ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 06.04.2021
Просмотров: 968
Скачиваний: 2
130
ОАО «ГАЗПРОМ»
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
20. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ (продолжение)
На 31 декабря 2011 г. На 31 декабря 2010 г.
На 31 декабря 2009 г.
Кредиторская задолженность:
Краткосрочная кредиторская задолженность:
АО «СТГ ЕвРоПол ГАЗ»
6 997
6 976
6 590
ТОО «КазРосГаз»
3 267
4 336
1 896
«ВИНГАЗ ГмбХ и Ко. КГ»
2 956
2 806
2 675
«Норд Стрим АГ»
1 999
-
-
ОАО «НГК «Славнефть» и его дочерние общества
1 976
1 394
788
«Салым Петролеум Девелопмент Н.В.»
514
2 635
1 297
ОАО «Газпромбанк»
134
708
203
«РосУкрЭнерго АГ»
-
8 447
-
ОАО «Сибур Холдинг» и его дочерние общества****
-
3 777
3 839
«Промгаз С.п.А.»***
-
1 583
-
ОАО «Белтрансгаз»**
-
1 297
2 028
ОАО «НОВАТЭК»*****
-
-
784
Прочие долгосрочные обязательства:
ОАО «Сибур Холдинг» и его дочерние общества****
-
1 115
100
* В составе задолженности по состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. включена сумма по начисленным пеням за газ в размере 15 514 млн.
руб. Общая сумма дебиторской задолженности приведена за вычетом резерва по сомнительным долгам в сумме 92 643 млн. руб., 69 305 млн. руб.
и 51 802 млн. руб. на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. соответственно.
** В декабре 2011 года Группа приобрела 50% акций ОАО «Белтрансгаз». В результате этой сделки ОАО «Белтрансгаз» стало дочерним обществом
Группы.
*** В декабре 2011 года Группа приобрела оставшиеся 50% акций компании «Промгаз С.п.А.». В результате этой сделки «Промгаз С.п.А.» стало
дочерним обществом Группы.
**** С сентября 2011 года Группа не оказывает значительное влияние на ОАО «Сибур Холдинг».
***** В декабре 2010 года Группа продала 9,4 % акций ОАО «НОВАТЭК». В результате этой сделки Группа прекратила оказывать существенное вли-
яние на ОАО «НОВАТЭК».
По состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. задолженность крупнейших зависимых обществ по займам и
векселям, полученным ими, составила:
На 31 декабря 2011 г.
На 31 декабря 2010 г. На 31 декабря 2009 г.
Займы и векселя, подлежащие погашению
более чем через 12 месяцев после отчетной даты
«ВИНГАЗ ГмбХ и Ко. КГ»
15 952
15 439
16 609
«Газ Проджект Девелопмент Сентрал Эйша АГ»
1 707
1 602
1 216
«Босфорус Газ Корпорэйшн А.С.»
870
-
-
ОАО «Газпромбанк»
831
1 250
2 858
«Салым Петролеум Девелопмент Н.В.»
567
4 806
8 896
ОАО «Сибур Холдинг» и его дочерние общества*
-
5 195
1 610
Займы и векселя, подлежащие погашению
в течение 12 месяцев после отчетной даты
ООО «Ямал развитие»
26 348
28 123
-
«Салым Петролеум Девелопмент Н.В.»
2 878
2 127
1 903
«Норд Стрим АГ»
2 593
6 171
23 234
ОАО «Газпромбанк»
400
1 601
826
ОАО «Сибур Холдинг» и его дочерние общества*
-
198
3 783
* С сентября 2011 года Группа не оказывает значительное влияние на ОАО «Сибур Холдинг».
131
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
20. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ (продолжение)
По состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. задолженность Группы по займам и кредитам, полученным от своих
крупнейших зависимых обществ, составила:
На 31 декабря 2011 г.
На 31 декабря 2010 г.
На 31 декабря 2009 г.
Кредиты, подлежащие погашению
более чем через 12 месяцев после отчетной даты
ОАО «Газпромбанк»
16 229
3 770
9 536
Кредиты и займы, подлежащие погашению
в течение 12 месяцев после отчетной даты,
включая текущую часть
ОАО «Газпромбанк»
11 202
6 973
4 563
«РосУкрЭнерго АГ»
10 778
-
-
ОАО «Томскнефть» ВНК и его дочерние общества
6 647
7 027
10 463
«Винтерсхалл Эрдгаз Хандельсхаус ГмбХ и Ко. КГ» (ВИЕХ)
1 095
2 527
-
Группа привлекала кредиты и займы от своих крупнейших зависимых обществ в российских рублях по ставкам от
6,5% до 10,35% в 2011 г. Аналогичные показатели в 2010 году варьировались от 7,6% до 15,5%.
Также Группа привлекала валютные кредиты и займы по ставкам от 3,5% до 9,5% в 2011 году. Аналогичные
показатели в 2010 году варьировались от 6% до 9%.
Вознаграждение основному управленческому персоналу
Краткосрочное вознаграждение основного управленческого персонала (членов Совета директоров и Правления
ОАО «Газпром»), включая заработную плату, премии и вознаграждение за участие в органах управления
ОАО «Газпром» и дочерних обществ, составило 1 759 млн. руб. и 1 561 млн. руб. за 2011 и 2010 гг. соответственно.
Указанные суммы включают налог на доходы физических лиц и страховые взносы. Входящие в состав Совета
директоров лица, замещающие государственные должности Российской Федерации и должности государственной
гражданской службы, не получают вознаграждения от ОАО «Газпром» и дочерних обществ. Вознаграждение членам
Совета директоров утверждается общим годовым собранием акционеров. Вознаграждение основного управленческого
персонала (помимо вознаграждения членам Совета директоров), выплаченное ОАО «Газпром» и дочерними
обществами, оговорено условиями трудовых договоров. Краткосрочное вознаграждение основного управленческого
персонала также включает в себя оплату услуг оздоровительного характера.
В соответствии с российским законодательством Группа перечисляет взносы в Пенсионный фонд Российской
федерации за своих сотрудников, включая основной управленческий персонал.
ОАО «Газпром» также обеспечивает медицинское страхование и страхование ответственности основного
управленческого персонала. Сумма страховых взносов по добровольному медицинскому страхованию составила
1 млн. руб., по страхованию ответственности 1 млн. руб. за 2011 и 2010 гг. соответственно.
132
ОАО «ГАЗПРОМ»
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
21. ПРИБЫЛЬ НА АКЦИЮ
Базовая прибыль в расчете на акцию была рассчитана путем деления чистой прибыли за год на годовое средневзвешенное
количество акций, находившихся в обращении в течение отчетного периода. Средневзвешенное количество акций,
находившихся в обращении в течение отчетного периода, составило 22 949 млн. акций за 2011 и 2010 гг.
На начало и на конец отчетного периода ОАО «Газпром» не имело ценных бумаг с разводняющим эффектом, таким
образом, разводненная прибыль на акцию не рассчитывалась.
22. ПРИОБРЕТЕНИЕ ОАО «БЕЛТРАНСГАЗ»
За период с июня 2007 года до февраля 2010 года Группа совершила серию сделок, в результате которых приобрела 50%
акций ОАО «Белтрансгаз». Оплата производилась посредством четырех равных платежей по 625 млн. долл. США за каждые
12,5% акций. С февраля 2008 года, когда доля Группа увеличилась до 25% и Группа получила возможность оказывать
значительное влияние, консолидация инвестиций в ОАО «Белтрансгаз» происходила по методу долевого участия.
В ноябре 2011 года Группа подписала договор купли-продажи с Государственным комитетом по имуществу Республики
Беларусь о приобретении дополнительных 50% акций ОАО «Белтрансгаз» за 2 500 млн. долл. США с оплатой
денежными средствами. В декабре 2011 года сделка была завершена.
В результате доля Группы увеличилась до 100% и Группа получила контроль над операционной и финансовой
деятельностью ОАО «Белтрансгаз».
В результате проведенных сделок возникла положительная деловая репутация ОАО «Белтрансгаз»
в сумме 146 316 млн. руб.
23. ОБЪЕДИНЕНИЕ КОМПАНИЙ OAO «ОГК-2» и ОАО «ОГК-6»
В июне 2011 г. на Годовом общем собрании акционеров ОАО «ОГК-2» было принято решение о реорганизации
ОАО «ОГК-2» в форме присоединения к нему ОАО «ОГК-6». В результате данной реорганизации, завершившейся в
ноябре 2011 г., все активы и обязательства ОАО «ОГК-6» перешли к ОАО «ОГК-2». Уставный капитал ОАО «ОГК-2» был
увеличен за счет размещения дополнительных обыкновенных акций. Размещение производилось посредством
конвертации всех принадлежащих акционерам ОАО «ОГК-6» акций в дополнительные обыкновенные акции
ОАО «ОГК-2». Вследствие данной реорганизации доля Группы в ОАО «ОГК-2» составила 58%.
24. УВЕЛИЧЕНИЕ ДОЛИ ВЛАДЕНИЯ В КОМПАНИИ «СИБИРЬ ЭНЕРДЖИ ЛТД.»
14 февраля 2011 г. Совет директоров компании «Сибирь Энерджи Лтд.» принял решение об уменьшении уставного
капитала компании на 86,25 млн. акций (22,39%). ОАО «Центральная топливная компания», аффилированное с
Правительством г. Москвы, приняло решение о выходе из состава владельцев «Сибирь Энерджи Лтд.» в обмен на
денежную компенсацию в размере 740 млн. долл. США. В результате данной сделки с 15 февраля 2011 г. доля Группы
в «Сибирь Энерджи Лтд.» составила 100%.
Вследствие уменьшения уставного капитала «Сибирь Энерджи Лтд.» Группа увеличила эффективную долю участия в
ОАО «Газпромнефть - МНПЗ» с 66,04% до 74,36%.
133
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
25. ПРИОБРЕТЕНИЕ ООО «СЕВЕРЭНЕРГИЯ» И ЕГО ДОЧЕРНИХ ОБЩЕСТВ
В ноябре 2010 года Группа продала ООО «Ямал развитие» долю в размере 51% уставного капитала ООО «СеверЭнергия»
за 48 715 млн. руб. Также Группа реализовала приобретенные в 2009 году и выданные после даты приобретения
заемные средства ООО «СеверЭнергия» за 241 млн. долл. США.
Приобретение ООО «Ямал развитие» доли в уставном капитале ООО «СеверЭнергия» было полностью
профинансировано займами от ОАО «Газпром нефть» и ОАО «НОВАТЭК» в равных долях.
Утрата контроля над ООО «СеверЭнергия» не оказала существенного влияния на показатели сводной бухгалтерской
отчетности.
26. ИЗМЕНЕНИЕ ПОРЯДКА ОТРАЖЕНИЯ ЗАО «ГАЗЭНЕРГОПРОМБАНК»
30 апреля 2010 г. акционеры ЗАО «Газэнергопромбанк», дочернего банка Группы, и ОАО «АБ «Россия», банка не
входящего в Группу, одобрили реорганизацию в форме присоединения ЗАО «Газэнергопромбанк» к ОАО «АБ «Россия».
В соответствии с договором о присоединении все активы и обязательства ЗАО «Газэнергопромбанк» перешли
к ОАО «АБ «Россия». Взамен своего контрольного пакета акций ЗАО «Газэнергопромбанк» Группа получила
неконтрольный пакет акций ОАО «АБ «Россия».
В соответствии с условиями договора о присоединении Группа утратила возможность контролировать финансовую и
операционную политику ЗАО «Газэнергопромбанк» с 30 апреля 2010 г., а право на неконтрольный пакет акций
ОАО «АБ «Россия» было получено Группой в августе 2010 г. после завершения реорганизации в форме присоединения
ЗАО «Газэнергопромбанк» к ОАО «АБ «Россия» и всех процедур, требуемых Центральным Банком России, в результате
чего Группа прекратила отражать ЗАО «Газэнергопромбанк» в качестве дочернего общества.
В августе 2010 г. была завершена процедура реорганизации в форме присоединения ЗАО «Газэнергопромбанк»
к ОАО «АБ «Россия».
27. ОЦЕНОЧНЫЕ И УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Оценочные обязательства
На 31 декабря 2010 г.
Начислено
Использовано
Восстановлено
На 31 декабря 2011 г.
Обязательство
по выплате
вознаграждений
по итогам года
19 520
20 459
(18 234)
-
21 745
Обязательство
по оплате отпусков
16 156
23 458
(21 683)
-
17 931
Обязательство
по выплате
единовременного
пособия
при увольнении
на пенсию
10 488
6 968
(3 496)
-
13 960
Прочие оценочные
обязательства
30 362
40 741
(24 197)
(31)
46 875
Итого
76 526
91 626
(67 610)
(31)
100 511
в т.ч. со сроком
погашения до 1 года
72 781
91 444
(67 020)
(31)
97 174
134
ОАО «ГАЗПРОМ»
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
27. ОЦЕНОЧНЫЕ И УСЛОВНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА (продолжение)
Оценочные обязательства по ликвидации основных средств и восстановлению окружающей среды в связи с
пользованием недрами
В соответствии с пунктами 8 и 9 статьи 22 Закона Российской Федерации от 21 февраля 1992 г. № 2395-1 «О недрах»,
а также лицензионными соглашениями на пользование недрами, Общество обязано обеспечить приведение участков
земли и других природных объектов, нарушенных при пользовании недрами, в состояние, пригодное для их
дальнейшего использования, а также ликвидацию в установленном порядке горных выработок и буровых скважин,
не подлежащих использованию.
ОАО «Газпром» и его дочерние общества совместно осуществляют пользование недрами. При этом особенностью
организации процесса пользования недрами является то, что большинство объектов основных средств, участвующих
в данном процессе, принадлежат ОАО «Газпром», но сдаются в аренду дочерним обществам и используются ими в
соответствии с условиями полученных ими лицензионных соглашений. Дочерние общества обязаны нести затраты,
связанные с демонтажом не подлежащих использованию объектов основных средств и восстановлением окружающей
среды, нарушенной в процессе пользования недрами, которые в дальнейшем компенсируются ОАО «Газпром»,
являющимся собственником этих основных средств.
В связи с отмеченной особенностью организации процесса пользования недрами в настоящее время у Группы
отсутствует основа для достоверной и обоснованной оценки величины данных обязательств по состоянию
на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. и их влияния на стоимость соответствующих активов, равно как и влияния
изменения данных обязательств на финансовые результаты Группы за 2011 и 2010 гг. Поэтому оценочные
обязательства по ликвидации основных средств и восстановлению окружающей среды по соответствующим статьям
бухгалтерской отчетности Группы не отражаются.
В 2011 и 2010 гг. Группа понесла расходы по ликвидации скважин в размере 1 166 млн. руб. и 648 млн. руб.
соответственно. Ликвидированные скважины учитывались в составе основных средств.
По состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. на балансе Группы в составе объектов основных средств числилось
12 818, 12 655 и 12 534 скважин соответственно.
Пенсионные обязательства
Группа применяет систему пенсионного обеспечения с установленными выплатами. В связи с тем, что порядок
отражения на счетах бухгалтерского учета начисления пенсионных обязательств действующими нормативными
актами не предусмотрен, расчеты величины как обязательств, так и активов пенсионного плана приводятся в
пояснительной записке к консолидированной отчетности Группы Газпром, подготовленной в соответствии с
Международными стандартами финансовой отчетности (www.gazprom.ru).