Файл: БизнесПлан. Приобретение оборудования для открытия цеха по переработке мяса, производству и выпуску полуфабрикатов.pdf

24
6.5 Прогноз Отчета о прибылях и убытках
В данном разделе в сводном виде приведены прогнозы объемов выручки, состав и структура затрат.
Величина дохода от реализации продукции и как финансовый результат величина прибыли.
Прогнозный отчет о прибылях и убытках (ОПиУ) представлен в нижеследующей таблице.

25
Таблица 18 – Прогноз отчета о прибылях и убытках по годам, тыс. тенге.
Показатели
Годы реализации проекта
Итого
I
II
III
ДОХОДЫ
Выручка от реализации продукции
18 706 20 784 20 784
60 274
Выручка
18 706
20 784
20 784
60 274
Административные расходы
0
Административные расходы
600 610 628

1 838
Производственные расходы
0
Зарплата
4 920 4 920 4 920
14 760
Отчисления
541 541 541
1 624
Коммунальные расходы
240 240 247
727
Аренда
0 0
0
0
Амортизация основных средств
0 500 500
1 000
Прочие расходы
5 972 6 605 6 616
19 193
Итого админ-х производ-х затрат
12 273
13 416
13 453
39 142
Валовая прибыль
6 433
7 368
7 331
21 131
Итого операционных затрат
0
0
0
0
Операционная прибыль
6 433
7 368
7 331
21 131
Погашение по кредиту банка
0 0
0
0
Прибыль до уплаты налогов
6 433
7 368
7 331
21 131
Налог от дохода (3%)
561 624 624
1 808
Чистая прибыль
5 872
6 744
6 707
19 323
Уровень рентабельности расходов, %
45,7
46,4
46,0
46,1

26
Анализ прогнозируемого отчета о прибылях и убытках показывает рентабельность проекта и позволяет наглядно увидеть соотношение выручки к расходам.
6.6 Прогноз движения денежных средств.
Основной задачей прогнозирования движения денежных средств, является поддержание ликвидности проекта.
Схематично, по годам, движение денежных средств можно представить следующим образом:

27
Таблица 19 – Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. тенге.
Статьи
Годы реализации
проекта
I
II
III
I. Наличность на начало отчетного периода
0
7 273
15 490
II. Движение ДС от операционной деятельности
Поступление денег
Доход(выручка)от реализации продукции,работ,услуг
18 706 20 784 20 784
Авансы полученные
Погашение дебиторской задолженности
Прочие поступления
0 0
0
Всего приток от операционной деятельности
18 706
20 784
20 784
Выбытие денежных средств
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
0 0
0
Погашение кредиторской задолженности
Амортизация основных средств
0 500 500
Расчеты по заработной плате
4 920 4 920 4 920
Выплаты по налогам и обязательным платежам
541 541 541
Оплата вознаграждения по привлеченным кредитам
0 0
0
Прочие выплаты
5 972 6 605 6 616
Всего отток по операционной деятельности
11 433
12 566
12 578
Чистый поток от операционной деятельности
7 273
8 218
8 207
III.Движение ДС от инвестиционной деятельности
Поступление денег
Реализация нематериальных активов
Реализация основных средств
Всего приток от инвестиционной деятельности
0
0
0
Выбытие денежных средств
Приобретение финансовых инвестиций

28
Приобретение основных средств
5 000
Приобретение оборотных средств
Прочие выплаты
0
Всего отток от инвестиционной деятельности
5 000
0
0
Чистый поток от инвестиционной деятельности
-5 000
0
0
IV.Движение ДС от финансовой деятельности
Поступление денежных средств
5 000
0
0
Выпуск акций и других ценных бумаг
Получение банковских кредитов
0
Прочие поступления
5 000
Всего приток от финансовой деятельности
5 000
0
0
Выбытие денежных средств
Погашение банковских кредитов
0 0
0
Приобретение акций
Выплата дивидендов
Прочие выплаты
Всего отток от финансовой деятельности
0
0
0
Чистый поток от финансовой деятельности
5 000
0
0
V.Конечная наличность
7 273
15 490
23 697

29
7 СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ ПРОЕКТА.
Реализация проекта даст экономические выгоды инициатору проекта, позволит вносить организуемому предприятию свой вклад в удовлетворение спроса на региональном рынке.
При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:
- создание новых рабочих мест;
- поступление в бюджет налогов и других отчислений.
8 ЗАКЛЮЧЕНИЕ. ВЫВОДЫ
Как показал проведенный финансово-экономический анализ настоящего Проекта, Проект: «Пртобретение оборудования для открытия цеха по переработке мяса, производству мясных изделий и выпуску полуфабрикатов» является рентабельным замыслом.
Участником настоящего Проекта планируется привлечь средства гранта по программе ДКБ 2025 для приобретения оборудования и оборотных средств.
Реализация проекта позволит:
 Обеспечить самозанятость;
 Обеспечить стабильные налоговые поступления в бюджет.

30 1. Приложение № 1. Инвестиционный план;
2. Приложение № 2. Производственная программа;
3. Приложение № 3. Штатная расстановка и фонд оплаты труда;
4. Приложение № 4. Производственные расходы;
5. Приложение № 5. Административные расходы;
6. Приложение № 6. ОПиУ;
7. Приложение № 7. ДДС;
8. Приложение № 8. Показатели проекта.

31
Приложение №1
Наименование
Сумма, тыс.тенге
Доля, %
Инвестиции всего
5 000,0
100%
Грантовые средства
5 000,0
100%
Собственные средства
0,0
0%
Инициатор проекта входит в категория социально уязвимых слоев
населения:
Многодетная семья
Наименование
кол-во
стоимость
Сумма
Пельменный аппарат
2 1100000 2200000
Морозильник
2 250000 500000
Мясорубка
1 150000 150000
Тестомес
1 200000 200000
Стол произ. без борта
5 100000 500000
Весы
1 20000 20000
Стеллаж
2 95000 190000
Холодильник
2 200000 400000
Газ. Плита
1 200000 200000
Посуда
500000 500000
Униформа
110000 110000
Оборотные средства (мука, говядина, баранина, приправы,одноразовая посуда, овощи и пр.)
30000
Итого
5 000
000

32
Приложение №2
№
п/п
Наименование
Кол-во в
мес\кг
Годы реализации проекта
Итого
I
II
III
Загрузка %
90%
100%
100%
1
Самса
50
540
600
600
1740
2
Манты
70
756
840
840
2436
3
Борек
40
432
480
480
1392
4
Пельмени
100
1080
1200
1200
3480
5
Чебуреки
200
2160
2400
2400
6960
6
Лапша
100
1080
1200
1200
3480
7
Котлеты
100
1080
1200
1200
3480
8
Фрикадельки
50
540
600
600
1740
9
Сырники
70
756
840
840
2436
10
Голубцы
60
648
720
720
2088
Итого
840
9 072
10 080
10 080
29 232
№
п/п
Наименование
Стоимость
Годы реализации проекта
Итого
кг/тенге
I
II
III
Выручка, тыс. тнг
1
Самса
1800
972
1080
1080
3132
2
Манты
2500
1890
2100
2100
6090
3
Борек
1300
562
624
624
1810
4
Пельмени
2500
2700
3000
3000
8700
5
Чебуреки
2000
4320
4800
4800
13920
6
Лапша
800
864
960
960
2784
7
Котлеты
3000
3240
3600
3600
10440
8
Фрикадельки
2000
1080
1200
1200
3480
9
Сырники
1500
1134
1260
1260
3654
10
Голубцы
3000
1944
2160
2160
6264
Итого
18706
20784
20784
60274
№
п/п
Наименование
Стоимость
Годы реализации проекта
Итого
тенге
I
II
III
Себестоимость, тыс. тнг
1
Сырье
5612
6235
6235
18082
Итого
5612
6235
6235
18082

33
Приложение №3
Наименование
Кол-во
Оклад/ставка/процент
ФОТ
ФОТ
ед.чел.
месяц
в год
Директор
1 150,0 150,0 1800
Продавец
1 100,0 100,0 1200
Кух. Работник
2 80,0 160,0 1920
Итого
4
330
410
4920

34
Приложение №4
Статьи затрат
Годы реализации проекта
Итого
I
II
III
Амортизация основных средств
0,0 500,0 500,0 1 000,0
Зарплата
3 120,0 3 120,0 3 120,0 13 200,0
Отчисления
308,9 308,9 308,9 926,6
Сырье, непредвиденные расходы
5 611,7 6 235,2 6 235,2 18 082,1
Итого в год
9 040,6
10 164,1
10 164,1
33 208,7

35
Приложение №5
Статьи затрат
Годы реализации проекта
Итого
I
II
III
Зарплата
1 800,0 1 800,0 1 800,0 5 400,0
Отчисления
178,2 178,2 178,2 534,6
Коммунальные расходы
240,0 240,0 247,2 727,2
Реклама
360,0 370,0 381,1 1 111,1
Итого в год
2 578,2
2 588,2
2 606,5
7 772,9

36
Приложение №6
Показатели
Годы реализации проекта
Итого
I
II
III
ДОХОДЫ
Выручка от реализации продукции
18 706 20 784 20 784
60 274
Выручка
18 706
20 784
20 784
60 274
Административные расходы
0
Административные расходы
600 610 628
1 838
Производственные расходы
0
Зарплата
4 920 4 920 4 920
14 760
Отчисления
541 541 541
1 624
Коммунальные расходы
240 240 247
727
Аренда
0 0
0
0
Амортизация основных средств
0 500 500
1 000
Прочие расходы
5 972 6 605 6 616
19 193
Итого админ-х производ-х затрат
12 273
13 416
13 453
39 142
Валовая прибыль
6 433
7 368
7 331
21 131
Итого операционных затрат
0
0
0
0
Операционная прибыль
6 433
7 368
7 331
21 131
Погашение по кредиту банка
0 0
0
0
Прибыль до уплаты налогов
6 433
7 368
7 331
21 131
Налог от дохода (3%)
561 624 624
1 808
Чистая прибыль
5 872
6 744
6 707
19 323
Уровень рентабельности расходов, %
45,7
46,4
46,0
46,1

37
Приложение №7
Статьи
Годы реализации
проекта
I
II
III
I. Наличность на начало отчетного периода
0
7 273
15 490
II. Движение ДС от операционной деятельности
Поступление денег
Доход(выручка)от реализации продукции,работ,услуг
18 706 20 784 20 784
Авансы полученные
Погашение дебиторской задолженности
Прочие поступления
0 0
0
Всего приток от операционной деятельности
18 706
20 784
20 784
Выбытие денежных средств
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
0 0
0
Погашение кредиторской задолженности
Амортизация основных средств
0 500 500
Расчеты по заработной плате
4 920 4 920 4 920
Выплаты по налогам и обязательным платежам
541 541 541
Оплата вознаграждения по привлеченным кредитам
0 0
0
Прочие выплаты
5 972 6 605 6 616
Всего отток по операционной деятельности
11 433
12 566
12 578
Чистый поток от операционной деятельности
7 273
8 218
8 207
III.Движение ДС от инвестиционной деятельности
Поступление денег
Реализация нематериальных активов
Реализация основных средств
Всего приток от инвестиционной деятельности
0
0
0
Выбытие денежных средств
Приобретение финансовых инвестиций
Приобретение основных средств
5 000
Приобретение оборотных средств
Прочие выплаты
0
Всего отток от инвестиционной деятельности
5 000
0
0
Чистый поток от инвестиционной деятельности
-5 000
0
0
IV.Движение ДС от финансовой деятельности
Поступление денежных средств
5 000
0
0
Выпуск акций и других ценных бумаг
Получение банковских кредитов
0
Прочие поступления
5 000
Всего приток от финансовой деятельности
5 000
0
0
Выбытие денежных средств
Погашение банковских кредитов
0 0
0
Приобретение акций
Выплата дивидендов
Прочие выплаты
Всего отток от финансовой деятельности
0
0
0