Файл: государственный университет управления инстиут заочного обучения.doc

Скачать файл
Заказать решение

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 29.10.2023

Просмотров: 23

Скачиваний: 2

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.


Сч. 68/1 «Дебиторская задолженность» Сч. 68/2 «Расчеты по

налогам и сборам»


Дебет

Кредит



Дебет

Кредит

С1=0









С1=0

2)К51=1300






14)К19=2880
19)Д90=27000

Од=1300
Ок=0



Од=2880
Ок=27000

С2=1300









С2=24120


Сч. 70 «Расчеты с персоналом Сч. 76/1 «Расчеты с прочими

по оплате труда» дебиторами»


Дебет

Кредит



Дебет

Кредит




С1=21000



С1= 700



5)К50=21000
9)Д20=33000






16) Д51=500

Од=21000
Ок=33000



Од= 0
Ок= 500




С2=33000



С2= 200



Сч. 08 «Вложения во внеоборотные Сч. 80 «Уставный капитал»

активы»


Дебет

Кредит



Дебет

Кредит

С1= 0









С1= 20000

1а) К98/2=10000
1б)Д01=10000



Од=0
Ок=0

Од=10000
Ок=10000






С2= 20000

С2= 0













Сч. 83 «Добавочный капитал» Сч. 84/2 «Нераспределенная

прибыль/ непокрытый убыток»


Дебет

Кредит



Дебет

Кредит




С1= 18500






С1= 1500

Од=0
Ок=0



Од=0
Ок=0




С2= 18500






С2= 1500


Сч. 90 «Продажи» Сч. 98/2 «Доходы будущих

периодов»


Дебет

Кредит



Дебет

Кредит

18)К45=72000
17)Д51=177000






С1= 0

19)К68/2=27000









1б)Д08=10000

20)К99=78000






Од=0
Ок=10000

Од=177000
Ок=177000






С2= 10000


Сч. 99 «Прибыли и убытки»


Дебет

Кредит






С1= 0






20)Д90=78000



Од=0
Ок=78000






С2= 78000





Оборотная ведомость.



№ счетов
Сальдо начальное.
Обороты.
Сальдо конечное.

По Дебету (С1, А).
По Кредиту (С1, П).
По Дебету
По Кредиту
По Дебету (С2, А).
По Кредиту

(С2, П).

01
38000
-
10000
-
48000
-

02
-
8000
-
-
-
8000

08
-
-
10000
10000
-
-

10
5200
-
18000
20000
3200
-

19
400
-
3240
2880
760
-

20
6500
-
61910
65000
3410
-

43
4000
-
65000
67500
1500
-

45
8000
-
67500
72000
3500
-

50
2000
-
21000
21000
2000
-

51
33200
-
177500
64580
146120
-

60
-
2400
18800
21240
-
4760

66
-
18200
15000
-
1300
-

68/1
-
-
1300
-
-
3200

68/2
-
-
2880
27000
-
24120

69
-
8400
8400
8910



8910

70
-
21000
21000
33000
-
33000

76/1
700
-
-
500
200
-

80
-
20000
-
-
-
20000

83
-
18500
-
-
-
18500

84/2
-
1500
-
-
-
1500

90
-
-
177000
177000
-
-

98/2
-
-
-
10000
-
10000

99
-
-
-
78000
-
78000

ИТОГО:
98000
98000
678610
678610
209990
209990


Баланс.



Актив.



Остатки на начало периода С1.
Остатки на конец периода С2.


I. Внеоборотные активы.

Основные средства (сч.01).
30000
40000

Итого по разделу I:
30000
40000


II. Оборотные активы.



Материалы (сч.10).
5200
3200

Незавершенное производство (сч.20).
6500
3410

Готовая продукция (сч.43).
4000
1500

Товары отгруженные (сч.45).
8000
3500

НДС по приобретенным ценностям (сч.19).
400
760

Дебиторская задолженность: (сч.76/1);

(сч.68/1).

700

-

200

1300

Денежные средства:






касса (сч.50);
2000
2000

расчетные счета (сч.51).
33200
146120

Итого по разделу II:

60000
161990

Баланс I+II:
90000
201990



Пассив.


III. Капитал и резервы.

Уставный капитал (сч.80).
20000
20000

Добавочный капитал (сч.83).
18500
18500

Нераспределенная прибыль: (сч.84);

(сч.99).
1500
-
1500
78000

Итого по III разделу:
40000
11800

IV. Долгосрочные обязательства.

-
-
-

Итого по разделу IV:
-
-

V. Краткосрочные обязательства.

Займы и кредиты на срок менее 12 месяцев (сч.66).
18200
18200

Кредиторская задолженность:






перед поставщиками и подрядчиками (сч.60);
2400
4760

перед бюджетом по налогам (сч.68/2);
-
24120

по ЕСН (сч.69);
8400
8910

перед персоналом по заработной плате (сч.70);
21000
33000

Доходы будущих периодов (сч.98/2).
-
10000

Итого по V разделу:
50000
83990

Баланс (III + IV + V):
90000
201990

Смотрите также файлы