ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 06.11.2023
Просмотров: 55
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
, Решения служб судебных приставов о наложении ареста и списании денежных средств со счета должника и другие аналогичные документы) – операционный отдел;
7) Доверенности на право получения клиентами выписок по счетам – операционный отдел;
8) Уведомления – распоряжения на безакцептное списание денежных средств с расчетных счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – операционный отдел.
2.5.2.2. Формирование сшива документов по кредитам индивидуальных заемщиков.
В данный сшив прикладываются распоряжения на выдачу кредита; заявления-оферты на перевод выданных кредитных средств хранятся в кредитных делах.
В отдельных папках хранятся документы по кредитам индивидуальных заемщиков:
кредитное досье заемщика – физического лица, включая кредитные и обеспечительные договора – отдел потребительского кредитования;
2.5.2.3. Формирование сшива документов по текущим счетам и вкладам физических лиц.
В данный сшив прикладываются заявления клиентов физических лиц на перевод в рублях и в иностранной валюте с текущих счетов и вкладов вместе с платежными поручениями, пописанными уполномоченными лицами Банка и заверенными печатью Банка; заявления на конвертацию валюты; платежные поручения с подписями клиентов; распоряжения по начисленным и причисленным процентам по вкладам физических лиц; банковские ордера по комиссиям, удержанным по расчетным операциям физических лиц и другие соответствующие платежные документы.
В отдельных папках хранятся документы по текущим счетам и вкладам физических лиц:
договора банковского счета по текущим счетам и вкладам физических лиц – отдел привлечения и обслуживания вкладов;
2.5.2.4. Формирование сшива документов по операциям с драгоценными металлами и иностранной валютой.
В данный сшив прикладываются распоряжения на покупку-продажу иностранной валюты; распоряжения на проведение валютных операций по внебалансовым счетам; распоряжения по операцимям SWOP; распоряжения на удержание комиссии за перевод иностранной валюты с физических и юридических лиц; заявления физических и юридических лиц на покупку-продажу металла, на перевод с обезличенного металлического счета. Мемориальные ордера по переоценке валютных средств прикладываются в сшив в виде реестра.
В отдельных папках хранятся документы по операциям с драгоценными металлами и иностранной валютой:
1) Договора на покупку-продажу металлов.
2) Договора на покупку-продажу иностранной валюты.
3) Досье клиентов юридических лиц, включая заявления на перевод валютных средств, поручения на покупку и продажу иностранной валюты.
4) Паспорта сделок.
2.5.2.5. Формирование сшива документов по хозяйственным и другим операциям.
В данный сшив прилагаются следующие документы:
1) общая справка по всем бухгалтерским документам за текущий операционный день, содержащая количество документов, сформированных по каждому сшиву и подпись ответственных лиц формирование каждого отдельного сшива (Приложение 5);
2) общие кассовые журналы по расходным операциям в разрезе структурных подразделений;
3) к платежным документам прикладываются оригиналы следующих первичных документов: счета, счет-фактуры полученные, служебные записки на оплату или выдачу в подотчет, авансовые отчеты, накладные, акты выполненных работ, акты и ведомости на списание материалов, нематериальных активов и основных средств, путевые листы, распоряжения и выписки из лицевых счетов по учету обязательных резервов в Банке России; распоряжения по начислению РВП и РВП по ссудам; распоряжения по начислению процентов по депозитам юридических лиц и вкладам физических лиц; распоряжения по начислению процентов по кредитам юридических и физических лиц; распоряжения на проведение операций по внебалансовым счетам, не попавшим в выше перечисленные сшивы; и другие документы, обосновывающие проведение операций.
В отдельных папках хранятся документы по хозяйственным и другим операциям:
1) счет-фактуры выданные – отдел учета и отчетности;
2) служебные записки на выплату пособий и прочих выплат – отдел учета и отчетности;
3) ведомости по учету основных средств и начислению амортизации – отдел учета и отчетности;
4) административные, кадровые и другие приказы – общий отдел;
5) расчетно-платежные ведомости по заработной плате – отдел учета и отчетности;
6) налоговые декларации и другие документы по расчетам и начислениям налогов и сборов в бюджет и внебюджетные фонды – отдел учета и отчетности;
7) договора по хозяйственным операциям и на приобретение ТМЦ;
8) документы на приобретение путевок на санаторно-курортное лечение сотрудников и оздоровление детей – отдел учета и отчетности;
9) документы по инвентаризации – отдел учета и отчетности;
10) документы о переоценке основных фондов – отдел учета и отчетности;
11) договоры и акты приема-передачи при продаже собственных векселей – управление казначейских операций;
12) погашенные векселя с актами приема-передачи, оформленными при гашении – управление казначейских операций;
13) справки и расчеты дивидендов по акциям ОАО «Мой Банк.Новосибирск» - управление казначейских операций.
3. формы первичных учетных документов
3.1. Формы первичных учетных документов разрабатываются исходя из принципа ведения бухгалтерского учета с использованием программных средств автоматизированного учета и контроля и применяются в целях ведения подробного, полного и достоверного учета всех банковских операций, наличия и движения требований и обязательств, рационального использования материальных и финансовых ресурсов.
3.2. Формы первичных учетных документов должны соответствовать требованиям нормативных документов Банка России по отдельным операциям. Документы, являющиеся основанием для совершения операций по начислению и перечислению налогов, должны при этом оформляться также с учетом требований Минфина РФ и Министерства по налогам и сборам РФ.
3.3. Типовые формы первичных учетных документов установлены следующими нормативными документами:
1) Общероссийский классификатор управленческой документации ОКО 11-93;
2) Постановление Госкомстата РФ от 24.03.1999 № 20 «Об утверждении Порядка приложения унифицированных форм первичной учетной документации»;
3) Постановление Госкомстата РФ от 30.10.1997 № 71-А «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве»;
4) Постановление Госкомстата РФ от 25.12.1998 № 132 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету торговых операций»;
5) Постановление Госкомстата РФ от 06.04.2001 № 26 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты;
6) Постановление Госкомстата РФ от 01.08.2001 № 55 «Об утверждении унифицированной формы первичной учетной документации № АО-1 «Авансовый отчет»;
7) Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1 «Об утверждении унифицированных форм первичной документации по учету труда и его оплаты»;
8) Положение ЦБР «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 № 302-П;
9) Положение ЦБР от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;
10) Положение ЦБР от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»;
11) Положение ЦБР от 05.01.1998 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»;
12) Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации от 25.07.1996 № 44, утвержденные приказом ЦБР от 25.07.96 № 02‑259;
13) Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16.10.1997 № 36 «Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установления порядка введения их в действие и области применения»;
3.4. Документы, необходимые для оформления проводимых операций, формы которых не регламентируются нормативными документами, разрабатываются сотрудниками подразделений Банка и утверждаются в виде приложений к соответствующим регламентам, правилам, порядкам. Разработанные внутренние формы первичных учетных документов должны содержать следующие обязательные реквизиты:
3.5. Если для осуществления операции и отражения ее в регистрах бухгалтерского учета требуется взаимодействие нескольких подразделений Банка
форма разработанного документа согласовывается с этими подразделениями для уточнения полноты, достаточности представляемой информации, соответствия требованиям нормативных документов.
Приложение 1
7) Доверенности на право получения клиентами выписок по счетам – операционный отдел;
8) Уведомления – распоряжения на безакцептное списание денежных средств с расчетных счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей – операционный отдел.
2.5.2.2. Формирование сшива документов по кредитам индивидуальных заемщиков.
В данный сшив прикладываются распоряжения на выдачу кредита; заявления-оферты на перевод выданных кредитных средств хранятся в кредитных делах.
В отдельных папках хранятся документы по кредитам индивидуальных заемщиков:
кредитное досье заемщика – физического лица, включая кредитные и обеспечительные договора – отдел потребительского кредитования;
2.5.2.3. Формирование сшива документов по текущим счетам и вкладам физических лиц.
В данный сшив прикладываются заявления клиентов физических лиц на перевод в рублях и в иностранной валюте с текущих счетов и вкладов вместе с платежными поручениями, пописанными уполномоченными лицами Банка и заверенными печатью Банка; заявления на конвертацию валюты; платежные поручения с подписями клиентов; распоряжения по начисленным и причисленным процентам по вкладам физических лиц; банковские ордера по комиссиям, удержанным по расчетным операциям физических лиц и другие соответствующие платежные документы.
В отдельных папках хранятся документы по текущим счетам и вкладам физических лиц:
договора банковского счета по текущим счетам и вкладам физических лиц – отдел привлечения и обслуживания вкладов;
2.5.2.4. Формирование сшива документов по операциям с драгоценными металлами и иностранной валютой.
В данный сшив прикладываются распоряжения на покупку-продажу иностранной валюты; распоряжения на проведение валютных операций по внебалансовым счетам; распоряжения по операцимям SWOP; распоряжения на удержание комиссии за перевод иностранной валюты с физических и юридических лиц; заявления физических и юридических лиц на покупку-продажу металла, на перевод с обезличенного металлического счета. Мемориальные ордера по переоценке валютных средств прикладываются в сшив в виде реестра.
В отдельных папках хранятся документы по операциям с драгоценными металлами и иностранной валютой:
1) Договора на покупку-продажу металлов.
2) Договора на покупку-продажу иностранной валюты.
3) Досье клиентов юридических лиц, включая заявления на перевод валютных средств, поручения на покупку и продажу иностранной валюты.
4) Паспорта сделок.
2.5.2.5. Формирование сшива документов по хозяйственным и другим операциям.
В данный сшив прилагаются следующие документы:
1) общая справка по всем бухгалтерским документам за текущий операционный день, содержащая количество документов, сформированных по каждому сшиву и подпись ответственных лиц формирование каждого отдельного сшива (Приложение 5);
2) общие кассовые журналы по расходным операциям в разрезе структурных подразделений;
3) к платежным документам прикладываются оригиналы следующих первичных документов: счета, счет-фактуры полученные, служебные записки на оплату или выдачу в подотчет, авансовые отчеты, накладные, акты выполненных работ, акты и ведомости на списание материалов, нематериальных активов и основных средств, путевые листы, распоряжения и выписки из лицевых счетов по учету обязательных резервов в Банке России; распоряжения по начислению РВП и РВП по ссудам; распоряжения по начислению процентов по депозитам юридических лиц и вкладам физических лиц; распоряжения по начислению процентов по кредитам юридических и физических лиц; распоряжения на проведение операций по внебалансовым счетам, не попавшим в выше перечисленные сшивы; и другие документы, обосновывающие проведение операций.
В отдельных папках хранятся документы по хозяйственным и другим операциям:
1) счет-фактуры выданные – отдел учета и отчетности;
2) служебные записки на выплату пособий и прочих выплат – отдел учета и отчетности;
3) ведомости по учету основных средств и начислению амортизации – отдел учета и отчетности;
4) административные, кадровые и другие приказы – общий отдел;
5) расчетно-платежные ведомости по заработной плате – отдел учета и отчетности;
6) налоговые декларации и другие документы по расчетам и начислениям налогов и сборов в бюджет и внебюджетные фонды – отдел учета и отчетности;
7) договора по хозяйственным операциям и на приобретение ТМЦ;
8) документы на приобретение путевок на санаторно-курортное лечение сотрудников и оздоровление детей – отдел учета и отчетности;
9) документы по инвентаризации – отдел учета и отчетности;
10) документы о переоценке основных фондов – отдел учета и отчетности;
11) договоры и акты приема-передачи при продаже собственных векселей – управление казначейских операций;
12) погашенные векселя с актами приема-передачи, оформленными при гашении – управление казначейских операций;
13) справки и расчеты дивидендов по акциям ОАО «Мой Банк.Новосибирск» - управление казначейских операций.
3. формы первичных учетных документов
3.1. Формы первичных учетных документов разрабатываются исходя из принципа ведения бухгалтерского учета с использованием программных средств автоматизированного учета и контроля и применяются в целях ведения подробного, полного и достоверного учета всех банковских операций, наличия и движения требований и обязательств, рационального использования материальных и финансовых ресурсов.
3.2. Формы первичных учетных документов должны соответствовать требованиям нормативных документов Банка России по отдельным операциям. Документы, являющиеся основанием для совершения операций по начислению и перечислению налогов, должны при этом оформляться также с учетом требований Минфина РФ и Министерства по налогам и сборам РФ.
3.3. Типовые формы первичных учетных документов установлены следующими нормативными документами:
1) Общероссийский классификатор управленческой документации ОКО 11-93;
2) Постановление Госкомстата РФ от 24.03.1999 № 20 «Об утверждении Порядка приложения унифицированных форм первичной учетной документации»;
3) Постановление Госкомстата РФ от 30.10.1997 № 71-А «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты, основных средств и нематериальных активов, материалов, малоценных и быстроизнашивающихся предметов, работ в капитальном строительстве»;
4) Постановление Госкомстата РФ от 25.12.1998 № 132 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету торговых операций»;
5) Постановление Госкомстата РФ от 06.04.2001 № 26 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты;
6) Постановление Госкомстата РФ от 01.08.2001 № 55 «Об утверждении унифицированной формы первичной учетной документации № АО-1 «Авансовый отчет»;
7) Постановление Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1 «Об утверждении унифицированных форм первичной документации по учету труда и его оплаты»;
8) Положение ЦБР «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 26.03.2007 № 302-П;
9) Положение ЦБР от 03.10.2002 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»;
10) Положение ЦБР от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»;
11) Положение ЦБР от 05.01.1998 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации»;
12) Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации от 25.07.1996 № 44, утвержденные приказом ЦБР от 25.07.96 № 02‑259;
13) Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16.10.1997 № 36 «Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установления порядка введения их в действие и области применения»;
3.4. Документы, необходимые для оформления проводимых операций, формы которых не регламентируются нормативными документами, разрабатываются сотрудниками подразделений Банка и утверждаются в виде приложений к соответствующим регламентам, правилам, порядкам. Разработанные внутренние формы первичных учетных документов должны содержать следующие обязательные реквизиты:
-
наименование Банка; -
наименование документа; -
дата составления документа; -
содержание операции; -
измерители операции в натуральном и денежном выражении; -
наименование должностей лиц, ответственных за совершение операции и правильность ее оформления; -
личные подписи указанных лиц (в дальнейшем под подписью понимается как собственноручная подпись, так и ее аналоги, применяемые в соответствии со ст. 160 Гражданского кодекса Российской Федерации). Если на документе есть электронная подпись, то собственноручная подпись не требуется.
3.5. Если для осуществления операции и отражения ее в регистрах бухгалтерского учета требуется взаимодействие нескольких подразделений Банка
форма разработанного документа согласовывается с этими подразделениями для уточнения полноты, достаточности представляемой информации, соответствия требованиям нормативных документов.
Приложение 1
| |
«МОЙ ВКЛАД»: Действует с 19.05.2011г. Приказ № 70/1-a от 13.05.2011г |  Страховой номер 275 | ||||||||||||
| Сумма вклада | Срок вклада | Примечание | | |||||||||||
| 31 дн. | 91 дн. | 181 дн. | 273 дн. | 366 дн. | 550 дн. | 732 дн. | 1096 дн. | | ||||||
| В валюте РФ (рубли) | | |||||||||||||
| от 1 000 до 149 999 | 3,00% | 6,20% | 7,70% | 8,00% | 9,35% | 9,35% | 9,35% | 9,35% | - минимальная сумма пополнения 1 000 рублей; | | ||||
| от 150 000 до 749 999 | 3,40% | 6,70% | 8,00% | 8,40% | 9,40% | 9,40% | 9,40% | 9,40% | | |||||
| от 750 000 до 1 500 000 | 3,70% | 7,20% | 8,40% | 8,70% | 9,45% | 9,45% | 9,45% | 9,45% | | |||||
| свыше 1 500 000 | 4,10% | 7,70% | 8,70% | 9,20% | 9,50% | 9,50% | 9,50% | 9,50% | | |||||
| В иностранной валюте (доллары США) | | |||||||||||||
| от 100 до 4 999 | 0,10% | 3,70% | 4,00% | 4,20% | 4,50% | 4,50% | 4,50% | 4,50% | - минимальная сумма пополнения 50 долларов США; | | ||||
| от 5 000 до 24 999 | 0,30% | 4,80% | 5,40% | 5,50% | 5,60% | 5,60% | 5,60% | 5,60% | | |||||
| от 25 000 до 50 000 | 0,75% | 4,90% | 5,50% | 5,60% | 5,65% | 5,65% | 5,65% | 5,65% | | |||||
| свыше 50 000 | 1,00% | 5,00% | 5,60% | 5,65% | 5,75% | 5,75% | 5,75% | 5,75% | | |||||
| В иностранной валюте (евро) | | |||||||||||||
| от 100 до 4 999 | 0,10% | 2,70% | 3,90% | 4,00% | 4,10% | 4,10% | 4,10% | 4,10% | - минимальная сумма пополнения 50 евро; | | ||||
| от 5 000 до 24 999 | 0,30% | 3,00% | 4,80% | 4,90% | 5,25% | 5,25% | 5,25% | 5,25% | | |||||
| от 25 000 до 50 000 | 0,50% | 3,50% | 4,90% | 5,00% | 5,30% | 5,30% | 5,30% | 5,30% | | |||||
| свыше 50 000 | 0,80% | 4,00% | 5,00% | 5,10% | 5,35% | 5,35% | 5,35% | 5,35% | | |||||