального 
образовательного  учреждения  образовательной  школы  (далее  –  МОУ 
СОШ), проведенных финансово-казначейским управлением по муници-
пальному району (далее – ФКУ). Правомерность расходования бюджет-
ных средств руководителем МОУ СОШ проверяется на основании при-
каза начальника ФКУ.

2-е направление.

 Путем наведения справок получить в органах мест-

ного самоуправления документы, регламентирующие порядок формиро-
вания  фонда  оплаты  труда  общеобразовательных  учреждений  (напри-
мер, постановление администрации «Об утверждении методики форми-
рования  фонда  оплаты  труда  общеобразовательных  учреждений»,  рас-
поряжение главы района «Об утверждении Положения о порядке и раз-
мерах премирования руководителей и работников общеобразовательных 
учреждений района»).

3-е направление. 

В МОУ СОШ районов при наведении справок полу-

чить  следующие  документы,  необходимые  для  определения  правомер-
ности расходования бюджетных средств руководителями МОУ СОШ: 

– устав школы;  
– положение школы «О системе оплаты и стимулировании труда»; 
– приказ  директора  школы,  утвердивший  положение  «О  системе 

оплаты и стимулировании труда»;