Файл: Статья издержек Издержки, тыс р. базисный отчетный.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 25.10.2023
Просмотров: 332
Скачиваний: 6
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
ЗАДАНИЕ 1Исходные данные:
Определить:
Структура общих издержек по годам, %
ВЫВОДЫПо результатам можно сделать вывод, что у предприятия снизились следующие виды затрат: Повременная заработная плата по сдельным расценкам, включая выплаты районного коэффициента, Затраты на спецодежду и оборудование бытовых помещений, Выплаты социального характера. По остальным издержкам произошел незначительный рост.Задание 2.Анализ обоснованности планового фонда оплаты трудаИсходные данные:
Определить: недостающие исходные показатели,планируемые коэффициенты опережения по всем показателям и затраты по заработной плате;плановое снижение себестоимости продукции (р., %).Дать оценку обоснованности планового фонда оплаты труда.Решение:
Вывод. Таким образом, среднегодовая выработка на 1 работающего уменьшилась на 4,76%. Так же произошло снижение среднегодовой заработной платы. Выросла себестоимость продукции, что негативно сказывается на деятельности компании.Задание 3Анализ использования квартального фонда оплаты трудаИсходные данные:
Определить: среднечасовую заработную плату рабочих – плановую и фактическую; среднюю продолжительность рабочего дня и среднее число отработанных человеко-дней на 1 рабочего; коэффициенты доплат до дневного и месячного фондов оплаты труда; изменение квартального фонда оплаты труда по сравнению с планом за счет среднеквартальной численности работающих и среднеквартальной заработной платы;в какой мере абсолютное изменение среднеквартальной заработной платы 1 рабочего складывается за счет изменения среднечасовой заработной платы, средней продолжительности рабочего дня, доплат к фонду часовой заработной платы до фонда дневной заработной платы, доплат к фонду дневной заработной платы до фонда месячной заработной платы (рассчитать цепным методом многофакторного анализа);общее изменение среднеквартальной заработной платы.Проанализировать полученные результаты, дать предложения по улучшению использования фонда оплаты труда.Решение
| Статья издержек | Издержки, тыс. р. | |
| базисный | отчетный | |
| Повременная заработная плата. по сдельным расценкам, включая выплаты районного коэффициента | 6 362,6 | 7 318,1 |
| Стимулирующие выплаты за счет всех источников | 4 093,6 | 4 816,8 |
| Оплата ежегодных и дополнительных отпусков | 064,3 | 1 300,7 |
| Прочие виды оплаты труда | 175,4 | 857,5 |
| Затраты на спецодежду и оборудование бытовых помещений | 153,7 | 101,7 |
| Взносы во внебюджетные фонды | 4 959,2 | 6 060,1 |
| Выплаты социального характера | 722,8 | 507,4 |
| Всего | 17 531,6 | 20 962,3 |
-
структуру общих издержек, по годам, %; -
изменение издержек по статьям, %; -
долю издержек на рабочую силу в объеме реализации, если он составил по годам: базисный год – 92271 тыс. р.; отчетный год –91140 тыс. р.; -
долю издержек, приходящихся на одного сотрудника, если численность по годам составила: базисный год – 754 чел.; отчетный год – 748 чел.
| Статья издержек | базисный | отчетный | Отч. к базис., % |
| Повременная заработная плата, по сдельным расценкам, включая выплаты районного коэффициента | 6 362,60 | 7 318,10 | 115,02 |
| Стимулирующие выплаты за счет всех источников | 4 093,60 | 4 816,80 | 117,67 |
| Оплата ежегодных и дополнительных отпусков | 1 064,30 | 1 300,70 | 122,21 |
| Прочие виды оплаты труда | 175,4 | 857,5 | 488,88 |
| Затраты на спецодежду и оборудование бытовых помещений | 153,7 | 101,7 | 66,17 |
| Взносы во внебюджетные фонды | 4 959,20 | 6 060,10 | 122,20 |
| Выплаты социального характера | 722,8 | 507,4 | 70,20 |
| Всего | 17 531,60 | 20 962,30 | 119,57 |
| Доля издержек на рабочую силу в объеме реализации, % | 19,00 | 23,00 | 121,05 |
| Издержки на одного сотрудника, тыс. р. | 23,25 | 28,02 | 120,53 |
-
Доля издержек на рабочую силу в объеме реализации составила:
-
Издержки, приходящиеся на одного сотрудника, составляют:
Структура общих издержек по годам, %
| Статья издержек | базисный | Отчетный | отчетный к базисному |
| Повременная заработная плата по сдельным расценкам, включая выплаты районного коэффициента | 36,29 | 34,91 | 96,20 |
| Стимулирующие выплаты за счет всех источников | 22,35 | 22,98 | 102,82 |
| Оплата ежегодных и дополнительных отпусков | 6,07 | 6,2 | 102,14 |
| Прочие виды оплат труда | 1 | 4,09 | 409,00 |
| Затраты на спецодежду и оборудование бытовых помещений | 0,88 | 0,48 | 54,55 |
| Взносы во внебюджетные фонды | 28,28 | 28,9 | 102,19 |
| Выплаты социального характера | 5,13 | 2,44 | 47,56 |
| Всего | 100 | 100 | 100,00 |
| Показатель | Период | |
| базисный | отчетный | |
| Объем товарной продукции, млн р. | 4 785,0 | 5 024,3 |
| Фонд оплаты труда ППП, млн р. | 166,64 | 204,37 |
| Численность работающих, чел. | 738 | 738 |
| Среднегодовая выработка 1 работающего, р. | | |
| Среднегодовая зарплата 1 работающего, р. | | |
| Себестоимость товарной продукции, млн. р. | 4 306,5 | 4521,6 |
Определить: недостающие исходные показатели,планируемые коэффициенты опережения по всем показателям и затраты по заработной плате;плановое снижение себестоимости продукции (р., %).Дать оценку обоснованности планового фонда оплаты труда.Решение:
| Показатель | Период | Отчетный к базисному | |
| базисный | отчетный | ||
| Объем товарной продукции, млн р. | 4 785,00 | 5 024,30 | 105,00 |
| Фонд оплаты труда ППП, млн р. | 166,64 | 204,37 | 122,64 |
| Численность работающих, чел. | 738 | 738 | 100,00 |
| Среднегодовая выработка 1 работающего, р. | 0,154 | 0,146 | 95,24 |
| Среднегодовая зарплата 1 работающего, р. | 4,428 | 3,611 | 81,54 |
| Себестоимость товарной продукции, млн. р. | 4306,50 | 4521,6 | 104,99 |
| Показатель | План | Факт |
| Фонд часовой заработной платы рабочих, млн р. | 49,68 | 56,64 |
| Доплаты к фонду часовой заработной платы до фонда дневной заработной платы, тыс. р. | 552 | 944 |
| Доплаты к фонду дневной заработной платы до фонда месячной заработной платы, млн р. | 13,80 | 12,28 |
| Среднесписочная численность рабочих, чел. | 1000 | 1025 |
| Отработано рабочими, тыс. чел.-дн. | 62,0 | 61,4 |
| Отработано рабочими, тыс. чел.-ч | 496,0 | 508,9 |
Определить: среднечасовую заработную плату рабочих – плановую и фактическую; среднюю продолжительность рабочего дня и среднее число отработанных человеко-дней на 1 рабочего; коэффициенты доплат до дневного и месячного фондов оплаты труда; изменение квартального фонда оплаты труда по сравнению с планом за счет среднеквартальной численности работающих и среднеквартальной заработной платы;в какой мере абсолютное изменение среднеквартальной заработной платы 1 рабочего складывается за счет изменения среднечасовой заработной платы, средней продолжительности рабочего дня, доплат к фонду часовой заработной платы до фонда дневной заработной платы, доплат к фонду дневной заработной платы до фонда месячной заработной платы (рассчитать цепным методом многофакторного анализа);общее изменение среднеквартальной заработной платы.Проанализировать полученные результаты, дать предложения по улучшению использования фонда оплаты труда.Решение
| Показатель | План | Факт | Изменения, % |
| Фонд часовой заработной платы рабочих, млн р. | 49,68 | 56,64 | 114,01 |
| Доплаты к фонду часовой заработной платы до фонда дневной заработной платы, тыс. р. | 552 | 944 | 171,01 |
| Доплаты к фонду дневной заработной платы до фонда месячной заработной платы, млн р. | 13,8 | 12,28 | 88,99 |
| Среднесписочная численность рабочих, чел. | 1000 | 1025 | 102,50 |
| Отработано рабочими, тыс. чел.-дн. | 62 | 61,4 | 99,03 |
| Отработано рабочими, тыс. чел.-ч | 496 | 508,9 | 102,60 |
| среднечасовая заработная плата рабочих | 9,98 | 8,98 | 89,99 |
| коэффициенты доплат до дневной заработной платы | 0,55 | 0,92 | 166,84 |
| коэффициенты доплат до месячной заработной платы | 0,01 | 0,01 | 86,82 |