Добавлен: 25.10.2023
Просмотров: 464
Скачиваний: 10
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Рассчитать лимит остатка по кассе.
100000/5*3=60000
Задание 15
В представленном ОАО «Садко» в отделение коммерческого банка ГПБ АО платежном требовании имелись следующие данные:
- номер платежного требования – 120;
- наименование покупателя – 23-й подшипниковый завод, г. Вологда;
- ИНН плательщика 7800000006; - наименование банка поставщика – «Яркомбанк», г. Ярославль (БИК 048452904);
- сумма цифрами и прописью – 408000 руб.;
- наименование поставщика – ОАО «Нефтеоргсинтез»;
- ИНН поставщика 7601000505; - расчетный счет покупателя – 40702800000000000011;
- наименование банка покупателя – коммерческий банк «Вологжанин» г. Вологда (БИК 047888888);
- номер и дата договора - № 5785 от 18 мая 2005 г.;
- подписи руководителя предприятия и главного бухгалтера;
- наименование продукции – масло; 18 - оттиск печати;
- вид платежа – почтой;
- условие оплаты – к акцептом;
- очередность платежа – 5.
Какие сведения отсутствуют в данном платежном требовании?
КПП плательщика и поставщика, назначение платежа, срок перечисления денег, срок получения согласия от плательщика.
Задание 16
ООО «Вера» имеет расчетный счет в ВТБ ПАО. Остаток на счете на 22 сентября 2019 года составил 7800 рублей. 22 сентября 2019 года от ООО «Вера» и на его имя поступили следующие расчетные документы на списание средств:
1) платежное поручение от 12 сентября 2019 года №105 на сумму 1000 рублей – взносы в бюджет по налогу на прибыль (доплата) за август;
2) платежное поручение от 15 сентября на сумму 3500 рублей – оплата за продукцию.
3) платежное поручение от 13 сентября 2019 года на сумму 1200 - взносы в пенсионный фонд за август 2005 года;
4) инкассовое поручение от 14 сентября 2019 года на сумму 6000 рублей, составленное на основании исполнительного листа арбитражного суда об удовлетворении претензии фирмы «Даль» к ООО «Вера».
В каком порядке будут оплачиваться эти документы?
1342
Задание 17
-
Составить приходный кассовый ордер №152 от 02.11.2020 года на полученные из банка в кассу денежные средства на выплату займа.
Исходные данные: ООО «Омега»
Главный бухгалтер – Орлова А.В.
Сумма займа – 15000 руб.
Банк - Росбанк
Кассир – Павлов Станислав Павлович
| Унифицированная форма № КО-1 | | Линия отреза | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Утверждена постановлением Госкомстата | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| России от 18.08.98 № 88 | | | ООО «Омега» | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | (организация) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Код | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | 0310001 | | | КВИТАНЦИЯ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Омега» | по ОКПО | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (организация) | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | к приходному кассовому ордеру № | 152 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (структурное подразделение) | | | | от “ | 02 | ” | 11 | | 2020 | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Номер документа | Дата составления | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | Принято от | Росбанк | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | 152 | 02.11.2020 | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | Основание: | На выплату займа | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | 15000,00 | | | | | Сумма | 15000 | руб. | 00 | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | (цифрами) | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Принято от | Росбанк | | | Пятнадцать тысяч рублей 00 копеек | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | (прописью) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | 15000 | руб. | 0 | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма | Пятнадцать тысяч рублей 00 копеек | | | В том числе | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | (прописью) | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 15000 | руб. | 00 | коп. | | | “ | 02 | ” | 11 | | 2020 | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В том числе | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | М.П. (штампа) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | Орлова | | Орлова А.В | | | | Главный бухгалтер | Орлова | | Орлова А.В. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | (подпись) | | (расшифровка подписи) | | | | | (подпись) | | (расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получил кассир | Павлов | | Павлов | | | | Кассир | Павлов | | Павлов | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | (подпись) | | (расшифровка подписи) | | | | | (подпись) | | (расшифровка подписи) | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2. Составить расходный кассовый ордер №289 от 02.11.2020 г. на выдачу наличных из кассы.
Исходные данные:
Выдан аванс на командировочные расходы в г. Таганрог заместителю директора Ивашкину П.В. на основании приказа №45 от 28.09.20120 г. Сумма аванса – 9658 руб.
Сведения о документе, удостоверяющем личность получателя:
паспорт: серия 1602 №477962, выдан ОВД Ленинского района г. Ижевска 15 августа 2017 г.
Банк – Росбанк
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
| | | | Код | ||
| | | Форма по ОКУД | 0310002 | ||
| | ООО «Омега» | по ОКПО | | ||
| | (организация) | | | ||
| | | ||||
| | (структурное подразделение) | | |||
| | Номер документа | Дата составления | |||
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | 289 | 02.11.2020 | |||
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения | | |||
| | код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | ||||
| | | | | | 9658.00 | | |
Выдать Ивашкину П.В.
(фамилия, имя, отчество)
Основание: приказ №45 от 28.09.20120 г.
Сумма девять тысяч шестьсот пятьдесят восемь рублей 00 копеек
(прописью)
| 9658.00 | руб. | 00 | коп. |
Приложение
| Руководитель организации | директор | | | | | |||
| | (должность) | | (подпись) | | (расшифровка подписи) | |||
| Главный бухгалтер | Орлова | | Орлова А.В | |||||
| | (подпись) | | (расшифровка подписи) | |||||
Получил девять тысяч шестьсот пятьдесят восемь рублей 00 копеек
(сумма прописью)
| 9658 | руб. | 00 | коп. |
| “ | 02 | ” | 11 | | 2020 | г. | Подпись | Ивашкин |
По паспорту: серия 1602 №477962, выдан ОВД Ленинского района г. Ижевска 15 августа 2017 г.
(наименование, номер, дата и место выдачи документа,
удостоверяющего личность получателя)
| Выдал кассир | Павлов | | Павлов |
| | (подпись) | | (расшифровка подписи) |
Задание 18
Составить объявление на взнос наличных денег в банк.
Исходные данные: 25 ноября 2020 г. Внесена в банк по объявлению на взнос наличными сумма депонированной заработной платы – 97000 руб. Банк получателя – Сбербанк.
Вноситель – бухгалтер-кассир Семенова В.Н. Получатель – ОАО «Электросвязь», г. Пермь, счет №40702810710020100490.
Задание 19
Клиент банка 10.09.2019 г. представил в банке платежное поручение №23 на сумму 6000 руб. на перечисление средств на упаковку согласно договору. Остаток на счете позволил оплатить поручение в срок, но по вине банка сумма была списана с его корреспондентского счета 20.09.2019 г.
Какие санкции вправе применить к банку за несвоевременное списание средств со счета. Ответ обосновать с помощью действующего законодательства.
ГК РФ Статья 856. Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций по банковскому счету
(в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
В случаях несвоевременного зачисления банком на счет клиента поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания со счета, а также невыполнения или несвоевременного выполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета банк обязан уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены статьей 395 настоящего Кодекса, независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 852 настоящего Кодекса.
Задание 20
Последовательность, которую применяет банк при списании денег со счетов клиента по полученным распоряжениям, для которых наступил срок оплаты или наступает в день получения их банком это очередность платежа, которая определена в ГК.
Фирма “Феникс” имеет расчетный счет в банке. Остаток на счете составил на 12 сентября 500 тыс. руб. 10 сентября от этой фирмы и на ее счет поступили следующие расчетные документы:
1) платежное поручение от 5. 09. на сумму 120 000 руб.- платеж по договору контрагенту за поставленные товары;
2) платежное поручение от 7.09. на сумму 100 000 руб. – доплата на налогу на прибыль;
3) платежное поручение от 8.09. на сумму 80 000 руб. – взносы в Пенсионный фонд;
4) платежное поручение от 8.09. на сумму 200 000 руб. – платеж по договору контрагенту;
5) инкассовое поручение от 9.09. на сумму 60 000 руб., составленное на основании исполнительного листа суда о возмещении причиненного вреда здоровью;
ТРЕБУЕТСЯ:
-
Указать действующий порядок очередности платежей со счетов клиентов в банке. Что означает календарно-целевая очередность проведения платежей?
Каковы действия банка в случае, если на счете плательщика недостаточно денежных средств.
Очередность платежей: 1, 2, 3, 4, 5
Календарная очередность — это списание средств с расчетного счета физического или юридического лица в порядке поступления распоряжений клиента и других платежных документов на списание.
Если в одну группу очередности попало несколько платежных документов, то они будут оплачиваться в пределах этой группы также в порядке календарной очередности поступления платежных документов.
Если на счете не хватает денег, банк должен аннулировать платежку и не позднее следующего рабочего дня сообщить об этом компании. Так что такую платежку надо будет переделать — либо на ту же сумму, если позволяет остаток на счете, либо на меньшую. Перед отправкой платежки будет не лишним уточнить остаток денег, иначе платеж в адрес контрагента не пройдет.
Задание 21
Три коммерческих банка (А, В, С) производят взаимные межбанковские расчеты.
За операционный день банк А отправил четыре платежа в банк В на сумму 100 тыс. руб., 150 тыс. руб., 200 тыс. руб. и 300 тыс. руб., а также три платежа в банк С на сумму в 200 тыс. руб., 250 тыс. руб. и 400 тыс. руб.
Банк В отправил два платежа в банк А на сумму по 100 тыс. руб. каждый и один платеж в банк С на сумму в 450 тыс. руб.
Банк С отправил пять платежей на сумму 100 тыс. руб., 200 тыс. руб., 300 тыс. руб., 400 тыс. руб. и 500 тыс. руб. в банк А, а также три платежа в банк В на сумму 150 тыс. руб., 250 тыс. руб. и 350 тыс. руб.
ТРЕБУЕТСЯ:
-
Составить сводную ведомость проведенных операций, заполнив следующую таблицу:
| Банк отправитель Банк-получатель | А | В | С | Итого требований банка |
| А | | 100000 150000 200000 300000 | 200000 250000 400000 | 750000 850000 1600000 |
| В | 100000 100000 | | 450000 | 650000 |
| С | 100000 200000 300000 400000 500000 | 150000 250000 350000 | | 1500000 750000 2250000 |
| Итого обязательств банка | 1700000 | 1500000 | 1300000 | 4500000 |