Задание №2

Налог един во всех своих сущностных проявлениях. Его фискальная, регулирующая и контрольная функции действуют одновременно, переплетаясь между собой. Однако они не сливаются в некое аморфное общее свойство налогов, каждое из них не растворяется в других.

Покажите взаимосвязь функций налогов.

Функции налогов	Взаимосвязь функций
Фискальная и регулирующая
Фискальная и контрольная
Регулирующая и контрольная

Задание №3

Эффективность управления определяется как относительная характеристика результативности деятельности конкретной управляющей системы, отражающейся в различных показателях как объекта управления (налоговой системы), так и собственно управленческой деятельности (субъекта управления). Причем, эти показатели имеют как количественные, так и качественные характеристики. Каковы, на Ваш взгляд, основные критерии оценки эффективности налоговой политики?

Критерии оценки эффективности налоговой политики	Параметры расчета

Задание №4

С понятием налоговой политики тесно связано и понятие налогового бремени. В соответствии с кривой Лаффера заполните таблицу:

№п/п	Границы налогообложения	Сущность и последствия

Задание №5

Налоговая политика является составной частью фискальной политики и во многом обусловливается общеэкономической политикой государства. Различают дискреционную и автоматическую фискальную политику, поясните суть этих понятий.

Дискреционная фискальная политика
Автоматическая фискальная политика

---

Задание №6

Как известно в настоящее время у налогоплательщиков есть возможность нести определенные убытки или иные финансовые потери, это связано с налоговым риском. Заполните таблицу:

№п/п	Налоговый риск	Определение и сущность

Задание №7

Известно, то интересы государства и налогоплательщиков полярно противоположны: государство заинтересовано в увеличении своих налоговых поступлений, а налогоплательщики – в уменьшении уплачиваемых ими налогов. Как определить минимальные и максимальные границы эффективного налогообложения?

Минимальные границы	Максимальные границы

Тема 6. Формы и методы реализации налоговой политики в Российской Федерации
Т Е С Т № 6
1. К налоговым освобождениям не относится:

а) налоговые каникулы;

б) исключение из налоговой базы отдельных текущих расходов;

в) понижение налоговой ставки.
2. К налоговым кредитам относится:

а) налоговая амнистия;

б) необлагаемый минимум объекта налогообложения;

в) зачет раннеуплаченного налога.
3. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен:

а) по НДФЛ ;

б) по единому социальному налогу;

в) по земельному налогу.
4. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:

а) от 1 до 5 лет;

б) от 1 до 7 лет;

в) от 1 до 10 лет.
5. Отсрочка или рассрочка налогового платежа может быть представлена на срок:

а) не больше 1 года;

б) не больше 2 лет;

в) не больше 5 лет.
6. Налоговая амнистия – это:

а) полное освобождение налогоплательщика от уплаты налога на определенный период времени;

б) частичное или полное освобождение от уплаты налога, исчисленного по полной ставке, путем применения льготных размеров ставки;

в) освобождение лица, совершившего налоговое правонарушение, от соответствующих штрафных санкций за эти нарушения.

---

7. Налоговые скидки – это:

а) льготы, направленные на занижение налоговой базы;

б) льготы, направленные на занижение налоговой ставки;

в) частичное освобождение от уплаты налога.
8. Группа условных, предполагающих непосредственное сокращение налогового обязательства преимуществ с целью оказания нуждающимся предприятиям финансовой поддержки, стимулирования пользователей в производственном и социальном развитии предприятий и территорий – это:

а) налоговые скидки;

б) налоговые освобождения;

в) налоговые кредиты.
9. На сумму задолженности проценты не начисляются, если отсрочка или рассрочка по уплате налогов предоставлена по основанию:

а) если имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной уплаты;

б) угрозы банкротства этого лица в случае единовременной выплаты им налога;

в) задержки этому лицу финансирования из бюджета или оплаты выполненного этим лицом государственного заказа.
10. Преференции могут быть предоставлены в форме:

а) скидок с таможенных пошлин;

б) освобождения от платежей;

в) оба варианта верны.
11. Действующие льготы по налогообложению прибыли предприятий направлены на стимулирование:

а) финансирования затрат на развитие производства и непроизводственное строительство;

б) малых форм предпринимательства;

в) оба варианта верны.
12. Льготы по налогам могут быть в качестве:

а) возможности не уплачивать налог или сбор;

б) возможности уплачивать налог или сбор в размере меньшем, чем установленный общими нормами соответствующей главы НКРФ;

в) оба варианта верны.
13. Основная функция налоговых льгот:

а) регулирующая;

б) стимулирующая;

в) социальная.
14. В какой статье НКРФ установлено определение налоговой льготы:

а) 17;

б) 56;

в) 61.
15. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога:

а) если в отношении лица возбуждено уголовное дело по признакам преступления, связанного с нарушением законодательства о налогах и сборах;

б) если в отношении лица имеются достаточные основания полагать, что это лицо воспользуется таким изменением для сокрытия своих денежных средств или иного имущества, подлежащего налогообложению;

в) оба варианта верны.
16. В каком из перечисленных случаев возникает явление двойного налогообложения?

а) в случае создания финансовыми уполномоченными органами «дубликата» уже существующего налога;

---

б) в случае последовательного обложения доходов компании в стране получения дохода и в стране ее регистрации (постоянного местопребывания);

в) в случае каких – либо финансово – экономических проблем государства (т.е. все налоги и сборы взимаются в двойном размере с целью обеспечения государственного бюджета более крупными финансовыми поступлениями с населения).
17. Какой (ие) из ниже приведенных способов помогают избежать двойного налогообложения юридического или физического лица?

а) путем одностороннего освобождения или налогового зачета (кредита), предоставляемого в стране постоянного местопребывания;

б) путем заключения соглашений по устранению двойного налогообложения;

в) оба способа верны.
18. Какая система устранения двойного налогообложения используется Российской Федерацией при заключении налоговых соглашений, следуя Типовой модели налоговой конвенции ОЭСР?

а) пятиступенчатая;

б) четырехступенчатая;

в) трехступенчатая.
19. Закончите фразу, приведенную ниже:

« В настоящее время действуют налоговые отношения в соответствии с моделью конвенции ОЭСР между Российской Федерацией и 44 странами. Поэтому, российское предприятие, имеющее на балансе имущество, находящееся в государстве, с которым данного соглашения нет, …»

а) …вынуждено уплачивать налог на имущество дважды, как в России, так и за рубежом, в соответствии с законодательством страны, где это имущество находится;

б) …выплачивает сумму налога на имущество согласно методу зачета (сумма налога на такое имущество, уплаченное в государстве – партнере, будет вычтена из налога, взимаемого с такого резидента в России);

в)…вынуждено закончить ведение бизнеса в этом государстве в строго определенный срок.
20. Какова ставка налога на прибыль, облагающего доходы в виде дивидендов, полученных российскими организациями от российских компаний – эмитентов по данным на 2008 год?

а) 15%

б) 30%

в) 9%
21. В каком размере удерживается налог на прибыль с суммы дивидендов, выплаченных российской фирме иностранной компанией и наоборот – иностранной компании российской фирмой?

а) 28%

б)18%

в)15%
22. Назовите верный номер статьи НК РФ, содержащей определение понятия «дивиденд»?

---

а) ст. 41 НК РФ

б) ст. 42 НК РФ

в) ст. 43 НК РФ
23. Выберете правильное определение понятия «налоговый резидент».

а) налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

б) налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 90 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

в) налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 6 следующих подряд месяцев;
24. Какова ставка налогообложения доходов резидентов РФ в виде оплаты труда?

а) 30 %

б)13%

в)18%
25. Какова ставка налогообложения доходов нерезидентов (как российских, так и иностранных граждан), которые фактически находятся на территории менее 183 дней в календарном году? (в соответствии с пунктом 3 статьи 224 НК РФ)

а) 9%

б)30%

в)14%
Задание №1

Заполните таблицу «система налоговых льгот».

Налоговое освобождение	Налоговые скидки	Налоговые кредиты

Задание №2

Заполните таблицу «условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога или сбора и инвестиционного налогового кредита»

Условия предоставления
Отсрочки или рассрочки по уплате налога или сбора	Инвестиционного налогового кредита

Задание №3

Раскройте сущность функций налоговых льгот в таблице.

Компенсационная функция	Стимулирующая функция	Регулирующая функция

Задание №4

Установите соответствие межу терминами и определениями:

Термины:

1). Налоговые освобождения

2). Изменение срока уплаты налога или сбора

3). Налоговые скидки

4). Инвестиционный налоговый кредит

5). Отсрочка или рассрочка по уплате налога

---

Смотрите также файлы

• Основы теории управления производством.pdf

• страхование.docx

• Дисциплина Девиантология.doc

• Характеристика на обучающегося Международного ВосточноЕвропейского колледжа по освоению профессиональных компетенций в период прохождения производственной преддипломной практики Лопатин Олег Игоревич (фио) группы !ЭдСк2022 специальности 38..docx

• Программа среднего профессионального образования 40. 02. 01. Право и организация социального обеспечения соо дисциплина Конституционное право Практическое задание 2.docx