Файл: Пояснительная записка стр. 57, 8 таблиц, 19 рисунков, 2 приложения.docx

РЕФЕРАТ

Пояснительная записка – стр. 57, 8 таблиц, 19 рисунков, 2 приложения.

аффинаж, золотая лихорадка, золотой резерв, инвестиции, золотодобыча, лигатура, котировка, МИРОВОЙ РЫНОК, САМОРОДОК, ТРОЙНАЯ УНЦИЯ, СПРЕД, СВОПЫ, ОПЦИОНЫ, ФЬЮЧЕРСЫ.

Цель исследования: изучить современные операции банков с использованием драгоценных металлов и создать новый банковский продукт, направленный расширить клиентскую базу кредитной организации с помощью драгоценных металлов.

Объектом исследования являются операции банка с драгоценными металлами.

Задачи: изучить экономическую и законодательную основы операций с драгоценными металлами в России; рассмотреть отдельные виды операций, совершаемых кредитными организациями с драгоценными металлами; проанализировать необходимость внедрения нового банковского продукта по учету драгоценных металлов; внедрить продукт на рынок; рассчитать экономическую эффективность внедрения нового продукта.

Предмет исследования: изучение нестандартных операций банка с драгоценными металлами как альтернативной формы продвижения банковского продукта на рынок.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………………

1.Теоретические основы банковских операций с драгоценными металлами…………………………………….…………………………….…......7

1.1 Нормативно-правовая база операций с драгоценными металлами………………………………………………………………...….........8

1.2 Банковские операции для покупки и продажи драгоценных металлов……………………………………………………………………..........8

1.3 Экономическое содержание операций банков с драгоценными металлами………………………………………………………………...............13

1.4 Представления о слитках и монетах…………………………..........23

2. Анализ операций с драгоценными металлами на примере ПАО «Сбербанк»…………………………………………………………………….....29

2.1 Исследование положения «Сбербанк» на рынке банковских услуг………………………………………………………………………………29

2.2 Разработка нового банковского продукта…………………………...34

2.3 Разработка методов продажи нового банковского продукта………………………………………………………………….…........36

3.Проведение работ по покупке и продаже драгоценных металлов……………………………………………………………………….…39

---

3.1 Моделирование условной практической части по покупке и продажи драгоценных металлов…………………………………………………………………....….....39

3.2 Последователь выполнения……………………………………..........39

Заключение…………………………………………………………………….....48

Список использованных источников…………………………….……..……....50

Приложение А…………………………………………………………….……...52

Приложение В……………………………………………………………………55

ВВЕДЕНИЕ

Золото, как и другие драгоценные металлы обладает уникальными химическими и физическими свойствами, с давних времен выступает финансовым и инвестиционным инструментом, представляет огромную роль во внешней и внутренней экономической политике государства, в частности такого, как Российская Федерация, которая является крупнейшим экспортером и производителем.

Российская Федерация имеет огромную сырьевую базу драгоценных металлов, а также развитую промышленность по добыче и производству. Развитие данной отрасли и ее успешное функционирование оказывает огромное влияние на экономику страны, увеличивая ее благосостояние.

Существует множество способов сбережения накоплений одним из самых древних и наиболее известных является покупка слитков и монет драгоценного металла. Все еще на территории страны находят клады из золотых царских червонцев «валюты на все времена», которые и до сих пор, можно купить и продать. Все потрясения, пережитые нашей страной, не смогли снизить ценность драгоценных металлов, а наоборот, увеличили ее. Сегодня инвестирование средств в драгоценные металлы по-прежнему является актуальным.

В современных реалиях очевидно, что рентабельными для банков являются операции только со значительными объемами золота, который составляет от 2 тонн и выше, причем именно такого золота, добыча которого предварительно финансируется банками. С другой стороны, недобропользователям уже требуется не только сезонное кредитование до года, но и более длинные кредиты от 3 до 5 лет или лизинг техники и другого оборудования на аналогичный срок.

Операциями с драгоценными металлами в перспективе будут заниматься только две категории банков:

Первая, крупнейшие кредитные организации России, работающие с большими объемами золота и обладающие развитой сетью филиалов в регионах страны. Таким банком к примеру, является ПАО «Сбербанк».

Вторая, кредитные организации в весьма ограниченном количестве, не входящие в первую группу и специализирующиеся только на драгоценных металлах.

---

Учитывая все выше изложенное мы можем сделать вывод, что данная тема является на сегодняшний день очень актуальной.

Целью выпускной квалификационной работы является разработка рекомендации по совершенствованию операции с драгоценными металлами на примере ПАО «Сбербанк».

Задачи работы:

• 
  рассмотреть теоретические аспекты операций с драгоценными металлами;
  
• 
  провести анализ операций ПАО «Сбербанк» с драгоценными металлами;
  
• 
  разработать банковского продукта по совершенствованию операции банка с драгоценными металлами;
  
• 
  разработать практическую работу по покупке и продажи драгоценных металлов.
  

Предмет исследования – развитие операций кредитных организаций с драгоценными металлами на примере ПАО «Сбербанк».

Объект исследования – ПАО «Сбербанк».

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ДРАГОЦЕННЫМИ МЕТАЛЛАМИ

1.1 Нормативно-правовая база операций с драгоценными металлами

При написании дипломной работы я использовала следующую нормативную базу:

• 
  Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (с изм. и доп. от 29.12.2015 г.), можно сказать, что операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями кредитные организации могут осуществлять в соответствии с установленным законодательством Российской Федерации.
  
• 
  Федеральный Закон РФ № 41 «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 01.06.2018 года;
  
• 
  Федеральный Закон РФ № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года.
  
• 
  Приказ ЦБ РФ № 02-400 от 1 ноября 1996 года с последующими изменениями и дополнениями – «О введении в действие Положения Банка России «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами»».
  
• 
  Основные нормативные документы при работе с драгоценными металлами и драгоценными камнями - Федеральный закон от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», Инструкция о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении, раздел VII Правил продажи отдельных видов товаров, утвержденных постановлением Правительства РФ от 19 января 1998 г. N 55.
  
• 
  Ювелирные изделия из драгоценных металлов, реализуемые в розничной торговле, должны соответствовать требованиям, установленным ОСТ 117-3-002-95 «Изделия ювелирные из драгоценных металлов. Общие технические условия» (введен 1 января 1996 года).
  
• 
  Кредитные организации имеют право на осуществление операций с драгоценными металлами согласно ст.5 Федерального закона от 02.12.1990г. №395–1 «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которой кредитные организаций могут «привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы», а также «осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации».
  
• 
  Основной документ, регулирующий правовой режим совершения операций с драгоценными металлами, является Федеральный закон от 26.03.1998г. №41–ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», который устанавливает основы регулирования отношений в области условий обращения драгоценных металлов на территории Российской Федерации.
  

---

1.2 Банковские операции для покупки и продажи драгоценных металлов

Банки проводят операции с драгоценными металлами с открытием металлических счетов. Металлические счета открываются для физических и юридических лиц, включая банки.

Для хранения драгоценных металлов банки открывают металлические счета ответственного хранения.

Драгоценные металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены от своего имени и за свой счет.

Для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета.

Драгоценные металлы, учитываемые на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет – количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку.

В договоре обезличенного металлического счета определяются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета, изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдаче со счета в физической форме и отклонением массы металла, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме.

Банки открывают следующие виды обезличенных металлических счетов: счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета банков, а также счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам.

Для осуществления операций, связанных с переводом драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам, банки имеют право устанавливать корреспондентские отношения.

Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может быть осуществлено путем перевода драгоценных металлов с других обезличенных металлических счетов, зачисления на обезличенные металлические счета драгоценных металлов при их физической поставке, а также зачисления драгоценных металлов, проданных клиенту, или драгоценных металлов, приобретенных банком.

Возврат драгоценных металлов с обезличенных металлических счетов клиентов возможен путем перечисления драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета, снятия со счетов драгоценных металлов в физической форме, а также путем совершения

---

сделки купли-продажи драгоценных металлов, числящихся на счете.

Контроль за совершением операций с драгоценными металлами Центральный банк РФ осуществляет следующий контроль за совершением операций с драгоценными металлами:

1. При проведении банковских операций с драгоценными металлами банки обязаны осуществлять контроль за соотношением требований и обязательств в драгоценных металлах в рублевой оценке, т. е. вести открытую позицию по операциям с драгоценными металлами. Порядок регулирования открытой позиции устанавливает Банк России.

2.Банки осуществляют операции с драгоценными металлами с использованием обезличенных металлических счетов только при наличии лимита открытой позиции по операциям с драгоценными металлами, установленного Банком России.

3. Банк России устанавливает единые правила ведения бухгалтерского учета операций с драгоценными металлами, порядок переоценки счетов учета драгоценных металлов, формы отчетности, порядок и сроки ее представления, а также определяет прочие нормативы деятельности банков по операциям с драгоценными металлами и осуществляет контроль за их соблюдением.

4. Банк России устанавливает порядок приема, хранения и выдачи драгоценных металлов банкам.

5. В случае нарушения банком требований Центрального Банка РФ к банку применяются меры, предусмотренные ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Невыполнение требований Центрального банка РФ может служить основанием для отзыва лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами.

Для совершения операций с драгоценными металлами банк должен получить лицензию от Центрального банка РФ. Коммерческий банк, специально уполномоченный Центральным банком РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами, получает статус специально уполномоченного банка.

Такой банк может совершать:

• 
  сделки купли-продажи слитков золота и серебра как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии или поручения) со специально уполномоченными банками, Центральным банком РФ, промышленными потребителями, инвесторами;
  
• 
  операции со слитками золота и серебра по специальным счетам, открываемым им в соответствии с международной банковской практикой;
  
• 
  залоговые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предмета залога через специальные уполномоченные банки.
  

---