ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 07.11.2023
Просмотров: 19
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
| КОД ОПЕРАЦИИ | СОДЕРЖАНИЕ ОПЕРАЦИИ | СУММА ОПЕРАЦИИ |
| Ж | Начислена амортизация нематериальных активов | 24 % от первоначальной стоимости |
| Л | Куплены ОПФ на сумму, млн руб. | 16 |
| Н | Проведена закупка запасных частей для ремонтной программы, млн руб. | 4 |
| С | Получен доход от прочих видов деятельности, тыс. руб. | 230 |
| Т | Отгружена готовая продукция | 70% со склада |
| Ф | Начислена амортизация ОПФ в размере %% от балансовой стоимости | 38 % от первоначальной стоимости |
| ь | Получен доход от участия в других организациях, тыс. руб. | 1800 |
| Ю | Оплачена годовая подписка на профессиональную узкопрофильную литературу на 2 года вперёд, тыс. руб. | 60 |
| Наименование показателя | Код строки | На 31 декабря 2021 г. |
| 1 | 2 | 16 |
| АКТИВ | 1110 | 71 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы | ||
| Результаты исследований и разработок | 1120 | 213307 |
| Нематериальные поисковые активы | 1130 | - |
| Материальные поисковые активы | 1140 | - |
| Основные средства, в том числе: | 1150 | 766 020 |
| незавершенное строительство (реконструкция, модернизация и т.п.) | 1151 | 541 764 |
| долгосрочные ремонты и ревизии технического состояния | 1152 | 224 256 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 1160 | - |
| Финансовые вложения, в том числе: | 1170 | 969 995 |
| долевые финансовые вложения | 1171 | 17 528 |
| не долевые финансовые вложения (векселя, облигации и т.п.) | 1172 | 756024 |
| займы, предоставленные на срок более 12 месяцев | 1173 | 125036 |
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 1174 | 71407 |
| Отложенные налоговые активы | 1180 | 95 576 |
| Прочие внеоборотные активы, в том числе: | 1190 | 605 265 |
| авансы, выданные в связи со строительством, реконструкцией и т.п. | 1191 | 222 |
| запасы, приобретенные в связи со строительством, реконструкцией и т.п. | 1192 | 545847 |
| прочие внеоборотные активы, не имеющие материально-вещественной формы | 1193 | 59196 |
| Итого по разделу I | 1100 | 2 650 234 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 1210 | 1383832 |
| Запасы, в том числе: | ||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 1211 | 364 552 |
| затраты в незавершенное производство | 1212 | 4107 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 1213 | 696107 |
| товары отгруженные | 1214 | 319066 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | 1900 |
| Дебиторская задолженность, в том числе: | 1230 | 2181884 |
| Дебиторская задолженность (более 12 месяцев) – всего: | 1231 | 1860823 |
| в том числе | 1232 | 1054997 |
| задолженность покупателей и заказчиков | ||
| авансы выданные (за исключением на строительство, реконструкцию и т.п.) | 1233 | 648257 |
| прочая дебиторская задолженность | 1234 | 157569 |
| Дебиторская задолженность (менее 12 месяцев) – всего: | 1235 | 321 061 |
| в том числе | 1236 | 154962 |
| задолженность покупателей и заказчиков | ||
| авансы выданные (за исключением на строительство, реконструкцию и т.п.) | 1237 | 95 435 |
| прочая дебиторская задолженность | 1238 | 70 664 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов), в том числе: | 1240 | 761 616 |
| не долевые финансовые вложения (векселя, облигации и т.п.) | 1241 | 632119 |
| займы, предоставленные на срок менее 12 месяцев | 1242 | 8200 |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 1243 | 121 297 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты, в том числе: | 1250 | 24 362 |
| денежные средства на счетах | 1251 | 23116 |
| денежные средства в кассе | 1252 | 1246 |
| Прочие оборотные активы | 1260 | 36361 |
| Итого по разделу II | 1200 | 4 389 955 |
| БАЛАНС__1600__7_040_189__ПАССИВ'>БАЛАНС | 1600 | 7 040 189 |
| ПАССИВ | 1310 | 89 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный капитал | ||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 1320 | - |
| Переоценка внеоборотных активов | 1340 | 199 060 |
| Добавочный капитал | 1350 | 91 |
| Резервный капитал | 1360 | 4 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | 137 300 |
| Итого по разделу III | 1300 | 336 544 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 1410 | 5 193 898 |
| Заемные средства, в том числе: | ||
| кредиты банков, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 1411 | 5 077 540 |
| займы, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 1412 | 116 358 |
| Отложенные налоговые обязательства | 1420 | 201 885 |
| Оценочные обязательства | 1430 | 5457 |
| Прочие обязательства | 1450 | - |
| Итого по разделу IV | 1400 | 5 401 240 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 1510 | 13926 |
| Заемные средства, в том числе: | ||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 1511 | 13 694 |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 1512 | 232 |
| Кредиторская задолженность, в том числе: | 1520 | 1 272 923 |
| задолженность поставщиков и подрядчиков | 1521 | 756 092 |
| задолженность перед персоналом организации | 1522 | 234 525 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 1523 | 184 892 |
| задолженность перед бюджетом (по налогам и сборам) | 1524 | 20 747 |
| авансы полученные | 1525 | 42 614 |
| задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 1526 | 107 |
| прочие кредиторы | 1527 | 33 946 |
| Доходы будущих периодов | 1530 | 8 495 |
| Оценочные обязательства | 1540 | 2 184 |
| Прочие обязательства | 1550 | 4 877 |
| Итого по разделу V | 1500 | 1 302 405 |
| БАЛАНС | 1700 | 7 040 189 |
Рентабельность собственного капитала = 95%
Указать движения денежных средств (изменения от нераспределенной прибыли до выручки)
Результаты расчетов
Рентабельность собственного капитала составляет величину(в процентах);
Собственный капитал=1300=336 544 т.р
Чистая прибыль=
=319 716 ,8 т.р
399 646 
– прибыль до налогооблажения
79 929,2 - налог на прибыльПроведены следующие операции:
- 1 2 3 4
Операция Ж - Начислена амортизация нематериальных активов, руб.
Строка 1110 баланса (Нематериальные активы)=71*0,24=17,04
Строка 1110 баланса (Нематериальные активы)= 71-17,04=53,96
Прибавляем к стр. 2120 в ОФР
Срока 1340= 199 060- 17,04= 199 042,96
-
Операция Л - Куплены ОПФ на сумму 16 млн руб.
Строка 1150 баланса (Основные средства, в том числе)=766 020 +16 000 000 =16 766 020,00 тыс.р.
Прибавляем к стр. 2120 в ОФР 16 766 020,00. Руб
Прибавляем к 1521 строке 756 092 руб.+16 000 000=16 756 092
-
Операция Н - Проведена закупка запасных частей для ремонтной программы 4 млн руб.
Строка 1210 баланса(Запасы)= 383832 +4 000 000=4 383 832,00
Прибавляем к строке 1521 = 16 756 092+ 4 000 000,00=20 756 092 руб.
-
Операция С- Получен доход от прочих видов деятельности, тыс. руб.
Строка 1251 (денежные средства на счетах) 23 116 + 230 000=253 116 руб.
Строка 1530 = 8495+230 000= 238 495 руб.
5)Операция Т Отгружена готовая продукция
строка 1213 - (строка 1213* 70%) =696 107 – (696 107 *0,7)= 208 832,1руб.
строка 1214 + (строка 1213* 70%)= 319 066 +487 274,9= 806 340,9
6)Операция Ф Начислена амортизация ОПФ, руб.
Строка 1150 баланса (Основные средства)= 766 020*0,08=291 087,6
Строка 1150 баланса (Основные средства)= 766 020-291 087,6=474 932,4
Прибавляем к стр. 2120 в ОФР
7) Операция ь Получен доход от участия в других организациях, тыс. руб.
Строка 1250 баланса (Денежные средства)= 24 362 + 1800 000= 1824 362
Строка 1530 =238 495 + 1 824 362= 2 062 857
8)Операция Ю Оплачена годовая подписка на профессиональную узкопрофильную литературу на 2 года вперёд, тыс. руб.
строка 1212 + 60000 = 4 107+ 60 000=64 107 руб.
строка 1521 + 60000= 20 285 004,4+ 60 000= 16 816 092 руб.
Структура себестоимости произведенной продукции приведена в таблице 1.6.
Таблица 1.6 – Статьи затрат
| Статья затрат | Варианты | |
| V | | |
| Сырье и материалы | 50 | 485 174,3 |
| Амортизация | 30 | 291 104,6 |
| Фонд оплаты труда с начислениями | 15 | 145 552,3 |
| Прочие | 5 | 48 517,43 |
| Итого | 100 | |
Изменение денежных средств:
400616348,6
401681537,4
Амортизация
291 104,6
Сырье и материалы
=485 174,3 Фонд оплаты труда с начислениями:
145 552,3 Прочие:
48 517,43 Итог:
Себестоимость=
970 348 ,63 Табл.1.7 Отчет от финансовых результатах
| Показатель | Код строки | За 2021 год |
| Выручка | 2110 | 399 646 000 + 970 348 ,63  400616348,6 |
| Себестоимость продаж | 2120 | 970 348,6 |
| Валовая прибыль (убыток) | 2100 | 372 489 600 |
| Ком. Расх | 2210 | 0 |
| Управл. Расх. | 2220 | 0 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 2200 | 319 716 800 |
| Доходы от участия в других организациях | 2310 | 1 800 000 |
| % к получению | 2320 | 0 |
| % к уплате | 2330 | 0 |
| Прочие доходы | 2340 | 367 300 |
| Прочие расходы | 2350 | 5 656 755 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 2300 | 378 612 000 |
| Налог на прибыль | 2410 | 136 |
| В т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) | 2421 | 0 |
| Изменение отложенных налоговых обязательств | 2430 | 0 |
| Изменение отложенных налоговых активов | 2450 | 0 |
| Прочее | 2460 | 0 |
| Чистая прибыль (убыток) | 2400 | 302 889 600 |
| Выплачены дивиденды акционерам | | 0 |
| Нераспределенная прибыль | | 39985422 |
Измененный баланс:
ИЗМЕНЕНИЕ БАЛАНСА НА КОНЕЦ ГОДА
| Наименование показателя | Код строки | На 31 декабря 2021 г. |
| 1 | 2 | 16 |
| АКТИВ | 1110 | 53,96 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Нематериальные активы | ||
| Результаты исследований и разработок | 1120 | 213307 |
| Нематериальные поисковые активы | 1130 | - |
| Материальные поисковые активы | 1140 | - |
| Основные средства, в том числе: | 1150 | 16 766 020 |
| незавершенное строительство (реконструкция, модернизация и т.п.) | 1151 | 16 541 764 |
| долгосрочные ремонты и ревизии технического состояния | 1152 | 224 256 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 1160 | - |
| Финансовые вложения, в том числе: | 1170 | 969 995 |
| долевые финансовые вложения | 1171 | 17 528 |
| не долевые финансовые вложения (векселя, облигации и т.п.) | 1172 | 756024 |
| займы, предоставленные на срок более 12 месяцев | 1173 | 125036 |
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 1174 | 71407 |
| Отложенные налоговые активы | 1180 | 95 576 |
| Прочие внеоборотные активы, в том числе: | 1190 | 605 265 |
| авансы, выданные в связи со строительством, реконструкцией и т.п. | 1191 | 222 |
| запасы, приобретенные в связи со строительством, реконструкцией и т.п. | 1192 | 545847 |
| прочие внеоборотные активы, не имеющие материально-вещественной формы | 1193 | 59196 |
| Итого по разделу I | 1100 | 20 991 497 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 1210 | 4 383 832 |
| Запасы, в том числе: | ||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 1211 | 2817227 |
| затраты в незавершенное производство | 1212 | 64 107 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 1213 | 696107 |
| товары отгруженные | 1214 | 806 340,9 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 1220 | 1900 |
| Дебиторская задолженность, в том числе: | 1230 | 487 274,9 |
| Дебиторская задолженность (более 12 месяцев) – всего: | 1231 | 1860823 |
| в том числе | 1232 | 1054997 |
| задолженность покупателей и заказчиков | ||
| авансы выданные (за исключением на строительство, реконструкцию и т.п.) | 1233 | 648257 |
| прочая дебиторская задолженность | 1234 | 157569 |
| Дебиторская задолженность (менее 12 месяцев) – всего: | 1235 | 321 061 |
| в том числе | 1236 | 154962 |
| задолженность покупателей и заказчиков | ||
| авансы выданные (за исключением на строительство, реконструкцию и т.п.) | 1237 | 95 435 |
| прочая дебиторская задолженность | 1238 | 70 664 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов), в том числе: | 1240 | 761 616 |
| не долевые финансовые вложения (векселя, облигации и т.п.) | 1241 | 632119 |
| займы, предоставленные на срок менее 12 месяцев | 1242 | 8200 |
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 1243 | 121 297 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты, в том числе: | 1250 | 1824 362 |
| денежные средства на счетах | 1251 | 253 116 |
| денежные средства в кассе | 1252 | 1246 |
| Прочие оборотные активы | 1260 | 36361 |
| Итого по разделу II | 1200 | 11571975,8 |
| БАЛАНС__1600__28_839_084__ПАССИВ'>БАЛАНС | 1600 | 28 839 084 |
| ПАССИВ | 1310 | 89 |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||
| Уставный капитал | ||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 1320 | - |
| Переоценка внеоборотных активов | 1340 | 199 042,96 |
| Добавочный капитал | 1350 | 91 |
| Резервный капитал | 1360 | 4 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 1370 | 137 300 |
| Итого по разделу III | 1300 | 336 544 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 1410 | 5 193 898 |
| Заемные средства, в том числе: | ||
| кредиты банков, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 1411 | 5 077 540 |
| займы, подлежащие погашению более, чем через 12 месяцев после отчетной даты | 1412 | 116 358 |
| Отложенные налоговые обязательства | 1420 | 201 885 |
| Оценочные обязательства | 1430 | 5457 |
| Прочие обязательства | 1450 | - |
| Итого по разделу IV | 1400 | 5 401 240 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | 1510 | 13926 |
| Заемные средства, в том числе: | ||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 1511 | 13 694 |
| займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 1512 | 232 |
| | | |
| Кредиторская задолженность, в том числе: | 1520 | 5 656 755 |
| задолженность поставщиков и подрядчиков | 1521 | 20 345 004,4 |
| задолженность перед персоналом организации | 1522 | 234 525 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 1523 | 184 892 |
| задолженность перед бюджетом (по налогам и сборам) | 1524 | 20 747 |
| авансы полученные | 1525 | 42 614 |
| задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 1526 | 107 |
| прочие кредиторы | 1527 | 33 946 |
| Доходы будущих периодов | 1530 | 2 062 857 |
| Оценочные обязательства | 1540 | 2 184 |
| Прочие обязательства | 1550 | 4 877 |
| Итого по разделу V | 1500 | 1 302 405 |
| БАЛАНС | 1700 | 28 839 084 |