Раздел V. Кредит в банках.
5.1 Сущность, функции и формы кредита.

Кредит как экономическая категория — движение ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предо­ставляемого в ссуду на условиях возврата за плату в виде процента. Это стоимостная экономическая кате­гория, неотъемлемый элемент товарно-денежных от­ношений. Возникновение кредита связано непосред­ственно со сферой обмена, где владельцы товаров про­тивостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.

Кредит — по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предо­ставить денежные средства (кредит) заемщику в раз­мере и на условиях, предусмотренных договором, а за­емщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст. 819 ГК РФ).

Товарный кредит — выдается вещами (ст. 822 ГК РФ).

Коммерческий кредит — выдается вещами или де­нежными средствами в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, ра­бот или услуг (ст. 823 ГК РФ).

Ссудный капитал — это денежный капитал, отда­ваемый его собственниками в ссуду функционирую­щим предпринимателям и приносящий доход в виде ссудного процента.

Источники ссудного капитала: денежные капита­лы промышленных капиталистов, временно высвобож­дающиеся в процессе кругооборота промышленного ка­питала; капиталы праздных денежных капиталис­тов — рантье; доходы и сбережения различных слоёв общества.

Источники ссудного капитала в современной эко­номике: временно свободные средства предприятий; свободные денежные средства государства; свободные денежные средства финансово-кредитных учреждений; сбережения специализированных организаций; накоп ления и сбережения населения; средства Центрально­го банка в виде дополнительной эмиссии через креди­тование финансово-кредитных учреждений.

Особенности ссудного капитала: это капитал-собственность; своеобразный товар; имеет специфическую форму отчуждения; постоянно находится в денежной форме.

Рынок ссудных капиталов — специфическая сфе­ра товарно-денежных отношений, где объектом сдел­ки выступает предоставляемый в ссуду денежный ка­питал и формируется спрос и предложение на него. Структура рынка ссудных капиталов: ■ по срокам предоставляемых кредитов — денеж­ный рынок и рынок капиталов; « по институциональному признаку — кредитная система и рынок ценных бумаг. Элементы кредита: вид кредитора; вид заемщика; источник кредитных ресурсов; объект кредитования; стоимость кредита, в том числе источник уплаты про­центов; вид обеспечения; срок кредитования.

Основные принципы кредита: возвратность, сроч­ность, платность, обеспеченность, целевой характер кредита.

Основные функции кредита: перераспределитель­ная, экономия издержек обращения и обслуживание товарооборота, ускорение концентрации капитала и научно-технического прогресса.

---

Процент (от лат. pro centum — на сотню) выступает как эквивалент потребительной стоимости кредита. Плата заемщика кредитору за пользование временно ссужаемой стоимостью, часть прибыли заемщика, полученная в результате использования ссудного капитала.

Ссудный процент представляет собой своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использо­вание ссуженной стоимости и сохранение массы кре­дитных ресурсов.

Ссудный процент выполняет две функции: стиму­лирующую функцию и функцию гарантии сохране­ния ссужаемой стоимости, то есть возврата кредитору кредитных средств в полном размере.

Источник процента — прибавочная стоимость, со­зданная в процессе производительного использования ссудного капитала.

Банковский процент — возникает, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк. То есть банковский кредит может предоставляться толь­ко кредитной организацией, имеющей соответствую­щую лицензию.

Норма ссудного процента — сумма денег, уплачи­ваемая в виде процента/сумма капитала, отданного в ссуду. Теоретический предел нормы процента — сред­няя норма прибыли в хозяйстве. Виды ссудного процента:

• по формам кредита — коммерческий процент; бан­ковский процент; потребительский процент; про­цент по лизинговым сделкам; процент по государ­ственному кредиту;

• по видам кредитных учреждений — учетный про­цент ЦБ, банковский процент, ломбардный кредит;

« по видам инвестиций — процент по кредитам в оборотные средства; процент по инвестициям в ос­новные фонды; процент по инвестициям в ценные бумаги;

• по срокам кредитования — по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам;

• по видам операций кредитных учреждений — де­позитный процент, процент по ссудам, процент по межбанковским кредитам.

Процентная ставка — относительная величина про­центных платежей на заемный капитал за определен­ный период времени, как правило, за год.

Базовая процентная ставка определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложе­ний и заложенного уровня прибыльности ссудных операций на предстоящий период.

Виды процентных ставок:

• по отдельным секторам рынка ссудного капитала — ставки денежного рынка, рынка ценных бумаг и ставки по операциям банков и других кредитных организаций с небанковскими заемщиками и кре­диторами;

• в соответствии с конъюнктурой денежно-кредит­ного рынка — фиксированная и плавающая.

Стоимость кредита включает: процентную ставку;

комиссию за обязательство зарезервировать и предо­ставить заемщику необходимые кредиты в течение ус­тановленного срока; комиссию за управление ссудным счетом; страховую премию; различные сборы.

Формы кредита — это внутренняя организация, со­держание кредита. Различают следующие основные формы кредита: ростовщический, потребительский, банковский, коммерческий, государственный, между­народный.

---

Базовые признаки классификации кредита: кате­гории потенциальных заемщиков; целевое назначение; наличие обеспечения; сроки погашения; способ пога­шения; способ взимания ссудного процента; сфера фун­кционирования.

Банковский кредит (от нем. Die Bank, от итал. Banko — скамья, стол)— основная форма кредита, объектом кредитных отношений выступают только де­нежные средства (ГК РФ ст. 819-821). Банковское кре­дитование осуществляется только кредитными учреж­дениями, имеющими соответствующую лицензию ЦБ. Виды обеспечения банковского кредита:

• залог (ГК РФ ст. 334-358) — предметом залога мо­жет быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права (требования), за исключе­нием имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в ча­стности требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом;

• банковская гарантия (ГК РФ ст. 368-379) — банк, иное кредитное учреждение или страховая компа­ния (гарант ) дают по просьбе другого лица (прин­ципала) письменное обязательство уплатить кре­дитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства де­нежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате;

поручительство (ГК РФ ст. 361-367) — по договору поручительства поручитель обязывается перед кре­дитором другого лица отвечать за исполнение послед­ним его обязательства полностью или в части. Кредитоспособность — это возможность экономи­ческих субъектов своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам в связи с возвра­том кредита.

Способы погашения и взимания ссудного процента:

• аннуитетные платежи — клиент ежемесячно упла­чивает одинаковые суммы, включающие в себя сум­му долга и проценты;

• выплаты по фактическому остатку — суммы выплат разные: долг выплачивается равными долями, а про­центы начисляются на остаток задолженности. При расчете помесячных выплат по фактическому

остатку сумма кредита делится на весь его срок и про­центы прибавляются к остатку основного долга, кото­рый клиент еще не погасил.

Потребительский кредит служит средством удов­летворения различных потребительских нужд населе­ния. Здесь заемщиками являются физические лица, а кредиторами — банки и различные кредитные организации.

Существует две формы потребительских креди­тов: на текущие цели (кредит на неотложные нужды) и на затраты капитального характера.

Виды потребительского кредита по субъектам: бан­ковские потребительские ссуды; ссуды торговых орга­низаций; ссуды небанковских кредитных организаций (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, стро­ительные общества, кредитные кооперативы, пенсион­ные фонды и др.); ссуды частных лиц; потребитель­ские ссуды предприятий своим работникам.

---

Кредитная история — информация, состав которой определен Законом «О кредитных историях» и кото­рая характеризует исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранится в бюро кредитных историй.

Источник формирования кредитной истории — организация, являющаяся заимодавцем (кредитором) по договору займа (кредита) и представляющая ин­формацию, входящую в состав кредитной истории, в бюро кредитных историй.

Субъект кредитной истории — физическое или юри­дическое лицо, которое является заемщиком по дого­вору займа (кредита) и в отношении которого форми­руется кредитная история.

Бюро кредитных историй — юридическое лицо, за­регистрированное в соответствии с законодательством Российской Федерации, являющееся коммерческой организацией и оказывающее в соответствии с Зако­ном «О кредитных историях» услуги по формирова­нию, обработке и хранению кредитных историй, а так­же по предоставлению кредитных отчетов и сопутству­ющих услуг.

Пользователь кредитной истории — индивидуаль­ный предприниматель или юридическое лицо, полу­чившие согласие субъекта кредитной истории на по­лучение кредитного отчета для заключения договора займа (кредита).

Центральный каталог кредитных историй — струк­турное подразделение Банка России, которое ведет базу данных, создаваемую в соответствии с Законом «О кре­дитных историях» для поиска бюро кредитных исто­рий, содержащих кредитные истории субъектов кре­дитных историй.

Ростовщический кредит — денежная ссуда, за пользование которой с заемщика взыскиваются высо­кие проценты, резко отличающиеся от общепринятых. Ростовщический кредит встречается при скрытых сдел­ках, когда кредитор пользуется незнанием заемщи ком ситуации на рынке кредитов или его безвыход­ным положением по тем или иным причинам, среди дельцов теневой экономики и преступных элементов.

Международный кредит — движение ссудного ка­питала в сфере международных экономических отно­шений, связанное с предоставлением валютных и то­варных ресурсов на условиях возвратности, срочнос­ти и платности. Является составной частью единой категории кредита. Этот кредит возник в период ста­новления капиталистического способа производства вместе с государственным кредитом и способствовал первоначальному накоплению капитала.

Основные формы международного кредита: финан­совый кредит; консорциальные (синдицированные) кредиты; коммерческий кредит; факторинг; форфети- рование; овердрафт; акцептный кредит.

5.2 Кредитная система.

Кредитная система — это совокупность кредитно- расчетных отношений, форм и методов кредитования; а также совокупность кредитно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях регулиро­вания экономики. Кредитная система государства скла­дывается из банковской системы и совокупности так называемых небанковских кредитно-финансовых инсти­тутов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита.

---

Кредитный механизм — это система связей по ак­кумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами эко­номики; отношения, связанные с перераспределени­ем денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала; отношения между кредитными институтами и иност­ранными клиентами. Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной, инвестиционной, учреди­тельской, посреднической, консультативной, аккуму­ляционной, перераспределительной деятельности кре­дитной системы в лице ее институтов.

Категории кредитных институтов: центральные банки; коммерческие банки; специальные кредитно- финансовые институты.

Банковская система РФ: Центральный банк РФ и кредитные организации, в том числе дочерние обще­ства иностранных банков.

Кредитная организация — юридическое лицо, ко­торое для извлечения прибыли как основной цели сво­ей деятельности на основе специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ (Банка России) имеет право осуще­ствлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности». Кредитные организации образуются на основе любой формы соб­ственности как хозяйственное общество.

Банк — кредитная организация, которая имеет ис­ключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физи­ческих и юридических лиц;

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

« открытие и ведение банковских счетов физичес­ких и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация (НКО) — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные за­коном. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавли­ваются Банком России. Это означает, что банки стро­го ограничены тремя видами указанных операций, а все остальные кредитные организации выступают как небанковские.

Виды НКО:

• расчетные — могут производить расчеты по пластиковым картам, инкассацию денежных средств,

векселей, платежных и расчетных документов, а также кассовое обслуживание юридических лиц и операции по купле-продаже иностранной валю­ты в безналичной форме;

• небанковские кредитные организации, осуществ­ляющие депозитные и кредитные операции. Иностранный банк — банк, признанный таковым

по законодательству иностранного государства, на тер­ритории которого он зарегистрирован.

Банковская группа — не являющееся юридичес­ким лицом объединение кредитных организаций, в ко­тором одна (головная) кредитная организация оказы­вает прямо или косвенно (через третье лицо) суще­ственное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций).

---

Смотрите также файлы

• Бухгалтерский_учет_ теория_УП_ЭлРес.pdf

• Теория_игр_УП_ЭК_ЭлРесурс.pdf

• МИКРОЭКОНОМИКА.pdf

• Бух_учет_и_анализ__УМП_БЭ.pdf

• Каталог М 125 - М 125Х (маховичный генератор).pdf