Файл: Микрокредитная деятельность деятельность Компании по предоставлению микрозаймов (микрокредитование). 12.docx

Из таблицы 4 следует, что по операциям с финансовыми активами в 2016 году получен отрицательный результат в размере 17,1 млн. рублей, в 2017 году - в размере 74,3 млн. руб. связи с изменчивостью на финансовых рынках, в 2018 же году наблюдается положительный результат в размере 12, млн. рублей.

По итогам анализируемого периода рост комиссионных расходов на 1,9 млн. рублей в 2017 году и на 15 млн. в 2107 году связан с увеличением комиссии по расчетным операциям.

Прибыль является одним из главных главным показатель финансового состояния. Для проведения анализа прибыли рассмотрим формирование чистой прибыли ООО МКК «За 15 минут» представленной в таблице 5.

Таблица 5

Формирование чистой прибыли ООО МКК «За 15 минут», млн. руб.

Наименование статьи	2016 г.	2017 г.	2018 г.	2018 г. в % к
				2016 г.	2017 г.
Чистые доходы	957,7	1412,6	1650,7	172,36	116,86
Операционные расходы	650,8	764,7	714,8	109,83	93,47
Прибыль (убыток) до налогообложения	306,9	647,9	845,9	275,63	130,56
Возмещение (расход) по налогам	88,5	149,6	192,3	217,29	128,54
Прибыль (убыток) за отчетный период	218,4	498,3	653,6	299,27	131,17

Произведя анализ таблицы 5, можно сделать вывод о том, что чистый доход ООО МКК «За 15 минут» в 2017 г. увеличился на 32,2 %, а в 2018 году увеличилась на 14,42%. Так прибыль за отчетный период составила 653,6 млн. руб. (131,17 %), что более чем в 1,3 раза больше, чем в аналогичный период прошлого года. Операционные расходы снизились на 6,5 %.

---

Для выполнения своих задач МФО производит ряд действий, которые называются операциями. Активные операции представляют собой операции, в результате которых свободные денежные ресурсы находят целесообразное применение, рассчитанное на получение доходов. Анализ активных операций представлен в таблице 6.

Таблица 6

Активные операции ООО МКК «За 15 минут»

Вид актива	Стоимость имущества, млн. ру6			2018 в %
	2016 г.	2017 г.	2018 г.	к 2016	к 2017
Активы:
Денежные средства,	732,8	614,8	621,7	84,84	101,12
Средства кредитных организаций:	586,7	967,2	747,9	127,48	77,33
обязательные резервы ,	118,4	154,7	158,7	134,04	102,59
Средства в кредитных организациях,	356,0	347,9	300,0	84,27	86,23
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,	406,0	141,3	91,5	22,54	64,76
Чистая ссудная задолженность ,	16869,8	16221,6	17466,1	103,53	107,67
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи:	2316,4	2269,6	2517,9	108,70	110,94
инвестиции в дочерние и зависимые организации,	536,7	691,9	664,5	123,81	96,04
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	436,5	456,0	645,4	147,86	141,54
Требование по текущему налогу на прибыль	19,8	8,1	0,4	2,02	4,94
Отложенный налоговый актив	0	0	21,3	-	-
Основные средства	467,5	469,1	483,6	103,44	103,09
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	9,9	8,1	11,4	115,15	140,74
Прочие активы	505,7	217,3	251,8	49,79	115,88
Всего активов	22 707,0	21 721,1	23158,9	101,99	106,62

---

Анализ активных операций в таблице 6 показал значительный рост темпов экономического развития. Так рост такого ликвидного актива как денежные средства в 2018 относительно 2016 составил 84,84 %, а 2018 к 2017 101,12 % . Некоторое снижение средств кредитных организации говорит о том, что МФО работает на рынке кредитования. Чистая ссудная задолженность клиентов в 2017 году снизилась на 3,4 %., а в 2018 году увеличилась на 8,6%. Пассивные операции включают в себя операции по мобилизации средств. Средства пассивных операций, являются основой деятельности. Анализ пассивных операций представлен в таблице 7.

Таблица 7

Пассивные операции ООО МКК «За 15 минут»

Вид актива	Стоимость имущества, млн. руб.			2018 в %
	2016 г.	2017 г.	2018 г.	к 2016	к 2017
Пассивы:
Кредиты, депозиты и прочие средства,	769,0	581,2	591,2	76,88	101,72
Средства кредитных организаций,	618,4	364,5	464,3	75,08	127,38
Средства клиентов:	17722,4	16882,0	17742,6	100,11	105,10
вклады физ. лиц, в том числе ИП,	10221,3	10937,7	11777,4	115,22	107,68
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток,	228,2	107,6	82,4	36,11	76,58
Выпущенные долговые обязательства,	647,7	610,9	575,3	88,82	94,17
Обязательства по текущему налогу на прибыль,	5,4	5,8	11,2	207,41	193,10
Отложенное налоговое обязательство,	93,3	17,9	0	0,00	0,00
Прочие обязательства,	256,6	280,2	270,0	105,22	96,36
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон,	37,8	42,1	62,7	165,87	148,93
Всего обязательств	20378,8	18892,2	19799,8	97,16	104,80

---

Анализ пассивных операций в таблице 7 выявил, что доминируют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями. Уменьшение в 2017 г. составил 4,98 %, а в 2018 г. увеличилось на 4,85 %. Снизились средства кредитных организаций и в абсолютном выражении в 2017 году, в 2018 наоборот возросло. Это свидетельствует о том, что МФО не привлекал дорогие ресурсы в 2017 году.

7. Депозитная и кредитная политика
Основными особенностями депозитов в микрофинансовых организациях по сравнению с вкладами в банках являются следующие:

• 
  минимальная сумма депозита для физических лиц составляет 1,5 млн руб., для юридических - 1,5 млн руб.;
  
• 
  вклады в МФО не подлежат обязательному страхованию в АСВ (агентство по страхованию вкладов), поэтому в случае банкротства МФО никто вам потерянные средства не возместит.
  

В качестве примера рассмотрим условия инвестирования денег в ООО МКК «За 15 минут». Условия размещения вкладов в данной организации представлены на следующих двух рисунках.

Таблица 8




Дополнительными условиями вкладов в ООО МКК «За 15 минут» являются следующие:

1. 
   Проценты можно снимать ежеквартально или ежегодно.
   
2. 
   Вклад можно досрочно закрыть без потери процентов.
   
3. 
   Депозит можно застраховать от потери в страховой компании.
   

Прежде чем анализировать доходность депозитов в МФО следует помнить о том, что с дохода от вложения в МФО необходимо заплатить налог на доходы физических лиц (13 %) – это снижает реальную доходность вкладов в данные организации.

Возьмем, к примеру, вклад на год. Согласно представленной таблице, его доходность составит 19% годовых, с учетом налога 13% его реальная доходность – 16,5%. Доходность аналогичных вкладов в Сбербанке составляет примерно 7-8% годовых, доходность вкладов в менее известных банках (например, банк Траст) может доходить до 10-11% годовых. Итого получаем, что доходность депозита в ООО МКК «За 15 минут» (с учетом взимаемого подоходного налога) примерно в 2 раза выше чем доходность вкладов в Сбербанке и примерно в 1,5 раза выше чем в менее известных банках.

Но, конечно же, несомненным достоинством вкладов банков в этой ситуации является то, что сумма вклада до 1,4 млн. рублей страхуется в АСВ и в случае банкротства банка такой 

---

вклад можно вернуть, а вот если ООО МКК «За 15минут» обанкротится то, скорее всего, нет.

Страхование вкладов в ООО МКК «За 15 минут» осуществляет страховая компания «Держава». «Держава» является сравнительно небольшой страховой компанией (возможно, она даже создана была только для того, чтобы «формально» страховать вклады в рассматриваемой МФО) и если ООО МКК «За 15минут» обанкротится, то вряд ли «Держава» сможет выплатить все застрахованные в ней вклады.

8. Информационные технологии
«Моя МФО» - многофункциональная программа для организации работы ООО МКК «За 15 минут». Это одно из немногих решений на рынке, работающих на базе 1С, которое поддерживает переход на Единый план счетов и отраслевые стандарты бухгалтерского учета (ЕПС и ОСБУ).

Среди особенностей программы стоит выделить наличие версий для работы на рынках Российской Федерации и Казахстана.

Программа включает множество модулей, позволяющих автоматизировать основные процессы в МФО разных типов (включая ломбарды).

Среди них:

-Автоматизация приема и обработки заявок от клиентов. С помощью «Моя МФО» значительно ускоряется процессы оформления сделки. Программа автоматически производит проверку обратившегося в компанию клиента в Бюро Кредитных Историй, по сайтам УФМС, ФССП, Скориста и пр.

-Отслеживание состояния текущих займов. В ПО организован учет выполнения обязательств заемщика и интеграция данных о платежах с бухгалтерскими системами.

-Формирование отчетности для подачи в ЦБ и других типов документов.

-Функционал по отслеживанию процессов взыскания задолженностей с клиентов МФО.

-Организация SMS- и e-mail-рассылок.

«МФС» - программный комплекс для автоматизации работы ООО МКК «За 15 минут». На базе этого ПО разработчиками созданы разноплановые решения: для организации кредитного цикла в фондах первого уровня, для коллекторских агентств, для организации деятельности любых видов ломбардов и пр.

В программе реализован серьёзный функционал, включающий:

-Проверку клиентов по различным параметрам. Программа производит сверку с БКИ и другими ресурсами. Есть модуль «Финмониторинг», позволяющий проверить заявителя на причастность к экстремистской деятельности или терроризму.

-Возможность обмена данными с ПО 1С:Бухгалтерия различных версий для автоматизации учета.

-Широкие возможности по формированию статистики и подготовке различных типов отчетов.

-Широкий набор подключаемых модулей. Они позволят вам не

---