Файл: Отчет по практике по дисциплине пм 01 Ведение расчетных операций 38. 02. 07 Банковское дело студента группы 52504 зачетная книжка .docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.10.2023
Просмотров: 246
Скачиваний: 6
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
КОМИТЕТ ПО НАУКЕ И ВЫСШЕЙ ШКОЛЕ
Санкт-Петербургское государственное бюджетное
образовательное учреждение среднего профессионального образования
«Промышленно-экономический колледж»
Заочное отделение
Специальность 52504 «Банковское дело»
(номер название)
Отчет по практике
по дисциплине
ПМ 01 Ведение расчетных операций
38.02.07 Банковское дело
студента группы 52504
зачетная книжка №1
ФИО студентаМорарь Николетта Юрьевна
Адрес г.Муравленко ЯНАО ул. Новоселов 22 кв. 15
E-mail: nikuse4ka_23.96@mail.ru
телефон: +79220553896
2017 год
СОДЕРЖАНИЕ
Введение.............................................................................................................................3
Тема 1. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов.
1.1 Организация и учет операций по расчетным и текущим счетам клиентов.........................................................................................................................................5
1.2 Документальное оформление безналичных расчетов............................................10
1.3 Документальное оформление безналичных расчетов с использованием платежных карт...............................................................................................14
1.4 Документальное оформление безналичных расчетов
с другими кредитными учреждениями......................................................................................18
1.5 Организация и учет кассовых операций..................................................................22
Тема 2. Порядок работы коммерческого банка при проведении активных операций с ценными бумагами.
2.1 Организация и учет активных операций с ценными бумагами.............................23
2.2 Организация и учет пассивных операций с ценными бумаг………………...…....36
Тема 3. Порядок работы коммерческого банка при проведении пассивных операций с ценными бумагами
……………………………………………………...………….38
ЗАКЛЮЧЕНИЕ................................................................................................................45
Список литературы..........................................................................................................46
Дневник практики……………………………………………...………………………...47
ВВЕДЕНИЕ
Я, Морарь Николетта Юрьевна, была направлена на производственную практику, которую я прошла в ПАО «СКБ-Банке». Срок производственной практики составил 5 недель с 01.апреля 2017г. по 06.мая 2017г.
В ходе производственной практики я была допущена к изучению внутренних документов, в том числе составляющих коммерческую тайну.
Также я ознакомилась с клиентской базой и порядком ее формирования.
В процессе производственной практики мне удалось сопоставить полученные мной в ходе учебного процесса теоретические знания с практической деятельностью.
Межбанковские платежи и расчеты - кровеносная система экономики любой страны, и ей присущи все те характерные черты, которые определяют состояние общества в целом.
Межбанковские корреспондентские отношения включают различные формы сотрудничества между банками, основанное на осуществлении банками платежей и расчетов по поручению друг друга.
Чаще всего установление корреспондентских отношений между банками связано с необходимостью осуществления межбанковских расчетов, которые возникают в результате проведения безналичных расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживающийся различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении между ними средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д.
Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам, или осуществить их в более короткие сроки.
Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.
Если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах.
Тема 1 Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов.
1.1 Организация и учет операций по расчетным и текущим счетам клиентов.
Расчетно-кассовое обслуживание - это обслуживание взаимных расчетов организаций, предприятий, компаний; ведение, осуществление таких расчетов через банки другие финансово — кредитные учреждения, которые и проводят
расчетно-кассовое обслуживание.
Расчетно-кассовые операции — ведение счетов юридических и физических лиц и осуществление расчетов по их поручению. Учитывая, что для юридических лиц в нашей стране хранение средств в коммерческих является обязательным, функция расчетно-кассового обслуживания является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка.
Порядок открытия, переоформления и закрытия счетов. Виды счетов
После открытия клиентом счета в коммерческом банке банк предоставляет набор услуг, связанных с:
• открытием и ведением расчетного, текущего и других счетов клиента;
• организацией и проведением безналичных расчетов;
• выполнением операций с наличными деньгами.
Порядок открытия и круг операций, осуществляемых с расчетного или текущего счета, регламентируется Центральным банком России, а механизм функционирования соответствующего счета (возможность овердрафта и т. д.) определяется коммерческим банком по согласованию с конкретным клиентом и закрепляется договором по расчетно-кассовому обслуживанию.
В соответствии с договором банк принимает на себя ряд обязательств:
· проводить по счету клиента в пределах своей компетенции все виды банковских операций, предусмотренных действующим законодательством;
· обеспечивать сохранность всех денежных средств, поступивших на счет клиента;
· проводить операции по списанию средств со счета клиента по безналичным
расчетам по его поручению;
· обеспечивать конфиденциальность информации о хозяйственной деятельности клиента и операциях, проводимых по его счету;
· выдавать клиенту выписки с его счета.
Расчетный, текущий или любой другой счет может открываться клиенту как за отдельную плату, так и бесплатно. За услуги по расчетному обслуживанию банк взимает с клиента плату в размере установленного договором фиксированного процента от суммы совершаемого платежа. Открытие расчетного счета в банке бесплатно предполагает, что последний сможет предоставлять клиенту широкий набор и других, платных, услуг, что компенсирует затраты на бесплатное проведение операций по расчетному счету.
Согласно российскому законодательству (Закон РФ «О банках и банковской деятельности», клиент имеет право на свободный выбор банка для расчетно-кассового обслуживания и может открывать столько счетов, сколько ему необходимо.
На основании договора открываются:
· расчетные счета: коммерческим организациям и гражданам, имеющим статус предпринимателя;
· текущие счета: бюджетным организациям и, как правило, филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям юридических лиц на основании их ходатайства и с указанием, какого рода операции будут производиться по этим счетам.
Расчетный счет — счет для осуществления предпринимательской деятельности, который открывается предприятиям, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица.
По этому счету осуществляются все операции, связанные с реализацией товаров и услуг, обеспечением их производства, производственными и иными расходами. На этот счет зачисляется выручка.
С этого счета списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты стоимости приобретаемых комплектующих и др., уплачиваются налоги. Этот счет позволяет совершать практически любые операции, поскольку владелец сам определяет направления использования средств, время и размеры производимых операций в соответствии с действующим законодательством.
Кроме того, выделяют следующие разновидности расчетного счета:
· счет для осуществления совместной деятельности;
· счет для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции.
Особенностью счета для осуществления совместной деятельности является множественный состав его владельцев; конкретное содержание счета определяется договором о совместной деятельности или договором о простом товариществе. Счетом может распоряжаться один из участников договора, все участники в равной степени или все совместно. Совместное распоряжение счетом не распространено, поскольку предполагает получение согласия всех владельцев по каждому отдельному платежу. По счету осуществляются все операции, связанные с осуществлением совместной деятельности. Счет открывается и закрывается в соответствии с договором.
Счет для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции открывается в отечественных и зарубежных банках в соответствии с Законом РФ «О соглашениях о разделе продукции» от 30.12.95 г. (ст. 15); особенностью этого счета является использование его исключительно для выполнения указанных работ. Этот счет открывается в рублях и в
иностранной валюте. Для иностранных инвесторов предусматривается специальный порядок открытия и режим обслуживания счета, который по своей природе отнесен к валютным операциям.
По счету для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции осуществляются операции по зачислению и хранению выручки, выплате налога на прибыль, платежам за пользование недрами. Остаток средств инвестор использует свободно по своему усмотрению. Если выручка получена в валюте, то правило об обязательной продаже и зачислении рублевого эквивалента на счет в случае использования счета для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции не действует.
Текущий счет — это счет для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, структурных подразделений, не осуществляющих предпринимательской деятельности. Текущий счет предназначен для хранения денег, целевого финансирования его владельца, а также расчетных операций.
По сравнению с владельцем расчетного счета самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена, поскольку он распоряжается средствами на текущем счете в строгом соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией.
По текущим счетам допускается совершение операций расчетного счета. Так, зрелищным предприятиям по месту гастролей открываются текущие счета, на которые зачисляется выручка.
Разновидностями текущего счета являются:
· бюджетные счета;
· инвестиционные и конверсионные счета.
Бюджетные счета — это счета, открываемые предприятиям и организациям при выделении им денежных средств из федерального, регионального или местного бюджетов для осуществления определенных видов деятельности. Формой предоставления денежных средств могут быть субсидии, субвенции, дотации или иные виды государственных ассигнований и финансирования, если оно не осуществляется путем зачисления денег на текущий или расчетный счет.
Особенностью этого вида счета являются два признака:
· целевое назначение зачисляемых денег, контролировать которые по общему правилу должен собственник денег или лицо (орган), которому это поручено, хотя нередко такой контроль незаконно возлагают на банки;
· ограниченный срок существования счета, составляющий один год, поскольку бюджет в России утверждается ежегодно, и это означает, что в конце года такие счета должны быть закрыты, а остатки по ним перечислены в бюджет.