Файл: При исчислении налога на прибыль выделяют виды доходов.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 29.10.2023
Просмотров: 936
Скачиваний: 9
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
4. Если ежемесячная выручка более 2 млн. руб., то НДС уплачивается:А) ежеквартально;Б) ежемесячно;В) по истечении 181 дня. 5. К объектам налогообложения относится реализация товаров (работ, услуг):А) на территории РФ, в том числе на безвозмездной основе, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;Б) как на территории РФ, так и за ее пределами, выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;В) на территории РФ, передача на безвозмездной основе объектов основных средств органам государственной власти. 6. К операциям, облагаемым НДС, относятся:А) услуги по предоставлению напрокат аудио- и видеоносителей из фондов учреждений культуры;Б) реализация религиозной литературы;В) передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд. 7. Перечислению в бюджет подлежит:А) разница между полученным и уплаченным НДС;Б) сумма НДС, полученная от покупателей;В) сумма НДС в стоимости приобретенных товаров. 8. Расчетные ставки применяются при:А) удержании НДС налоговыми агентами;Б) использовании освобождения по уплате НДС;В) применении льгот по НДС. 9. при реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг):А) НДС не взимается;Б) плательщиком НДС признается передающая сторона;В) плательщиком признается получившая сторона. 10. налогообложение по ставке 10% производится при реализации следующих товаров (работ, услуг):А) муки, хлеба, соли, сахара;Б) строительных материалов;В) работ (услуг) по сопровождению, транспортировке, погрузке экспортируемых из России товаров. 11. По НДС установлены следующие ставки:А) 0, 10, 1%;Б) 0, 10, 18%;В) 0, 18, 20%. 12. Налоговым периодом по НДС признается:А) календарный месяц;Б) квартал;В) квартал или месяц в зависимости от размера выручки от реализации. 13. Налоговой базой для расчета НДС при осуществлении строительно-монтажных работ для собственного потребления являются:А) затраты налогоплательщика при осуществлении данных видов работ;Б) стоимость материалов, используемых для данных видов работ;В) стоимость имущества, используемого для данных видов работ. 14. Перевозка пассажиров маршрутным такси:А) не облагается НДС;Б) подлежит налогообложению по ставке 0%;В) подлежит налогообложению по ставке 18%.
15. В каком случае невыгодно получать освобождение по НДС:А) покупатели являются плательщиками НДС;Б) покупатели получили освобождение по уплате НДС;В) покупатели осуществляют операции, не облагаемые НДС. 16. Моментом определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) является:А) момент отгрузки товаров (работ, услуг);Б) момент оплаты товара (работы, услуги);В) наиболее ранний из наступивших моментов. 17. НДС в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) подлежит вычету из бюджета при соблюдении условий:А) только оплаты товараБ) только оплаты и постановки на учет товара;В) оплаты, постановки на учет, наличия счета-фактуры, использования для производства облагаемой продукции. 18. моментом возмещения суммы НДС из бюджета по авансам полученным является:А) отгрузка товара в счет полученного аванса;Б) получение следующего аванса;В) реализация товара. Налог на прибыль1. Не являются плательщиками налога на прибыль:а) страховые организации;б) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;в) иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ. 2. В состав внереализационных доходов для целей налогообложения включается:а) имущество, полученное в рамках целевого финансирования;б) прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде;в) имущество, полученное в качестве взноса в уставный капитал организации. 3. В состав внереализационных расходов включается:а) расходы на услуги банков;б) единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;в) безвозмездно переданное имущество. 4. Пеня по хозяйственному договору, причитающаяся к поручению, признается доходом:а) только на дату признания пени должником;б) на дату получения средств на счета в банках или кассу предприятия;в) на дату признания пени должником или судом. 5. Расходами признаются:а) документально подтвержденные расходы организаций;б) затраты, выраженные в денежном эквиваленте;в) обоснованные, документально подтвержденные, экономически оправданные затраты
6. К амортизируемому имуществу относится:а) имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 руб.;б) имущество с первоначальной стоимостью более 10 000 рублей, независимо от сроков полезного использования;в) имущество сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости. 7. В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется следующими методами:а) только линейным;б) только нелинейным;в) линейным либо нелинейным по выбору организации. 8. К= (1/n) *100а) норма амортизации при линейном методе;б) норма амортизации при нелинейном методе;в) сумма начисленной амортизации. 9. В федеральный бюджет налог на прибыль зачисляется по ставке:а) 6,5 % суммы налога на прибыль;б) 17,5 % суммы налога на прибыль;в) 13,5 % суммы налога на прибыль. 10. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:а) календарный месяц;б) квартал, полугодие, 9 месяцев;в) календарный год. 11. Норматив по представительским расходам в целях налогообложения прибыли составляет:а) 1 % выручки;б) 4 % фонда оплаты труда;в) 10 % выручки. 12. В целях исчисления налога на прибыль судебные расходы и арбитражные сборы относятся к:а) прочим расходам, связанным с производством и реализацией;б) внереализационным расходам;в) расходам, не учитываемым в целях налогообложения. 13. Расходы на сертификацию продукции и услуг в целях налогообложения:а) принимаются в размере фактических расходов;б) принимаются в пределах норматива, установленного региональными органами власти;в) не принимаются в расходы. 14. Кассовый метод определения доходов и расходов имеют право применять организации, у которых в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысили за каждый квартал:а) 3 млн. руб.;б) 5 млн. руб.;в) 1 млн. руб.. 15. Признание доходов и расходов по методу начисления происходит:а) в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место быть;б) в том отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место быть и произведена оплата;в) в том отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата. 16. Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов:
а) фактически понесенных убытков в размере налоговой базы текущего года;б) фактически понесенных убытков, но не более 50 5 налоговой базы текущего года;в) фактически понесенных убытков, но не более 30 % налоговой базы текущего года. 17. По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода:а) 24,20,15,10,6 %;б) 24,18,15,0 %;в) 20,9,10,0,15 %. 18. Квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль имеют право уплачивать:а) все организации;б) все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 1 млн. руб.;в) все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 3 млн. руб. 19. Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль уплачиваются в бюджет:а) до 10-го числа каждого месяца;б) до 15-го числа каждого месяца;в) до 28-го числа каждого месяца. 20. Доходы, полученные российской организацией от источников за пределами страны, при исчислении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль:а) учитываются в полном объеме с учетом расходов;б) не учитываются;в) учитываются в полном объеме с учетом расходов, но сумма налога уменьшается на размер налога, уплаченного за границей. НДФЛ 1. Налоговым резидентом РФ признается физическое лицо:а) фактически находящееся на ее территории и получающее доход в общей сложности более 183 дней в календарном году;б) фактически находящееся на ее территории и получающее доход в общей сложности менее 183 дней в календарном году;в) гражданин РФ. 2. Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются:а) граждане РФ;б) граждане РФ, проживающие на территории государства более 100 дней;в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в России. 3. Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется по:а) максимальной ставке;б) средней ставке;в) каждому виду доходов отдельно. 4. Если по решению суда или иных органов, по распоряжению налогоплательщика из его дохода производят удержания, то такие удержания:а) уменьшают налогооблагаемую базу;б) не уменьшают налогооблагаемую базу;в) уменьшают налогооблагаемую базу при наличии иждивенцев у налогоплательщика.
5. Не подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в иностранной валюте на территории РФ, если ставка:а) не превышает 5%;б) не превышает 6%;в) не превышает 9%. 6. Расходы на содержание студента, имеющего семью:а) не уменьшают налогооблагаемую базу родителей, если он проживает отдельно от родителей;б) уменьшают налогооблагаемую базу каждого из родителей;в) уменьшают налогооблагаемую базу каждого из родителей, если жена также является студенткой. 7. Налоговый вычет в размере 600 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка в возрасте:а) до 18 лет;б) до 24 лет;в) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет. 8. Лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет:а) предоставляется налогоплательщику;б) не предоставляется налогоплательщику;в) предоставляется налогоплательщику в размере 50% стоимости лечения. 9. При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи, если дом находился в собственности налогоплательщика:а) менее трех лет;б) пять лет и более;в) более трех лет. 10. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:а) не может быть перенесен на последующие налоговые периоды;б) может быть перенесен на последующие десять налоговых периода;в) может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. 11. Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:а) получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ;б) получаемых в натуральном выражении;в) рассчитанных в виде материальной выгоды от экономии за пользование заемными средствами. 12. Уплата налога, доначисленного по декларации, уплачивается индивидуальным предпринимателем:а) до 30 апреля года, следующего за отчетным;б) до 15 июля года, следующего за отчетным;в) в течение 15 дней после даты, установленной для подачи декларации. 13. Налоговую декларацию не обязаны представлять в налоговый орган:а) индивидуальные предприниматели;б) физические лица, получающие выигрыши;в) физические лица, претендующие на социальные вычеты.
15. В каком случае невыгодно получать освобождение по НДС:А) покупатели являются плательщиками НДС;Б) покупатели получили освобождение по уплате НДС;В) покупатели осуществляют операции, не облагаемые НДС. 16. Моментом определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) является:А) момент отгрузки товаров (работ, услуг);Б) момент оплаты товара (работы, услуги);В) наиболее ранний из наступивших моментов. 17. НДС в стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) подлежит вычету из бюджета при соблюдении условий:А) только оплаты товараБ) только оплаты и постановки на учет товара;В) оплаты, постановки на учет, наличия счета-фактуры, использования для производства облагаемой продукции. 18. моментом возмещения суммы НДС из бюджета по авансам полученным является:А) отгрузка товара в счет полученного аванса;Б) получение следующего аванса;В) реализация товара. Налог на прибыль1. Не являются плательщиками налога на прибыль:а) страховые организации;б) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;в) иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ. 2. В состав внереализационных доходов для целей налогообложения включается:а) имущество, полученное в рамках целевого финансирования;б) прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде;в) имущество, полученное в качестве взноса в уставный капитал организации. 3. В состав внереализационных расходов включается:а) расходы на услуги банков;б) единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности;в) безвозмездно переданное имущество. 4. Пеня по хозяйственному договору, причитающаяся к поручению, признается доходом:а) только на дату признания пени должником;б) на дату получения средств на счета в банках или кассу предприятия;в) на дату признания пени должником или судом. 5. Расходами признаются:а) документально подтвержденные расходы организаций;б) затраты, выраженные в денежном эквиваленте;в) обоснованные, документально подтвержденные, экономически оправданные затраты
6. К амортизируемому имуществу относится:а) имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 20 000 руб.;б) имущество с первоначальной стоимостью более 10 000 рублей, независимо от сроков полезного использования;в) имущество сроком полезного использования более 12 месяцев независимо от первоначальной стоимости. 7. В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется следующими методами:а) только линейным;б) только нелинейным;в) линейным либо нелинейным по выбору организации. 8. К= (1/n) *100а) норма амортизации при линейном методе;б) норма амортизации при нелинейном методе;в) сумма начисленной амортизации. 9. В федеральный бюджет налог на прибыль зачисляется по ставке:а) 6,5 % суммы налога на прибыль;б) 17,5 % суммы налога на прибыль;в) 13,5 % суммы налога на прибыль. 10. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:а) календарный месяц;б) квартал, полугодие, 9 месяцев;в) календарный год. 11. Норматив по представительским расходам в целях налогообложения прибыли составляет:а) 1 % выручки;б) 4 % фонда оплаты труда;в) 10 % выручки. 12. В целях исчисления налога на прибыль судебные расходы и арбитражные сборы относятся к:а) прочим расходам, связанным с производством и реализацией;б) внереализационным расходам;в) расходам, не учитываемым в целях налогообложения. 13. Расходы на сертификацию продукции и услуг в целях налогообложения:а) принимаются в размере фактических расходов;б) принимаются в пределах норматива, установленного региональными органами власти;в) не принимаются в расходы. 14. Кассовый метод определения доходов и расходов имеют право применять организации, у которых в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) не превысили за каждый квартал:а) 3 млн. руб.;б) 5 млн. руб.;в) 1 млн. руб.. 15. Признание доходов и расходов по методу начисления происходит:а) в том отчетном (налоговом) периоде, в котором они имели место быть;б) в том отчетном (налоговом) периоде, когда они имели место быть и произведена оплата;в) в том отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата. 16. Налоговая база уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов:
а) фактически понесенных убытков в размере налоговой базы текущего года;б) фактически понесенных убытков, но не более 50 5 налоговой базы текущего года;в) фактически понесенных убытков, но не более 30 % налоговой базы текущего года. 17. По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода:а) 24,20,15,10,6 %;б) 24,18,15,0 %;в) 20,9,10,0,15 %. 18. Квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль имеют право уплачивать:а) все организации;б) все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 1 млн. руб.;в) все организации, у которых за предыдущие четыре квартала доход от реализации не превысил в среднем 3 млн. руб. 19. Ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль уплачиваются в бюджет:а) до 10-го числа каждого месяца;б) до 15-го числа каждого месяца;в) до 28-го числа каждого месяца. 20. Доходы, полученные российской организацией от источников за пределами страны, при исчислении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль:а) учитываются в полном объеме с учетом расходов;б) не учитываются;в) учитываются в полном объеме с учетом расходов, но сумма налога уменьшается на размер налога, уплаченного за границей. НДФЛ 1. Налоговым резидентом РФ признается физическое лицо:а) фактически находящееся на ее территории и получающее доход в общей сложности более 183 дней в календарном году;б) фактически находящееся на ее территории и получающее доход в общей сложности менее 183 дней в календарном году;в) гражданин РФ. 2. Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются:а) граждане РФ;б) граждане РФ, проживающие на территории государства более 100 дней;в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в России. 3. Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется по:а) максимальной ставке;б) средней ставке;в) каждому виду доходов отдельно. 4. Если по решению суда или иных органов, по распоряжению налогоплательщика из его дохода производят удержания, то такие удержания:а) уменьшают налогооблагаемую базу;б) не уменьшают налогооблагаемую базу;в) уменьшают налогооблагаемую базу при наличии иждивенцев у налогоплательщика.
5. Не подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в иностранной валюте на территории РФ, если ставка:а) не превышает 5%;б) не превышает 6%;в) не превышает 9%. 6. Расходы на содержание студента, имеющего семью:а) не уменьшают налогооблагаемую базу родителей, если он проживает отдельно от родителей;б) уменьшают налогооблагаемую базу каждого из родителей;в) уменьшают налогооблагаемую базу каждого из родителей, если жена также является студенткой. 7. Налоговый вычет в размере 600 руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка в возрасте:а) до 18 лет;б) до 24 лет;в) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет. 8. Лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет:а) предоставляется налогоплательщику;б) не предоставляется налогоплательщику;в) предоставляется налогоплательщику в размере 50% стоимости лечения. 9. При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной от продажи, если дом находился в собственности налогоплательщика:а) менее трех лет;б) пять лет и более;в) более трех лет. 10. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток:а) не может быть перенесен на последующие налоговые периоды;б) может быть перенесен на последующие десять налоговых периода;в) может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования. 11. Налоговая ставка в размере 35% установлена в отношении следующих доходов:а) получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ;б) получаемых в натуральном выражении;в) рассчитанных в виде материальной выгоды от экономии за пользование заемными средствами. 12. Уплата налога, доначисленного по декларации, уплачивается индивидуальным предпринимателем:а) до 30 апреля года, следующего за отчетным;б) до 15 июля года, следующего за отчетным;в) в течение 15 дней после даты, установленной для подачи декларации. 13. Налоговую декларацию не обязаны представлять в налоговый орган:а) индивидуальные предприниматели;б) физические лица, получающие выигрыши;в) физические лица, претендующие на социальные вычеты.