Файл: При исчислении налога на прибыль выделяют виды доходов.docx

А) 3;

Б) 4;

В) 2.

 

8.      Налоговым периодом по земельному налогу признается:

А) квартал;

Б) полугодие;

В) год.

 

9.      Какие категории граждан имеют льготу по уплате земельного налога:

А) матери одиночки;

Б) бывшие воины-афганцы;

В) участники ВОВ.

 

10.  Какие организации не освобождены от уплаты земельного налога:

А) общероссийские общественные организации инвалидов;

Б) религиозные организации;

В) организации, осуществляющие производство фармацевтической продукции.

 

Налог на имущество организаций

 

1. Объектом налогообложения по налогу на имущество являются:

а) основные средства;

б) земельные участки;

в) оборотные средства.

 

2. Предельная ставка налога на имущество:

а) 1,2%;

б) 2,2%;

в) 3%.

 

3. Плательщиками налога на имущество являются:

а) общероссийские общественные организации инвалидов;

б) религиозные организации;

в) российские предприятия и организации.

 

4. Отчетными периодами по налогу на имущество организаций признаются:

а) квартал, полугодие, 9 месяцев;

б) полугодие, 9 месяцев;

в) месяц, 2 месяца, 3 месяца и т. д.

 

5. Какие из организаций уплачивают налог на имущество:

а) перешедшие на упрощенную систему налогообложения;

б) переведенные на уплату единого налога на вмененный доход;

в) осуществляющие производство строительных материалов

 

6. Какие элементы по налогу на имущество вправе устанавливать региональные власти:

а) объекты налогообложения и ставки;

б) перечень налогоплательщиков и ставки;

в) льготы и ставки в пределах, определенных НК РФ?

 

7. В какие сроки подается годовая декларация по налогу на имущество:

а) не позднее 30 марта года, следующего за отчетным;

б) не позднее 30 января года, следующего за отчетным;

в) не позднее 30 февраля года, следующего за отчетным?

128. Федеральные налоги устанавливает ...
• Налоговый Кодекс

«Специальные налоговые режимы»


129. В состав расходов организации, применяющей УСН, приобретенные основные средства включаются с момента ...
• ввода этих средств в эксплуатацию

130. Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ограничения по:
• стоимости основных средств
• учредителям
• численности работников

131. Единый налог при упрощенной системе налогообложения

---

, если объектом являются доходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей (в том числе на заработную плату − 2 000 000 рублей) составит:
• 320 000 рублей

132. Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей (в том числе на заработную плату − 4 000 000 рублей) составит:
• 300 000 рублей

133. Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы-расходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 9 500 000 рублей (в том числе на заработную плату − 2000 000 рублей) составит:
• 100 000 рублей

134. Если при упрощенной системе налогообложения применяется ставка 6%, исчисленный налог уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:
• не более чем на 50% суммы, начисленной в Пенсионный фонд

135. Исчисленная сумма ЕНВД уменьшается на сумму отчислений в Пенсионный фонд:
• не более чем на 50% исчисленного налога

136. Максимальный размер выручки для использования упрощенной системы налогообложения за год составляет:
• 60 000 000 рублей

137. Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется:
• если исчисленный налог по ставке 15% меньше одного процента от выручки
• если получен убыток

138. Налоги, которые отменяются для организаций в связи с взиманием единого налога:
• НДС
• налог на прибыль

139. Налоги, которые отменяются для организаций в связи с взиманием ЕНВД:
• налог на прибыль

140. Налоговым периодом по ЕНВД является:
• Квартал

141. Объектом обложения ЕНВД является:
• Вмененный доход

142. Объекты налогообложения УСН:
• доходы
• доходы, уменьшенные на величину расходов
143. Организация имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения, если выручка за 9 месяцев года предшествующего переходу на нее составит не более:
• 45 000 000 рублей без НДС

144. Организация теряет право на применение УСН, если:
• численность организации составила 110 человек

145. Отчетным периодом по ЕНВД является:
• месяц

146. Переход на УСН производится по решению ...
• налоговых органов

147. При базе налогообложения «доходы - расходы» применяется ставка:
• 15%

148. Система налогообложения в виде ЕНВД выбирается налогоплательщиком:
• по своему усмотрению

149. Ставка ЕНВД составляет:
• 15%

150. Сумма ЕНВД зависит:

---

• от базовой доходности

151. Сумма налога на УСН при объекте налогообложения «доходы» уменьшается на:
• сумму взносов в ПФР
• сумму, выплаченную по больничным листам

152. Упрощенная система налогообложения заменяет уплату:
• НДС
• налога на имущество
• налога на прибыль

153. Юридические лица, применяющие систему налогообложения в виде ЕНВД:
• обязаны вести бухгалтерский учет по действующему плану счетов

«Экономико-правовая характеристика налогов»


154. Контрольная функция налогов:
• появляется возможность количественного отражения налоговых поступлений и их сопоставления с потребностями государства в финансовых ресурсах

155. Косвенные налоги:
• НДС
• акцизы
• таможенная пошлина

156. Налоговая база – это ...
• стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

157. Налоговые агенты – это ...
• лица, на которых возложена обязанность по удержанию налогов у налогоплательщика
158. Налоговые органы имеют право контролировать цену продажи ...
• между взаимозависимым лицам

159. Налоговый период – это ...
• календарный год, или иной период, по истечении которого определяется налоговая база

160. Признак налогов:
• денежный характер

161. Прямые налоги:
• подоходный налог, налог на прибыль предприятий, налог с наследства и дарения, имущественный налог, налог на добычу полезных ископаемых

162. Рыночная цена – это цена, ...
• сложившаяся при взаимодействии спроса и предложения

163. Способ уплата налога:
• на основе декларации

164. Цена для целей налогообложения – это цена, ...
• указанная сторонами сделки

1. Чем различие между налогом и сбором согласно НК РФ?
а) различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов+
б) налог и сбор – идентичные понятия
в) различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели

2. Что подразумевает налоговое планирование ?
а) оптимизацию налогообложения в целом+
б) оптимизацию одного из налогов, подлежащих к уплате
в) оптимизацию только налога на прибыль
г) оптимизацию только НДС

---

3. Кем является потребитель, на которого переложен налог?
а) источником налога
б) +носителем налога
в) субъектом налога
г) налоговым окладом
д) объектом налога

4. Что не относится к принципам налогового планирования ?
а) законность всех способов и методов оптимизации налогообложения
б) индивидуальный подход к особенностям деятельности конкретного налогоплательщика
в) минимальные затраты времени на проведение расчетов, связанных с оптимизацией+

5. Какие функции выполняют налоги?
а) фискальная и политическая
б) фискальная и социальная
в) экономическая и политическая
г) фискальная и экономическая+

6. Чем является налоговое планирование?
а) является составной частью внутрифирменного планирования+
б) не является составной частью внутрифирменного планирования
в) является одним из элементов взаимодействия налогоплательщика с внешней средой

7. Какой налог поступает в федеральный бюджет?
а) Акцизы
б) налог на имущество организаций
в) НДС+
г) налог на прибыль организаций

8. Налоговое планирование в отношении платежей предшествующих периодов…
а) невозможно+
б) возможно
в) возможно в отношении задолженности прошлых лет

9. Отметьте виды ставок налогов:
а) твердые, пропорциональные и прогрессивные
б) твердые, адвалорные и комбинированные+
в) пропорциональные, прогрессивные и регрессивные

10. В чем заключается налоговое планирование?
а) в планировании общей суммы налоговых платежей+
б) планировании оптимальной суммы налоговых платежей
в) планировании налоговых отсрочек и рассрочек

11. Прямые налоги – это …
а) налоги, взимаемые при совершении определенных действий
б) налоги на потребление
в) налоги на доходы и имущество+
г) налоги на отдельные товары и услуги
д) налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база

12. С чего начинается налоговое планирование?
а) Выручки
б) Прибыли
в) Себестоимости
г) налоговых льгот
д) деятельности+

13. Косвенные налоги –это…
а) налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятия
б) товаров или тариф за услугу
в) налоги на доходы и имущество
г) налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену+
д) налоги на переход собственности от одного лица к другому

14. Что не является элементом налогового планирования?
а) планирование налоговых льгот
б) планирование налогового кредита

---

в) применение нулевых ставок налога+
г) применение пониженных ставок налога+

15. Отметьте основные принципы налогооблажения:
а) политические, экономические и юридические
б) политические, юридические и организационные
в) экономические, юридические и организационные+

16. Кто несет ответственность за совершение налоговых правонарушений ?
а) Только физические лица
б) Только организации
в) Организации и физические лица+
г) Акционерные общества
д) Резиденты

17. В систему налоговых органов входит:
а) таможенные органы и их территориальные подразделения
б) органы государственных внебюджетных фондов
в) ФНС РФ и его территориальные подразделения+
г) органы внутренних дел

18. Что является налоговой санкцией ?
а) Штраф+
б) Пеня
в) Арест имущества
г) Залог имущества

19. Обязанность по уплате налога прекращается:
а) при получении инвестиционного налогового кредита
б) при получении отсрочки, рассрочки по уплате платежа
в) в момент налога+
г) при банкротстве предприятия

20. От чего зависит размер штрафа за нарушение срока постановки на учет?
а) Организационно-правовой формы налогоплательщика
б) Периода нарушения+
в) Наличие других нарушений
г) Решение законодательного органа субъекта федерации

21. Кто принимает решение о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банках, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок?
а) финансовые органы
б) налоговые органы+
в) судебные органы
г) правительство или администрация соответствующего уровня

22. Определите сумму штрафа за не предоставление налогоплательщиком декларации в установленный срок?
а) 5% суммы налога по этой декларации
б) 50% суммы по этой декларации
в) 100% суммы налога по этой декларации
г) 5% суммы налога по этой декларации с учетом ограничений+

23. Когда операция по счету в банке приостанавливается?
а) в случае отказа налогоплательщика представить налоговую декларацию
б) при неуплате пени
в) в случае отказа допустить налоговый орган к проведению инвентаризации имущества налогоплательщика
г) при неуплате налогов в установленный срок+

24. Какую сумму составляет штраф за грубое нарушение правил учета объектов налогообложения в течение одного налогового периода составляет…

---