Файл: Анализ финансового состояния предприятия.docx

---

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Анализ финансовой устойчивости ПАО «РОСНЕФТЬ»

Таблица 1 – Анализ эффективности использования основных средств предприятия

Показатель	2019г	2020 г	Отклонение		2021г	Отклонение
			абс.	%		Абс.	%
1 Выручка, тыс. руб.	6968 248 044	6827526407	-140721637	97.98	4835 091 105	- 1992435302	70.81
2 Стоимость ОС, тыс.руб.	4839 290 008	4788781890	-50508118	98.95	3 648 898 820	- 1139883070	76.19
3 Среднесписочная численность ППП, чел.	325 600	315 400	-10200	96.86	342700	27300	108.65
4 Фондовооруженность, тыс.руб./чел.	14862.68	15183.20	320.52	102.15	10647.50	-4535.69	70.12
5 Фондоотдача в процессе производства, руб/руб	1.43	1.42	-0.01	99.30	1.32	-0.1	92.95
6 Фондоемкость в процессе производства, руб/руб	0.69	0.70	0.01	101.45	0.75	0.05	107.14

Вывод: Таким образом, с 2019 по 2021 год стоимость основных средств ПАО «Роснефть» увеличилась с высокий выручка от реализации и процентов соотношением по сравнению с прошлым годом.
Таблица 2 - Анализ эффективности использования трудовых ресурсов предприятия

---

Показатель	2019г	2020г	Отклонение		2021г	Отклонение
			абсолютное	%		абсолютное	%
1 Выручка, тыс. руб.	6968248044	6827526407	-140721637	97.98	4835091105	-1992435302	70.81
2 Среднесписочная численность персонала, чел.	325600	315400	-10200	96.86	342700	27300	108.65
3 Производительность труда, тыс. руб./чел	21401.25	21647.19	245.94	101.14	14108.81	-7538.38	65.17
4 Фонд оплаты труда, тыс. руб.	7357860	8310863	953003	112.95	9255149	944286	111.36
5 Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.	5.30	6.06	0.76	114.33	6.74	0.68	111.22
6 Балансовая прибыль, тыс. руб.	908	705	-203	77.64	147	-558	20.85
7Рентабельность персонала, %	0.58	0.85	0.27	146.55	4.58	3.73	538.82

Выводы: В 2020 году эффективность трудовых ресурсов снизилась. Причем в пересчете на товарооборот наблюдается более существенное снижение - на 70,8%, это не критическое значение, но все же.
Таблица 3 – Анализ показателей эффективности использования материальных ресурсов предприятия

Показатель	2019г	2019г	Отклонение		2020г		Отклонение
			Абсолютное	%			абсолютное	%
1 Выручка, тыс. руб.	6968248044	6827526407	-140721637	97.98		4835091105		-1992435302	70.81
2 Материальные затраты в себестоимости продукции, тыс. руб.	4815000	4715000	-100	97.92		3641000		-1074	77.22
3 Материалоотдача, руб/руб	1447.19	1448.08	0.89	100.06		1327.95		-120.13	91.70
4 Материалоемкость, руб/руб	0.58	0.54	-0.04	93.10		0.63		0.09	116.66
5 Доля материальных затрат в себестоимости продукции, %	273,54	279,34	5,80	102,12		361,74		82.4	129.49

---

Вывод: Снижение материалоемкости и повышение эффективности использования материалов, а также уменьшение доли затрат в себестоимости продукции позволяют сделать вывод о более эффективном использовании материальных ресурсов в течение базового периода по сравнению с к базовому сценарию.
Таблица 4 – Анализ себестоимости и затрат на производство продукции

Показатель	2019г	2020г	Отклонение		2021г		Отклонение
			абсолютное	%			абсолютное	%
1 Выручка, тыс. руб.	6968248044	6827526407	-140721637	97.98		4835091105		-1992435302	70.81
2 Себестоимость продаж, тыс.руб.	4839290008	4788781890	-50508118	98.95		3648898820		-1139883070	76.19
3 Себестоимость на 1 руб. продукции, коп.	0.69	0.70	0.01	101.44		0.75		0.05	107.14

Таким образом, рост общей анализ стоимости ПАО «НК» Роснефть «обусловлен увеличением в абсолютном и процентном отношении объемов продукции (работ, услуг) и ее структуры.
Таблица 5 - Динамика структуры затрат предприятия

Показатель	2019г		2020г		2021г
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Материальные затраты	20222627	78.67	31140877	80.73	17202676	75.95
Расходы на оплату труда	1124	0.0043	1275	0.0033	1100	0.004
Отчисления на социальные нужны	42789	0.16	45114	0.11	31038	0.13
Амортизация	295479,7	1.14	345545,6	0.89	359699,2	1.58
Прочие затраты	5 141 916	20.00	7 040 803	18.25	5 052 039	22.30
ИТОГО расходы по обычным видам деятельности (полная себестоимость)	25703935.7	100	38573614.6	100	22646552.2	100

---

Таким образом, при анализе динамики, структуры, материальные затраты ПАО «Роснефть» было выявлено, что за рассматриваем амортизация характеристики имеют динамику увеличения.

Таблица 6 - Анализ формирования прибыли предприятия

Показатель	2019г	2020г	Отклонение		2021г	Отклонение
			абсолютное	%		абсолютное	%
1 Выручка, тыс. руб.	6 968 248 044	6 827 526 407	-140721637	97.98	4835091105	-1992435302	70.81
2 Себестоимость продаж, тыс. руб.	4 839 290 008	4 788 781 890	-50508118	98.95	3648898820	-1139883070	76.19
3 Прибыль от продаж, тыс. руб.	625698083	758626178	132928095	121.24	322 343 867	-436282311	42.49
4 Прочие (внереализационные) доходы, тыс. руб.	380 294 108	160 024 014	-220270094	42.07	190 992 361	30968347	119.35
5 Прочие (внереализационные расходы), тыс. руб.	307 075 517	302 893 537	-4181980	98.63	232 364 372	-70529165	76.71
6 Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	433 838 088	347 541 644	-86296444	80.10	13 070 756	-334470888	3.76
7 Чистая прибыль, тыс. руб.	460 784 009	396 526 209	-64257800	86.05	155 811 166	-240715043	39.29

Таким образом: Результаты по анализ формирования проведенного абсолютного анализа за 2019 по 2020 показали, что в связи с ростом выручки от продаж прибыль увеличилась на компании Роснефть за счет влияния коммерческих расходов прибыль от продаж снизилась, за счет влияния управленческих расходов и доход прибыль увеличилась на С увеличением себестоимости продаж снизилась

---