Файл: Отчет по практике производственная (указать вид практики).docx

Второй метод – это распространение на будущее тенденций, которые сложились в ретроспективе. Целесообразность применения метода экстраполяции определяется степенью стабильности или инерционности динамики развития экономической системы. Меньше всего используются финансовые показатели микроэкономики, которые являются менее инерционными. В свою очередь более стабильными считаются динамика развития финансовых индикаторов на уровне макроэкономики. Обычно данный метод используется в совокупности с другими.

Методы экономико-математического моделирования основываются на построении моделей, которые описывают динамику финансовых показателей относительно воздействующих на финансовые процессы факторов.

Фрагмент документа «Прогноз объемов продаж» представлен в приложении 4

Фрагмент документа «Прогноз распределения прибыли в организации» представлен в приложении 5.

Фрагмент документа «Прогноз движения денежных средств» представлен в приложении 6.

Фрагмент документа «Платежный календарь организации» представлен в приложении 7.

Фрагмент документа «Кассовый план организации» представлен в приложении 8.

Фрагмент документа «Баланс доходов и расходов» представлен в приложении 9.

Фрагмент документа «Финансовый план организации» представлен в приложении 10.

Задание 3

1. 
   Оцените эффективность финансово–хозяйственной деятельности организации, осуществите планирование мероприятий по ее повышению.
   

Рассчитайте:

1. 
   Динамику активов и источников финансирования активов;
   
2. 
   Динамику доходов, расходов и финансовых результатов;
   
3. 
   Проведите анализ капитала в разрезе длительности использования;
   
4. 
   Оценку ликвидности баланса;
   
5. 
   Динамику показателей ликвидности;
   
6. 
   Динамику показателей финансовой устойчивости;
   
7. 
   Определите тип финансовой устойчивости;
   
8. 
   Анализ денежных потоков (прямой и косвенный метод);
   
9. 
   Показатели деловой активности;
   
10. 
    Динамику объема доходов;
    
11. 
    Динамику финансового результата по видам деятельности;
    
12. 
    Динамику объема расходов;
    
13. 
    Динамику показателей рентабельности;
    
14. 
    Определите вероятность банкротства
    

Сделайте выводы.

---

Оценка показателей деловой активности является важной составляющей эффективности работы компании. Для того чтобы оценить финансово-хозяйственную деятельность необходимо иметь четкое представление о том, что это такое, какие параметры используются, что стоить включать в анализ, а что нет. Это огромный пласт работы, основанный на детальном анализе.
Составление плана ФХД подразумевает работу с балансом, созданием отчетов, грамотным планированием распределения ресурсов и денежных средств. Чтобы совершить такую работу, необходимо знать все нюансы функционирования предприятия, состояние рынка, взаимоотношений с клиентами, проблемные зоны, значения за прошлые периоды. Это дело сопряжено с ошибками и недочетами, которые негативно отражаются на дальнейшей активности фирмы. Наша статья поможет разобраться в нюансах финансового планирования для получения наилучших результатов от хозяйственной деятельности предприятия.

Под финансово-хозяйственной деятельностью подразумевается совокупность действий, нацеленных на организацию рационального потребления выделенных ресурсов, организацию четкой структуры пользования, распределения по статьям расходов, а также нормализация сбыта в рамках имеющихся средств. Можно оценивать активность компании по количеству созданной продукции, разнообразию ассортимента, получаемым доходам и имеющимся затратам. ФХД призвана обеспечить стабильность предприятия. Происходит это за счет правильного управления денежными потоками, распределения средств, привлечения заемных и т.п.

Целью финансово-хозяйственной деятельности является получение максимальной прибыли. Задачами является управление производственным процессом, обеспечение материалами, сырьем, ресурсами, получение позитивных результатов. А также планирование этапов развития, оценка состояния бизнеса, внесение корректив, воздействие на уровень рентабельности.

Объектами планирования финансовой активности компании становятся денежные отношения, переведенные в соответствующие показатели. Эффективность плана оценивается по полученному результату в процессе создания товаров и услуг.

1. 
   Динамика активов и источников финансирования активов;
   

Таблица 1. Динамика активов и источников финансирования активов;

Наименование показателя	Код строки	На 31 декабря 2012 года	На 31 декабря 2011 года
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства	1150	22	27
Финансовые вложения	1170	82 800	99 000
Отложенные налоговые активы	1180	0	2 023
Итого по разделу I	1100	82 822	101 050
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Дебиторская задолженность	1230	3 330	9 503
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	1240	0	323 680
Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	1 601	4 357
Итого по разделу II	1200	4 931	337 540
БАЛАНС	1600	87 753	438 590
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	760	760
Добавочный капитал (без переоценки)	1350	47	47
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	4 883	6 156
Итого по разделу III	1300	5 690	6 963
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1410	81 500	22 500
Итого по разделу IV	1400	81 500	22 500
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1510	0	406 514
Кредиторская задолженность	1520	563	2 613
Итого по разделу V	1500	563	409 127
БАЛАНС	1700	87 753	438 590

---

1.2. Динамику доходов, расходов и финансовых результатов;

Таблица 2. Динамику активов и источников финансирования активов;

Наименование показателя	Код строки	За 2021 год	За 2022 год
Выручка	2110	24 534	19 860
Себестоимость продаж	2120	(23 504)	(11 142)
Валовая прибыль (убыток)	2100	1 030	8 718
Управленческие расходы	2220	(1 252)	(1 243)
Прибыль (убыток) от продаж	2200	-222	7 475
Проценты к получению	2320	55 636	10 586
Проценты к уплате	2330	(54 039)	(10 607)
Прочие доходы	2340	16	64 856
Прочие расходы	2350	(1 185)	(65 227)
Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	206	7 083
Чистая прибыль (убыток)	2400	206	7 083
Совокупный финансовый результат периода	2500	206	7 083

иода25002067 083

1.3 Проведите анализ капитала в разрезе длительности использования;

Таблица 3. Капитал в разрезе длительности использования

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	760	760
Добавочный капитал (без переоценки)	1350	47	47
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	4 883	6 156
Итого по разделу III	1300	5 690	6 963

---

4. 
   Оценка ликвидности баланса;
   

Анализ ликвидности баланса предполагает проверку соотношении активов с обязательствами по пассиву, каждые из которых группируются определенным образом: активы — по степени ликвидности, пассивы — по срочности погашения.

Главная задача при оценке ликвидности баланса — определить степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок преобразования которых в денежные средства (ликвидность) соответствует сроку погашения обязательств (срочности возврата). Достигается ликвидность баланса установлением тождества между обязательствами предприятия и его активами.
Таблица 4 - Ликвидность баланса

Б. Ликвидность
I. Показатели ликвидной позиции
Показатель денежной позиции	4.33%	0%	более 1%
Чистая ликвидная позиция	69.69	0%	более 0.9
Показатель заимствований в ЦБ	29 618	0%	есть остаток
II. Сбалансированность операций по срокам
Активы до 1 месяца	3 685 068
Пассивы до 1 месяца	1 544 494
Сбалансированность до 1 месяца	2.39	0%	более 0.9
Активы до 3 месяцев	3 685 068
Пассивы до 3 месяцев	1 910 941
Сбалансированность до 3 месяцев	1.93	0%	более 0.9
Активы до 6 месяцев	3 704 265
Пассивы до 6 месяцев	2 176 229
Сбалансированность до 6 месяцев	1.70	0%	более 0.9
Активы до 1 года	4 171 941
Пассивы до 1 года	4 454 555
Сбалансированность до 1 года	0.94	0%	более 0.9
Общая сбалансированность		0%
III. Ликвидационная стоимость баланса
Ликвидационная стоимость по балансу	1.17	0%	более 0.9
Общий риск ликвидности		0%
Общий риск КАЛИПСО		16%

---

1.5. Динамика показателей ликвидности;

Таблица 3. Показатели ликвидности.

Коэффициент	Нормативное значение	2020 год	2021 год	2022 год
Коэффициент текущей ликвидности	1 - 2	5,04	5,25	8,41
Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности	0,7 - 1,5	4,26	4,15	6,75
Коэффициент абсолютной ликвидности	> 0,2	3,72	3,56	6,34
Общий показатель ликвидности баланса предприятия	=> 1	4,11	4,19	7

Рассматриваемые показатели организации за рассматриваемый период находились в пределах нормативных значений. Динамика показателей положительна за период 2021-2022гг.

Следует отметить что, коэффициент текущей ликвидности в рассматриваемом периоде значительно превышает нормативное значение, это, как правило, говорит о нерациональном использовании средств рассматриваемой организации.

1.6. Динамика показателей финансовой устойчивости.

Показатели финансовой устойчивости компании характеризуют структуру использованного капитала с позиции платежеспособности и финансовой стабильности.

Таблица 5.

Показатели	на 31.12. 2020 г.	на 31.12. 2021 г.	на 31.12. 2022 г.	2021г./ 2020 г.	2022г./ 2020 г.
Доля собственного капитала, % (норма более 15%)	23,20	24,17	26,97	0,97	2,80
Отношение собственных средств к страховым резервам, % (норма более 3%)	39,53	39,59	44,10	0,07	4,51
Обеспеченность страховыми резервами, %	103,19	91,93	86,02	-11,26	-5,90
Коэффициент привлеченного капитала, %	76,80	75,83	73,03	-0,97	-2,80

---