Файл: При исчислении налога на прибыль выделяют виды доходов.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 29.10.2023
Просмотров: 356
Скачиваний: 6
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Метод начисления предполагает, что доходы признаются по мере:
• оплаты продукции покупателем
81. Метод определения доходов кассовым методом может применять:
• имеющая выручку за квартал без НДС 1 000 000 рублей
82. Налог на прибыль может уплачиваться:
• ежеквартально
• один раз в год
83. Налоговым периодом по уплате налога на прибыль признается:
• год
84. Не нормируются для целей налогообложения расходы:
• материальные
• на оплату услуг
85. Оплата жилья по документам для целей налогообложения на одного работника за 20 дней командировки составят:
• не ограничены
86. Представительские расходы для целей налогообложения при выручке 20 000 000 рублей и затратах на оплату труда 2 000 000 рублей составят:
• 80 000 рублей
87. При исчислении налога на прибыль организация имеет право принять расходы на ...
• оказанные ей консультационные услуги
88. Прибыль от реализации имущества облагается по ставке:
• 24%
89. Проценты за пользование кредитом для целей налогообложения от суммы 1000000 рублей, при ставке за пользование кредитом 20% и ставке ЦБ РФ 15% за год составят:
• 165000 рублей
90. Расходы для целей налогообложения делятся на:
• косвенные
• прямые
1. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения физических лиц:
• система в виде ЕНВД
• традиционная
• упрощенная
2. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения юридических лиц:
• система в виде ЕНВД
• традиционная
• упрощенная
3. В состав единого социального налога входят отчисления:
• в Пенсионный фонд
• в Фонд медицинского страхования
4. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:
• имущественные
• социальные
• стандартные
5. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) заменяет налоги:
• НДС
• на доходы (прибыль)
• на имущество
6. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
• административная
• материальная
• уголовная
7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются:
• по суммам, израсходованным на строительство жилья
• по суммам, полученным от продажи имущества
8. Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения?
• да
9. Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения?
• да
10. Налог вводится в действие со дня:
• его опубликования
• указывается точная дата
11. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
• от оборота без НДС
12. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
• прямым
13. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
• косвенными
14. Налоговая система РФ состоит из уровней:
• трех уровней
15. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
• по времени проживания на территории РФ
16. НДС уплачивается:
• зависит от размера выручки
17. Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:
• на рекламу
• на формирование резервов по сомнительным долгам
• представительские
18. Переход на упрощенную систему налогообложения не освобождает налогоплательщиков от уплаты:
• отчислений на профзаболевания и травматизм
19. По ставке 13% облагаются следующие доходы физических лиц:
• заработная плата
• премия
20. Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют:
• не больше 1 000 000 рублей за три последующих месяцев
21. При исчислении акцизов применяются ставки:
• адвалорные
• специфические
22. Профессиональные налоговые вычеты связаны:
•
физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица
23. Социальные налоговые вычеты предоставляются:
• при подаче декларации
24. Статьей 218 II части НК РФ предусмотрены стандартные налоговые вычеты для определенных лиц (в месяц):
• 3000 рублей
• 400 рублей
• 500 рублей
25. Сумма льгот по налогу на прибыль не может быть:
• нет правильного ответа
«Акцизы»
26. В соответствии с НК РФ акцизы являются ... налогом.
• федеральным
27. Верное утверждение в отношении налоговых вычетов по акцизам:
• налоговому вычету подлежат суммы акциза, уплаченные поставщику за подакцизное сырье
28. Группа налогов, к которой относятся акцизы:
• косвенных
29. Налоговым периодом по акцизам признается ...
• календарный месяц
30. Плательщики акцизов:
• индивидуальные предприниматели
• организации
31. По подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) акциз уплачивается по месту:
• производства
32. Подакцизные товары:
• легковые автомобили
• пиво
• табачные изделия
33. Условия, при соблюдении которых суммы акциза, предъявленные продавцом покупателю подакцизных товаров, могут быть приняты покупателем к налоговому вычету:
• приобретенные подакцизные товары используются покупателем в качестве основного сырья для производства других подакцизных товаров
• суммы акциза по приобретенному сырью были фактически уплачены
«Имущественное налогообложение юридических и физических лиц»
34. Исчислить налог на имущество физических лиц обязаны ...
• налоговые органы
35. Конкретные ставки налога на имущество устанавливаются ...
• законами субъектов РФ
36. Налог на имущество физических лиц является ...
• местным
37. Объект налогообложения по налогу на имущество организаций:
• грузовая машина, учитываемая на балансе
38. Объекты налогообложения налогом на имущество физических лиц:
• гаражи
• дачи
• жилые дома
• квартиры
39. Объекты, не подлежащие обложению транспортным налогом:
• молоковоз, которым владеет совхоз
40. Отчетный период по налогу на имущество организаций:
• квартал
41. Порядок расчета налога по транспортному средству, находящемуся во владении плательщика неполный год, заключается в определении дополнительного коэффициента, рассчитываемого как отношение ...
• полные месяцы владения / 12
42. Региональные власти при установлении транспортного налога вправе устанавливать ...
• льготы по налогу
43. Сумма налога на имущество организации относится налог на ...
• финансовые результаты
«Налог на добавленную стоимость»
44. Налогоплательщиками НДС признаются ...
• организации, у которых выручка за три предшествующих месяца не превысила 2 млн. руб
45. Объект налогообложения по НДС:
• реализация товаров, работ, услуг на территории РФ
46. Операции, не облагаемые НДС:
• предоставление ритуальных услуг
47. Операция, признаваемая объектом обложения НДС:
• выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
48. Организация реализовала товар на 600000 руб. (в том числе НДС), получила аванс на 60000 руб. Способ определения НДС, который организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце:
• 660000 * 18 / 118 =
49. Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале:
• не принимается к вычету
50. Предприятие розничной торговли закупило товар по ценам поставщика с НДС на сумму 400 тыс. руб., реализовало их за 500 тыс. руб. в том числе НДС. Как найти сумму НДС, начисленную с выручки?
• 500 * 18 / 118 =
51. Предприятие розничной торговли, работающей на ЕНВД, приобрело в январе товары на сумму 15 000 рублей, в том числе НДС. Сумма НДС, которая будет принята как налоговый вычет по данной операции:
• 0 рублей
52. Стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. руб., продал своим работникам на 14 тыс. руб., отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб. Налоговая база по НДС:
• 334 тыс. руб.
«Налог на доходы физических лиц»
53. Доходы налогоплательщика, полученные в виде материальной выгоды в виде экономии на процентах по заемным средствам, облагаются НДФЛ по ставке ...
• 35%
54. Доходы налогоплательщика, полученные в натуральной форме, облагаются НДФЛ по ставке ...
• 13%
55. Доходы физических лиц, подлежащие налогообложению НДФЛ:
• негосударственная пенсия
• пособие по временной нетрудоспособности
56. К доходу меньше 40000 руб. может быть применен вычет в размере ... рублей.
• 400
57. Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется как ...
• денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов
58. Налоговый период по НДФЛ:
• год
59. Налогоплательщики НДФЛ в Российской Федерации:
• лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ
• налоговые резиденты РФ
60. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные ...
• денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды
61. При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются ...
• все косвенные налоги
62. Ставка НДФЛ зависит от:
• вида дохода
• налогового статуса физического лица
«Налог на прибыль»
63. Амортизация для целей налогообложения прибыли исчисляется:
• линейным методом
• нелинейным методом
64. В целях налогообложения прибыли принимаются как расходы, связанные с производством и реализацией:
• расходы на сертификацию продукции
• расходы на экипировку работников службы безопасности
65. В целях налогообложения прибыли учитываются в пределах норм расходы ...
• представительские
66. Декларация по налогу на прибыль представляется:
• нельзя ответить однозначно
67. Дивиденды бумагам облагаются по ставке:
• 9%
68. Для целей налогообложения основные средства объединены в:
• 10 амортизационных групп
69. Долгосрочное страхование жизни работников относится к расходам ...
• оплаты продукции покупателем
81. Метод определения доходов кассовым методом может применять:
• имеющая выручку за квартал без НДС 1 000 000 рублей
82. Налог на прибыль может уплачиваться:
• ежеквартально
• один раз в год
83. Налоговым периодом по уплате налога на прибыль признается:
• год
84. Не нормируются для целей налогообложения расходы:
• материальные
• на оплату услуг
85. Оплата жилья по документам для целей налогообложения на одного работника за 20 дней командировки составят:
• не ограничены
86. Представительские расходы для целей налогообложения при выручке 20 000 000 рублей и затратах на оплату труда 2 000 000 рублей составят:
• 80 000 рублей
87. При исчислении налога на прибыль организация имеет право принять расходы на ...
• оказанные ей консультационные услуги
88. Прибыль от реализации имущества облагается по ставке:
• 24%
89. Проценты за пользование кредитом для целей налогообложения от суммы 1000000 рублей, при ставке за пользование кредитом 20% и ставке ЦБ РФ 15% за год составят:
• 165000 рублей
90. Расходы для целей налогообложения делятся на:
• косвенные
• прямые
1. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения физических лиц:
• система в виде ЕНВД
• традиционная
• упрощенная
2. В РФ системы действуют следующие системы налогообложения юридических лиц:
• система в виде ЕНВД
• традиционная
• упрощенная
3. В состав единого социального налога входят отчисления:
• в Пенсионный фонд
• в Фонд медицинского страхования
4. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:
• имущественные
• социальные
• стандартные
5. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) заменяет налоги:
• НДС
• на доходы (прибыль)
• на имущество
6. За налоговые правонарушения возникает ответственность:
• административная
• материальная
• уголовная
7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются:
• по суммам, израсходованным на строительство жилья
• по суммам, полученным от продажи имущества
8. Может ли индивидуальный предприниматель применять в своей деятельности разные системы налогообложения?
• да
9. Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения?
• да
10. Налог вводится в действие со дня:
• его опубликования
• указывается точная дата
11. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:
• от оборота без НДС
12. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:
• прямым
13. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:
• косвенными
14. Налоговая система РФ состоит из уровней:
• трех уровней
15. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:
• по времени проживания на территории РФ
16. НДС уплачивается:
• зависит от размера выручки
17. Нормированию для целей налогообложения подлежат расходы:
• на рекламу
• на формирование резервов по сомнительным долгам
• представительские
18. Переход на упрощенную систему налогообложения не освобождает налогоплательщиков от уплаты:
• отчислений на профзаболевания и травматизм
19. По ставке 13% облагаются следующие доходы физических лиц:
• заработная плата
• премия
20. Предприятие освобождается от уплаты НДС, если его обороты составляют:
• не больше 1 000 000 рублей за три последующих месяцев
21. При исчислении акцизов применяются ставки:
• адвалорные
• специфические
22. Профессиональные налоговые вычеты связаны:
•
физическими лицами, занимающимися предпринимательской деятельностью без образования юридического лица
23. Социальные налоговые вычеты предоставляются:
• при подаче декларации
24. Статьей 218 II части НК РФ предусмотрены стандартные налоговые вычеты для определенных лиц (в месяц):
• 3000 рублей
• 400 рублей
• 500 рублей
25. Сумма льгот по налогу на прибыль не может быть:
• нет правильного ответа
«Акцизы»
26. В соответствии с НК РФ акцизы являются ... налогом.
• федеральным
27. Верное утверждение в отношении налоговых вычетов по акцизам:
• налоговому вычету подлежат суммы акциза, уплаченные поставщику за подакцизное сырье
28. Группа налогов, к которой относятся акцизы:
• косвенных
29. Налоговым периодом по акцизам признается ...
• календарный месяц
30. Плательщики акцизов:
• индивидуальные предприниматели
• организации
31. По подакцизным товарам (за исключением нефтепродуктов) акциз уплачивается по месту:
• производства
32. Подакцизные товары:
• легковые автомобили
• пиво
• табачные изделия
33. Условия, при соблюдении которых суммы акциза, предъявленные продавцом покупателю подакцизных товаров, могут быть приняты покупателем к налоговому вычету:
• приобретенные подакцизные товары используются покупателем в качестве основного сырья для производства других подакцизных товаров
• суммы акциза по приобретенному сырью были фактически уплачены
«Имущественное налогообложение юридических и физических лиц»
34. Исчислить налог на имущество физических лиц обязаны ...
• налоговые органы
35. Конкретные ставки налога на имущество устанавливаются ...
• законами субъектов РФ
36. Налог на имущество физических лиц является ...
• местным
37. Объект налогообложения по налогу на имущество организаций:
• грузовая машина, учитываемая на балансе
38. Объекты налогообложения налогом на имущество физических лиц:
• гаражи
• дачи
• жилые дома
• квартиры
39. Объекты, не подлежащие обложению транспортным налогом:
• молоковоз, которым владеет совхоз
40. Отчетный период по налогу на имущество организаций:
• квартал
41. Порядок расчета налога по транспортному средству, находящемуся во владении плательщика неполный год, заключается в определении дополнительного коэффициента, рассчитываемого как отношение ...
• полные месяцы владения / 12
42. Региональные власти при установлении транспортного налога вправе устанавливать ...
• льготы по налогу
43. Сумма налога на имущество организации относится налог на ...
• финансовые результаты
«Налог на добавленную стоимость»
44. Налогоплательщиками НДС признаются ...
• организации, у которых выручка за три предшествующих месяца не превысила 2 млн. руб
45. Объект налогообложения по НДС:
• реализация товаров, работ, услуг на территории РФ
46. Операции, не облагаемые НДС:
• предоставление ритуальных услуг
47. Операция, признаваемая объектом обложения НДС:
• выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления
48. Организация реализовала товар на 600000 руб. (в том числе НДС), получила аванс на 60000 руб. Способ определения НДС, который организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце:
• 660000 * 18 / 118 =
49. Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. руб., в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале:
• не принимается к вычету
50. Предприятие розничной торговли закупило товар по ценам поставщика с НДС на сумму 400 тыс. руб., реализовало их за 500 тыс. руб. в том числе НДС. Как найти сумму НДС, начисленную с выручки?
• 500 * 18 / 118 =
51. Предприятие розничной торговли, работающей на ЕНВД, приобрело в январе товары на сумму 15 000 рублей, в том числе НДС. Сумма НДС, которая будет принята как налоговый вычет по данной операции:
• 0 рублей
52. Стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. руб., продал своим работникам на 14 тыс. руб., отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб. Налоговая база по НДС:
• 334 тыс. руб.
«Налог на доходы физических лиц»
53. Доходы налогоплательщика, полученные в виде материальной выгоды в виде экономии на процентах по заемным средствам, облагаются НДФЛ по ставке ...
• 35%
54. Доходы налогоплательщика, полученные в натуральной форме, облагаются НДФЛ по ставке ...
• 13%
55. Доходы физических лиц, подлежащие налогообложению НДФЛ:
• негосударственная пенсия
• пособие по временной нетрудоспособности
56. К доходу меньше 40000 руб. может быть применен вычет в размере ... рублей.
• 400
57. Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется как ...
• денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов
58. Налоговый период по НДФЛ:
• год
59. Налогоплательщики НДФЛ в Российской Федерации:
• лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ
• налоговые резиденты РФ
60. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные ...
• денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды
61. При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются ...
• все косвенные налоги
62. Ставка НДФЛ зависит от:
• вида дохода
• налогового статуса физического лица
«Налог на прибыль»
63. Амортизация для целей налогообложения прибыли исчисляется:
• линейным методом
• нелинейным методом
64. В целях налогообложения прибыли принимаются как расходы, связанные с производством и реализацией:
• расходы на сертификацию продукции
• расходы на экипировку работников службы безопасности
65. В целях налогообложения прибыли учитываются в пределах норм расходы ...
• представительские
66. Декларация по налогу на прибыль представляется:
• нельзя ответить однозначно
67. Дивиденды бумагам облагаются по ставке:
• 9%
68. Для целей налогообложения основные средства объединены в:
• 10 амортизационных групп
69. Долгосрочное страхование жизни работников относится к расходам ...