Хранится юридическое дело в архиве ЦСКО в течение 5 лет после закрытия счета.

2.5 Оформите расчет суммы вознаграждения за расчетное обслуживание по тарифам банка
Тарифы – это расценки, по которым обслуживается организация.

Как правило, банки оказывают своим клиентам, юридическим лицам и ИП, следующие виды услуг: РКО в рублях/валюте, открытие и ведение счета, проведение безналичных операций по счету клиента, кассовое обслуживание, обслуживание с использованием ДБО, исполнение функций агента валютного контроля, выдача справок, дубликатов документов, проведение услуг инкассации, проведение операций по кредитованию и т.д. Плата за открытие счета берется единожды. Плата за ведение счета списывается автоматически в последний день месяца при условии, если по счету в течение месяца совершались операции.

При совершении клиентами безналичных операций плата за зачисление средств не взимается.

Плата за списание средств со счета различна:

• 
  плата за платежи в бюджет не взимается;
  
• 
  для клиентов, использующих электронный документооборот, ниже, чем для клиентов, предоставляющих платежные документы на бумажных носителях;
  
• 
  если перевод средств осуществляется в пределах одного банка, то плата за перечисление средств ниже, чем плата за перевод в другие банки;
  
• 
  плата за кассовое обслуживание взимается как за снятие, так и внесение наличных денег в процентном отношении к сумме.
  

---

2.6 Оформите документы в соответствии с очередностью списания денежных Средств
Очередность списания денежных средств со счета не важна, если деньги на этом счете имеются в достаточном количестве (п. 1 ст. 855 ГК РФ), но ее цифровой показатель в обязательном порядке приводится в поле 21 каждого поступающего в банк документа

Последовательность списания и, соответственно, номер очередности зависят от назначения платежа. В порядке убывания значимости порядок очередности выглядит таким образом:

1. 
   Исполнительные документы с требованиями о возмещении вреда жизни или здоровью, а также по уплате алиментов.
   
2. 
   Исполнительные документы, связанные с выплатой зарплаты и выходных пособий лицам, оформлявшимся на работу по трудовому соглашению, а также авторских вознаграждений.
   
3. 
   Списания по требованиям налоговых органов и внебюджетных фондов.
   
4. 
   Исполнительные документы по другим требованиям, не включенным в 1-ю и 2-ю очереди.
   
5. 
   Прочие платежные документы, к числу которых, в частности, относятся платежные поручения по обычным перечислениям платежей в бюджет и внебюджетные фонды.
   

2.7 Оформите расчеты платежными поручениями, платежными требованиями, инкассовыми поручениями, аккредитивами, чеками
Расчеты платежными поручениями


Расчеты платежными требованиями



Расчеты инкассовыми поручениями


Расчет аккредитивами



Расчет чеками

---

2.8 Оформите операции по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов

Генеральному директору ООО

«_________»

__________________________________

_

В Ваш адрес была произведена оплата в сумме __20000_______ руб. _00_ коп.

(двадцать тысяч рублей 00 копеек),

платежное поручение № 234125 от «18» февраля 2021г.

по счету № 236125 от «18» февраля 202 г.

Просим Вас осуществить возврат денежных средств в сумме 20000 руб. 00

коп. (двадцать тысяч рублей) 00 копеек

по причине: ошибочного перечисления______

__________________________________________

Возврат денежных средств просим осуществить по следующим реквизитам:

Наименование контрагента: ПАО Банк Зенит

(юридическое название в соответствии со свидетельством из налоговой инспекции;

для ИП ФИО следует писать без сокращений)

Банк контрагента : ПАО банк Зенит

р/счёт:

к/счёт: 30101810000000000272

БИК: 044525272

ИНН: 7729405872

КПП: 772701001
Руководитель организации
подпись П.П. Петров
Согласовано:

ООО «Платные документы»

Генеральный директор
___________/И.И. Иванов/

Главный бухгалтер
___________/С.С. Сидоров/

ПК 1.3 Проведение расчетного обслуживания счетов бюджетов различных уровней
3.1 Оформите журнал операций по учету доходов бюджетов всех уровней

	ЖУРНАЛ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ
№ п/п	Дата	Первичный документ (наименование, номер, дата)	Содержание хозяйственной операции	Дт	Кт	Сумма
1	17.01.2021	Платежное поручение № 005, 17.01.2021	Оплачены материалы поставщику ООО «Вектор» по договору № 7 от 09.01.2020	60.1	51	150 000
2	17.01.2021	Выписка банка № 017, 17.01.2021	Поступила оплата от покупателя	51	62.1	87 000
3	18.01.2021	Требование-накладная № 013, 18.01.2021	Списана стоимость канцтоваров для управленческих нужд	26	10	5 000
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

---

3.2 Оформите открытие счетов по учету доходов бюджетов всех уровней

При проверке соблюдения кредитной организацией правил открытия счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней, счетов учреждений и организаций, финансируемых за счет бюджетов всех уровней, а также счетов государственных внебюджетных фондов, прежде всего надо иметь в виду, что в кредитной организации должно быть в наличии:

- решение соответствующего представительного органа власти о кассовом исполнении бюджета субъекта Российской Федерации и местного бюджета

- решение правительственной комиссии по вопросам финансовой и денежно-кредитной политики Министерства финансов Российской Федерации об обслуживании счетов по учету доходов и средств федерального бюджета.

Счета по учету средств бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и главных распорядителей по этим бюджетам открываются в соответствии с перечнем шифров, установленных для бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также главных распорядителей по данным бюджетам. В регионах Российской Федерации, где созданы органы федерального казначейства, необходимо обратить внимание на то, что счета по учету средств федерального бюджета, а также счета по учету доходов федерального бюджета управлениям и территориальным отделениям федерального казначейства Минфина России открываются при предоставлении кредитной организации следующих документов:

• 
  - приказа Минфина России о предоставлении им права и доверия на осуществление операций со средствами федерального бюджета;
  
• 
  - заявления на открытие счета;
  
• 
  - карточки с образцами подписей и оттиском печати, заверенной начальником вышестоящего территориального управления федерального казначейства Минфина России;
  
• 
  - разрешения Главного управления федерального казначейства Минфина России на ведение счетов по учету средств федерального бюджета в данной кредитной организации;
  
• 
  - свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (до 31 декабря 1999 года Допускается прием в качестве документа, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе, информационных писем о присвоении идентификационного номера налогоплательщика);
  
• 
  - справки о регистрации органами Пенсионного фонда Российской Федерации;
  
• 
  - документа, подтверждающего регистрацию в качестве плательщика страховых взносов (платежей) в фонды обязательного медицинского страхования.
  

---

В кредитной организации для учета средств бюджетов различных уровней органом, исполняющим бюджет и получателям открываются счета 401-404:

• 
  401-Средства Фед. бюджета.
  
• 
  402-Средства бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
  
• 
  403-Прочие средства бюджетов.
  
• 
  404-Средства государственных внебюджетных органов.
  

Режим счетов определен правовыми актами Минфина России и положением БР №205 П от 05.12.2002.

Балансовые счета, использованные БР и КБ по назначению, могут быть разделены на 5 групп:

Пассивные счета, на которые зачисляются доходы бюджетов различных уровней. К ним относятся счета 40101, 40201, 40204.

• 
  40101 - Доходы, распределяемые органами Фед. казначейства (ФК) между уровнями бюджетной системы РФ.
  
• 
  40201 - Средства бюджетов субъектов РФ.
  
• 
  40204 - Средства местных бюджетов.
  

По Кт счета проводятся суммы поступивших доходов (налогов, сборов и д.т.)

По Дт. проводятся суммы перечисленные ОФК на счета соответствующих бюджетов, а также возврат плательщикам налогов.

Пассивные счета ОФК на них отражается расходная часть бюджетов - 40105, 40116.

По Кт отражается полученные ОФК средства для зачисления на лицевые счета получателей бюджетных средств в ОФК.

По Дт проводятся выдаваемые и переселяемые с лицевых счетов средства. По окончании бюджетного года счета по учету средств Федерального бюджета не закрывается. В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета ОФК.

Пассивные счета, открываемые банками для учета средств выделенных распорядителем бюджетных средств и бюджетополучателя на расходы, миную ОФК: 40106, 40202, 40205, 40107, 40203, 40206.

По Кт. проводятся суммы, поступившие для расходования, по Дт. перечисляемые на текущие счета бюджетополучателей.

3.3 Оформите возврат налогоплательщикам сумм ошибочно перечисленных налогов и других платежей
Ошибочно зачисленные на счет Федерального бюджета суммы подлежат возврату органом Федерального казначейства налогоплательщику, по месту их зачисления, на основании представленного управлением Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации, на территории которого ошибочно был зачислен платеж, письменного обращения.

УФНС России, на территории которого ошибочно был зачислен платеж, оформляет вышеуказанное письменное обращение на основании полученного от УФНС России другого субъекта Российской Федерации, на

---

Смотрите также файлы

• Директор Даронь Владимир Игоревич 7.doc

• Банковское дело.pdf

• Описание шкал Шкала неконструктивных установок на брак (НУ).docx

• Рабочая программа по предмету Изобразительное искусство для параллели 56х классах составлена в соответствии с нормативно правовыми документами.pdf

• Активные метаболиты, обладающие собственным антиангинальным эффектом, образуются в печени при приёме.docx