Банковские операции.

1. Правовые основы банковской деятельности в РФ.

2. Пассивные операции коммерческих банков: цели, виды, общая характеристика.

3. Активные операции коммерческих банков: цели, виды, экономическое содержание.

4. Источники формирования дохода и прибыль кредитных организаций.

5. Собственные средства кредитных организаций: структура, функции, порядок формирования.

6. Вклады населения: основные виды, принципы классификации, порядок открытия, ведения и распоряжения.

7. Система страхования вкладов физических лиц в коммерческих банках РФ.

8. Счета юридических лиц: виды и режимы обслуживания, порядок открытия и ведения.

9. Безналичные расчеты: принципы организации, основные формы и характеристика.

10. Организация межбанковских корреспондентских отношений и межбанковских расчетов.

11. Организация кассовой работы в коммерческом банке.

12. Технология расчетов с использованием платежных карт: их виды и особенности, режимы обслуживания, порядок проведения операций.

13. Сберегательные и депозитарные сертификаты: условия и организация выпуска, порядок обращения и выплата дохода.

14. Облигации коммерческих банков: виды, цели и процедура эмиссии.

15. Акции коммерческих банков: виды, процедура эмиссии, порядок выплаты дохода.

16. Операции коммерческих банков с драгоценными металлами.

17. Кредитование физических лиц в коммерческих банках: виды и условия, порядок оформления, выдачи, погашения и сопровождения кредитов.

18. Кредитование юридических лиц в коммерческих банках: виды и условия, порядок оформления, выдачи, погашения и сопровождения кредитов.

19. Особенности организации и роль кредитных бюро в кредитном процессе.

20. Способы обеспечения возвратности кредита.

21. Лизинг: понятие, виды, организация лизингового обслуживания.

22. Факторинг: понятие, виды факторинговых операций, организация факторингового обслуживания.

23. Операции кредитных организаций с векселями: выпуск, учет, кредитование под залог векселей, вексельный кредит.

24. Средства защиты денежных знаков и дорожных чеков.

25. Операции доверительного управления.

26. Валютные операции: виды и особенности регулирования.

27. Операции с наличной валютой и чеками: виды и порядок оформления.

28. Дорожные чеки: понятие, назначений, порядок оформления операций.

29. Форфейтинг: понятие и технология оформления сделки.

30. Основные формы и виды продаж банковских услуг.

---

1. Иерархию источников правового регулирования банковской деятельности можно построить следующим образом:

- Конституция РФ;

- специальное банковское законодательство ФЗ «О банках и банковской деятельности» и ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

- иные законодательные акты;

- нормативные акты Банка России.

Рассмотрим каждую из ступеней представленной иерархии.

Конституция РФ устанавливает, что в ведении Российской Федерации находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральный банк (подп. «ж» ст.71).

Согласно ч.1 ст.75 Конституции РФ государственной денежной единицей является рубль. Исключительно Банк России осуществляет денежную эмиссию.

Следующая ступень иерархии - специальное банковское законодательство непосредственно направленное на правовое регулирование банковской деятельности включает в себя:

- Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г., 2 февраля, 3 мая, 27 июля, 18, 29 декабря 2006 г.)

- Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»(с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г., 18 июня, 18 июля 2005 г., 3 мая, 12 июня, 29 декабря 2006 г.). Настоящий закон закрепляет функции и полномочия Банка России, устанавливает, что Банк России осуществляет свою деятельность независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

В эту же группу (специального банковского законодательства), на наш взгляд, необходимо включить: Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изменениями от 2 января 2000 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 8 декабря 2003 г., 28 июля, 20 августа 2004 г., 18, 29 декабря 2006 г.); Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (с изменениями от 20 августа, 29 декабря 2004 г., 20 октября 2005 г., 27 июля 2006 г.). Настоящие законодательные акты устанавливают специфику банкротства кредитных организаций, особые обязанности для кредитных организаций, привлекающих вклады от физических лиц.

Данные акты в виду их специального характера имеют приоритет перед общими нормами иных законодательных актов в вопросах регулирования банковской деятельности, функционирования кредитных организаций.

К числу «иных законодательных актов» можно отнести кодифицированные законодательные акты (Гражданский кодекс РФ, Уголовный кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ), ряд специальных законодательных актов (Федеральный закон от 10 декабря 2003г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»[6] (с изменениями от 29 июня 2004 г., 18 июля 2005 г., 26 июля, 30 декабря 2006 г.) и весь массив иных законодательных актов).

---

2. Пассивные операции – операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве баланса банка и используются для получения дохода, при вложении в активные операции.

В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить следующие группы:

• Вклады и депозиты юридических и физических лиц;

• Остатки на расчётных, текущих и иных подобных счетах юридических лиц;

• Кредиты от иных коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковские кредиты);

• Эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.д.)

3. Активные операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их

распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Основными активными операциями являются:

• кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

• инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

• кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

• прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

С точки зрения доходности выделяют две группы активов:
а) приносящие доход;
б) не приносящие доход.

К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.

К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах ЦБ, инвестиции в основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.

4. Доходы, расходы и прибыль КО – это финансовые результаты его деятельности, при этом конечным результатом является прибыль, которая определяются как разница между доходами и расходами.

К доходам банка относятся:

1. Начисленные и полученные проценты по кредитам, размещенным в банке в рублях и иностранной валюте предприятиями, организациями и физ лицами

2. Комиссионная и др оплата за услуги, оказываемые банком своим клиентам по открытию и ведению их счетов, в том числе и за переводные, инкассовые операции, аккредитивные операции, за услуги по корр счетам, предоставленным другим банкам.

3. Плата за выдачу наличных денег, за инкассацию, перевозку денежных средств, ценных бумаг и др ценностей

4. Доходы, полученные от проведения банков форфейтинговых, факторинговых и лизинговых операций

5. Доходы по гарантийным и акцептным операциям

6. Доходы полученные в результате консультационных, информационных и экспертных услуг

7. Доходы по проведению операций ДУ

8. Доходы от операции с наличной и безналичной иностранной валютой как от своего имени так и от имени клиента

9. Доходы от выполнения банком функции агента валютного контроля

10. Доходы от операций с ценными бумагами (купля/продажа)

11. Доходы от операций с драг металлами (покупка, продажа, экспертиза)

12. Доходы, связанные с долевым участием в деятельности других предприятий (дивиденды, проценты по акциям, облигациям и др ценным бумагам)

---

Расходы банка – затраты денежных средств на выполнение банком операций и обеспечение его функционирования.

Виды расходов:

1. Расходы, связанные с осуществлением непосредственной банковской деятельности

2. Расходы, связанные с обеспечением хоз. деятельности банка и с содержанием материально – технической базы.

3. Расходы, создающие условия для проведения банковских операций

4. Расходы, связанные с имиджем банка

5. Расходы на содержание аппарат управления, а так же на оплату труда сотрудников и связанные с этим отчисления в пенсионный фонд обязательного социального и медицинского страхования

6. Налоги, выплачиваемые банком, в соответствии с законом

Прибыль – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами.

Структурные источники образования прибыли:

1. Прибыль от операционной деятельности

2. Прибыль от побочной деятельности

3. Прочая прибыль, в том числе сальдо штрафов, полученных и уплаченных, а так же комиссионные прошлых лет

Прибыль бывает балансовая и чистая.

Балансовая прибыль - общая, суммарная прибыль предприятия, полученная за определенный период от всех видов производственной и непроизводственной деятельности предприятия, зафиксированных в его бухгалтерском балансе.

Чистая прибыль - часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет. Чистая прибыль используется для увеличения оборотных средств предприятия, формирования фондов и резервов, реинвестиций в производство и выплаты дивидендов акционерам

5. Все пассивы банка делятся на собственные и привлеченные, из которых собственные обычно составляют 10%, а привлеченные – до 90%.

Собственные средства – стержень деятельности банка и последний резерв в случае потери ликвидности банком; средства за счет которых банк осуществляет свою деятельность на начальном этапе, а также это те средства, которые банк формирует в процессе своей деятельности для страхования и увеличения суммы уставного капитала.

Собственные средства:

• уставный капитал

• добавочный капитал

• резервный фонд

• амортизационный фонд

• нераспределенная прибыль.

Привлечённые средства:

• депозиты физ. лиц + счета юр.лиц

• долговые обязательства (по собственным выпущенным ценным бумагам)

• межбанковские кредиты.

Уставный капитал формируется за счёт средств учредителей банка в течение 1 месяца после получения регистрации ЦБ РФ и должен составлять не менее 180 млн. руб.Сумма УК может быть увеличена за счет дополнительного выпуска акций, увеличения номинальной стоимости акций, за счет капитализации прибыли. Уменьшение УК осуществляется за счет выкупа и уничтожения акций или за счет уменьшения номинальной стоимости акций.

---

Резервный фонд формируется за счёт отчислений от прибыли (не менее 15%) и может быть использован на увеличение УК, выплату процентов по облигациям, дивидендов по акциям, а также на расширение деятельности банка или увеличение его ликвидности.

Специальные фонды формируются за счёт отчислений от прибыли и имеют особое назначение. Обязательно формируются фонд з/п и фонд на производственное развитие. Кроме фондов формируются страховые резервы: на возможные потери по ссудам; под обесценение вложений в ценные бумаги.

Добавочный капитал формируется за счёт дохода от продажи акций , переоценки банковского имущества, а также безвозмездной передачи имущества банку.

Нераспределённая прибыль формируется в конце года. Это та прибыль, которая остаётся после формирования всех резервов и фондов, выплаты дивидендов и уплаты налогов. Она может быть использована на развитие банка.

Стразовые резервы: резерв под обесценение вложений в ценные бумаги и резерв на возможные потери по ссудам.

Собственный капитал банка выполняет следующие функции:

• Защитная – защита экономических интересов вкладчиков и кредиторов.

• Регулирующая – размер имеющихся средств определяет масштабы деятельности банка.

• Оперативная – капитал является источником вложений в собственные материальные активы и источником развития материальной базы.

6. Банковский вклад (или банковский депозит) — сумма денег, переданная лицом кредитному учреждению с целью получить доход в виде процентов, образующихся в ходе финансовых операций с вкладом.

КБ открывают счета при наличии у клиента правоспособности. В соответствии с ГК РВ вклады в банках могут открыть физ. лица резиденты и нерезиденты, а также лица без гражданства при предоставлении документов удостоверяющих личность.

Вкладчик имеет право открывать любое количество счетов в одном банке. Банк устанавливает минимальную сумму первоначального взноса на счет по вкладу, а также процентную ставку и срок хранения. Банк также имеет право установить неснижаемый остаток на который он будет начислять проценты.

Клиент (вкладчик) имеет право сделать распоряжение по счету (оформить доверенность, завещание).

Для открытия счета клиент подписывает договор с банков в 2ух экземплярах. В договоре указываются условия вклада, права и обязанности банка и вкладчика. Ставятся подписи вкладчика и представителя банка и круглая печать банка.

На основании договора и документа удостоверяющего личность вкладчику открывается лицевой счет, на котором берется образец подписи и оформляется сберегательная книжка, в которую записываются все операции.

Вклады можно классифицировать по следующим признакам:

1. По срокам:

1. Онкольные:

• До востребования

• Расчетные

• Корсчета (ЛОРО)

2. Срочные:

• Краткосрочные (до полугода)

• Среднесрочные (от полугода до года)

• Долгосрочные (более 1 года)

---