Налоговая система и ее регулирующие функции
Т Е С Т № 1

1. 
   Сущность налога – это:
   

1. 
   изъятие государством в пользу общества части прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности организаций;
   
2. 
   изъятие государством в пользу общества части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного платежа;
   
3. 
   изъятие государством в пользу общества части дохода, полученного юридическими и физическими лицами.
   

2. 
   Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:
   

1. 
   хозяйствующими субъектами и государством по поводу формирования государственных доходов;
   
2. 
   организациями, индивидуальными предпринимателями и государством по поводу формирования государственных доходов;
   
3. 
   хозяйствующими субъектами, гражданами и государством по поводу формирования государственных доходов;
   

3. 
   Налог – это:
   

1. 
   обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;
   
2. 
   обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
   
3. 
   обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
   

4. 
   Какая функция налогов является основной и отражает фундаментальное предназначение налогообложения:
   

а) распределительная;

b) фискальная;

с) контрольная?

5. 
   Какое из следующих положений является одним из принципов построения налоговой системы, установленных НК РФ:
   

1. 
   уголовная ответственность за совершение налоговых правонарушений;
   
2. 
   формы налогового контроля;
   
3. 
   научный подход при установлении элементов налога?
   

6. 
   Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:
   

1. 
   федеральные налоги и сборы;
   
2. 
   налоги и сборы субъектов Российской Федерации;
   
3. 
   таможенные пошлины.
   

---

7. 
   В состав налоговых администраций не входят:
   

1. 
   органы внебюджетных фондов;
   
2. 
   налоговые органы;
   
3. 
   органы внутренних дел
   

8. 
   Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право получать от налоговых органов:
   

1. 
   только письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах;
   
2. 
   письменные разъяснения по вопросам ведения бухгалтерского и налогового учета;
   
3. 
   устные и письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах.
   

9. 
   В России налоговую реформу принято отсчитывать с:
   

а) 1991 года;

b) 1999 года;

с) 2001 года.

10. 
    Права налогоплательщиков в области налогообложения обеспечиваются:
    

1. 
   Налоговым кодексом Российской Федерации и иными федеральными законами;
   
2. 
   Налоговым кодексом Российской Федерации;
   
3. 
   соответствующими обязанностями должностных лиц налоговых органов
   

11. 
    Участниками налогового контроля являются:
    

1. 
   налоговые органы;
   
2. 
   налоговые органы и органы государственных внебюджетных фондов и таможенных органов;
   
3. 
   налоговые органы, органы внутренних дел, Федеральное казначейство
   

12. 
    Подфункцией, регулирующей функции налогов, не является:
    

1. 
   стимулирующая;
   
2. 
   контрольная;
   
3. 
   воспроизводственная.
   

13. 
    В зависимости от уровня налоговой нагрузки на экономику налоговая система России относится к:
    

1. 
   либерально-фискальной;
   
2. 
   умеренно фискальная;
   
3. 
   жесткофискальная.
   

14. 
    Выберите из нижеперечисленного то, что не относится к правам налогоплательщика:
    

1. 
   получать от налоговых органов по месту учета бесплатную информацию о действующих налогах и сборах;
   
2. 
   присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;
   
3. 
   встать на учет в налоговых органах;
   

15. 
    В группу обязательных элементов налогообложения не входит:
    

а) отчетный период;

b) налоговый период;

с) порядок исчисления налога.

---

16. 
    Налоговую систему России составляют:
    

1. 
   9 федеральных, 3 региональных, 2 местных налогов и сборов;
   
2. 
   10 федеральных, 2 региональных, 3 местных налога и сбора;
   
3. 
   10 федеральных, 3 региональных, 2 местных налога и сбора.
   

17. 
    Для отражения федеративного устройства России НК РФ установил структуру налоговой системы:
    

1. 
   двухзвенную;
   
2. 
   трехзвенную;
   
3. 
   четырехзвенную.
   

18. 
    В каком году было впервые введено понятие «налоговая система» в РФ:
    

1. 
   1991 г.
   
2. 
   1992 г.
   
3. 
   1999 г.
   

19. 
    Элементом налоговой системы не является:
    

1. 
   механизм налогового администрирования;
   
2. 
   плательщики налогов и сборов;
   
3. 
   налоговая политика.
   

20. 
    Ограниченный во времени комплексный процесс координальных преобразований налоговой системы с целью приведения ее в соответствии с новым содержанием государственной налоговой политики:
    

1. 
   налоговый механизм;
   
2. 
   налоговая реформа;
   
3. 
   налоговое планирование
   

21. 
    Субъектом налогового администрирования является:
    

1. 
   налоговое производство;
   
2. 
   процесс управлением налоговым производством;
   
3. 
   налоговые органы.
   

22. 
    Ограниченная налоговая юрисдикция действует только в отношении:
    

1. 
   резидентов;
   
2. 
   нерезидентов;
   
3. 
   взаимозависимых лиц
   

23. 
    С какого года вступила в действие вторая часть Налогового кодекса РФ:
    

1. 
   1997 г.
   
2. 
   1999 г.
   
3. 
   2001 г.
   

24. 
    Какой ученый (группа ученых) придерживается мнения о многофункциональном проявлении сущности налогов:
    

1. 
   И.В. Горский;
   
2. 
   Д.Г. Черник, Г.Б. Поляк, А.Н. Романов;
   
3. 
   А.В. Брызгалин, В.А. Пансков
   

25. 
    Проявление какого из основных признаков в понимании налогов и сборов выявляет отсутствие различий между ними:
    
    1. 
       обязательность уплаты;
       
    2. 
       индивидуальная безвозмездность;
       
    3. 
       цель платежа?
       

Задание № 1

В зависимости от способа взимания налогов они делятся на прямые и косвенные. Различия между ними сводятся к следующему:

Прямые налоги	Косвенные налоги
1. В отношения по поводу взимания налогов вступают два субъекта: бюджет и налогоплательщик
	2.Налоговое бремя несет носитель налога, тогда как налог в бюджет поступает через юридического плательщика
Величина налогов непосредственно зависит от финансовых результатов деятельности плательщика	3.
4.	Эти налоги имеют объектом обложения обороты по реализации товаров (работ, услуг)

---

Тема 2. Налоговая политика в системе регулирования социально-экономических процессов
Т Е С Т № 2

1. 
   Если спрос относительно неэластичен, то бремя косвенных налогов в большей мере ложится на:
   

1. 
   государство
   
2. 
   производителя
   
3. 
   потребителя
   

2. 
   Избыточное налоговое бремя приводит к:
   

1. 
   потери эффективности от налогов
   
2. 
   префициту государственного бюджета
   
3. 
   развитию отраслей промышленности
   

3. 
   Переложение налогового бремени происходит путем:
   

1. 
   введения новых налоговых субсидий и иных льгот
   
2. 
   взимания с определенных налогоплательщиков более высоких цен или снижения предоставляемых им выплат
   
3. 
   увеличения количества налоговых проверок, введения более жесткого контроля и установления дополнительных видов налоговых правонарушений.
   

4. 
   Распределение налогового бремени между налогоплательщиками опирается на следующие принципы:
   

1. 
   принцип налогообложения получаемых благ и на принцип платежеспособности
   
2. 
   принцип единства налоговой системы и принцип подвижности налогов
   
3. 
   принцип множественности налогов и стабильности налоговой системы
   

5. 
   Бремя государства является результатом увеличения:
   

1. 
   доли частного сектора в экономике
   
2. 
   ставок налога и бюджетных расходов
   
3. 
   неформального влияния на экономику частных учреждений и их представителей
   

6.   1   2   3   4   5

---

Кривая Лаффера - кривая, отражающая соотношение между налоговыми ставками и объемом налоговых поступлений. При этом в экономике предложения считается, что снижение очень высоких ставок налогообложения приводит к:

1. увеличению налоговых поступлений

2. снижению налоговых поступлений

3. сохранению установившегося уровня налоговых поступлений

7. Налогообложение как фактор не влияет на:

1. потребности в производимых товарах и услугах;

2. сбережения и инвестиционную активность;

3. охрану и защиту окружающей среды

8. На выбор конкретного варианта решения в области налоговой политики не влияют:

1. общая экономическая ситуация в стране, уровень инфляции и темпы роста производства;

2. ожидания налогоплательщиков и влияние со стороны частных компаний;

3. кредитно-денежная политика государства и соответствие между частной и государственной сферой производства

9. В целях обеспечения бездефицитности бюджета налоговая политика:

1. Усиливает налоговое бремя, расширяет налоговую базу, сокращает государственные расходы на фоне снижения налогов;

2. ослабляет налоговое бремя, строго ограничивает налоговую базу, сокращает государственные расходы на фоне снижения налогов;

3. ослабляет налоговое бремя, увеличивает государственные расходы на социальные нужды.

10. Целью налоговой политики не является:

1. поддержание стабильности бюджета;

2. осуществление влияния на качество товаров и услуг;

3. регулирование экономических процессов

11. Ключевыми понятиями налоговой политики являются:

1. налоговый носитель, налоговое переложение и налоговое обязательство;

2. налоговый контроль, налоговое преступление и налоговая санкция;

3. эффективная налоговая нагрузка и оптимальное налогообложение

12. Как известно в России можно выделить несколько видов территориальной налоговой политики, среди них нет:

1. национальной;

2. местной;

3. региональной

---

Смотрите также файлы

• Основы теории управления производством.pdf

• страхование.docx

• Дисциплина Девиантология.doc

• Характеристика на обучающегося Международного ВосточноЕвропейского колледжа по освоению профессиональных компетенций в период прохождения производственной преддипломной практики Лопатин Олег Игоревич (фио) группы !ЭдСк2022 специальности 38..docx

• Программа среднего профессионального образования 40. 02. 01. Право и организация социального обеспечения соо дисциплина Конституционное право Практическое задание 2.docx