Задание 4.

Обработать выписки банка с расчетного счета завода «Мир». Номер счета 40701810528911000099 в Московское отделении Сбербанка РФ. Заполнить журнал хозяйственных операций за сентябрь

Исходные данные:

Представлены выписки банка за 12, 13, 14, 15, 18 августа

Номер документа	Код операции	БИК банка- корреспондента	Кор.счет	Дебет	Кредит
Выписка за 12 августа Входящий остаток по счету			40701810528911000054		111210
432	03		40701810528911000054	3200
850	01	041945332	40702810200000000414
					711000
			Обороты
Исходящий остаток
Номер документа	Код операции	БИК банка- корреспондента	Кор.счет	Дебет	Кредит
Выписка за 13 августа Входящий остаток по счету			40701810528911000054
433	03		40701810528911000054	12000
215	01	081965324	40702810200000000881		55000
			Обороты
Исходящий остаток
Номер документа	Код операции	БИК банка- корреспондента	Кор.счет	Дебет	Кредит
Выписка за 14 августа Входящий остаток по счету			40701810528911000054
201	01	0419462336	40702810100000008666	12230
046	03		40701810528911000054		1800
750	02	022822154	40702810400000000332		151000
			Обороты
Исходящий остаток
Номер документа	Код операции	БИК банка- корреспондента	Кор.счет	Дебет	Кредит
Выписка за 15 августа Входящий остаток по счету			40701810528911000054
202	01	024624896	40702810100000005421	12890
751	02	043948354	40702810200000000772		37000
			Обороты
Исходящий остаток
Номер документа	Код операции	БИК банка- корреспондента	Кор.счет	Дебет	Кредит
Выписка за 18 августа Входящий остаток по счету			40701810528911000054
101	02	0456321478	40702810100000003589	10000
002	01	0615445332	40702810200000000222	16000
014	01	0417080026	40702810400000001212	3500
015	02	0419462339	40702810200000001887	84834
801	02	0228221542	40702810100000000641		206400
			Обороты
Исходящий остаток

---

Остаток средств на расчетном счете ООО «Мир» на 01 сентября 1200000 руб. Хозяйственные операции за сентябрь:

Дата	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Кор.счета
			Д	К
03.09.	Перечислено учебному центру за переподготовку кадров	24000
	Оплачена покупателями проданная продукция	327970
04.09.	Оплачен счет поставщика за материалы	46200
	Перечислено ОАО «Меркурий» в оплату акций	70000
	Уплачен штраф покупателю	12000
	Оплачен счет рекламного агентства	12000
	Перечислено АО «Шанс» за участие в семинаре	1800
05.09.	Получено по чеку в кассу на зарплату за 2 половину августа	222251
	Получено от ИП «Ритм» за проданные основные средства	120000
	Получено от ООО «Свист» за проданное исключительное право на изобретение	117000
	Поступил штраф от поставщика за некачественные материалы	9000
	Перечислен страховые взносы за август	32349
	Перечислен НДФЛ за август	12200
17.09.	Перечислено в кассу на выдачу зарплаты и текущие расходы	314380
	Перечислено механическому заводу за поступившее оборудование	48000
	Перечислено ИП «Окей» за сканер	1800
	Получен от ОАО «Итиль» аванс в счет будущей поставки продукции	960000
19.09.	Перечислен НДС за август	97903
	Перечислен налог на прибыль за август	24000
	Перечислены банку проценты за пользование кредитом	8906
	Перечислено поставщикам за материалы	78000
24.09.	Получен доход по облигациям ОАО «Семена»	7000
	Оплачены услуги транспортной организации	44880
26.09.	Перечислены средства на депозитный счет в банке	50000
27.09.	Зачислен на расчетный счет заем, возвращенный работником	53400

---

Оценка ___________________ Преподаватель ____________ В.Н. Петрова
Практическая работа № 6 «Формирование бухгалтерских проводок по учету наличных денежных средств»

---

Цель практического занятия: привитие навыков формирования бухгалтерских проводок по учету наличных денег

Задание 1.

Исходные данные:

Сальдо по кассе на начало дня 5000 руб.
Кассовые операции за 15-18 марта 20хх года

Дата	№ докум.	Документ и содержание операции	Сумма, руб.
15 15 15 16 16 16 16 16 17 17 17 17 17 18 18 18 18	3 4 5 4 6 7 5 8 6 7 9 8 10 9 11 10 12	По чеку № 518440 с р/с на выплату аванса за март Дубову П. П. по авансовому отчету №1 в возмещение перерасхода По платежным ведомостям № 56-60 рабочим и служащим выдан аванс От ГеращенкоВ.Р. возврат подотчетных сумм по авансовому отчету № 2 В банк на р/с депонированная зарплата Макаровой О. Д. под отчет на операционные и хозяйственные расходы От рабочих и служащих за путевки в дома отдыха и санатории В банк на р/с за купленные рабочими и служащими путевки С р/с по чеку № 518441 на выплату отпускных Зав. складом Орловым Р. Л. погашена сумма недостачи, выявленной при инвентаризации (сличительная ведомость № 15) По платежным ведомостям зарплата работникам цеха № 1 От Макаровой О. Д. Возврат подотчетных сумм по авансовому отчету № 3 Седову А. А. По авансовому отчету № 4 на расходы по командировке По чеку № 518443 с р/с на выплату вознаграждения по итогам работы за год По платежным ведомостям № 6-8 вознаграждения по итогам работы за год По ПКО от покупателей за отгруженную продукцию, за наличный расчёт Объявление на взнос наличными: в банк на р/сч сдан сверхлимитный остаток средств	20 000 300 15000 150 5000 2500 27500 27500 35600 2100 37000 2000 3000 18000 18000 30000 30000

На основании данных задания сформировать текст хозяйственных операций, составить журнал регистрации операций и проставить корреспонденцию счетов

Решение:

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Дт	Кт
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17

---

Задание 2.

На основании данных задания №1 и корреспонденции счетов посчитать остаток денежных средств в кассе на конец каждого дня (с 15 по 18 марта)
Решение:

50 «Касса», 15.03.

С-до нач. 5000
Оборот Дт	Оборот Кт
С-до кон.

50 «Касса», 16.03.

С-до нач.
Оборот Дт	Оборот Кт
С-до кон.

50 «Касса», 17.03.

С-до нач.
Оборот Дт	Оборот Кт
С-до кон.

50 «Касса», 18.03.

С-до нач.
Оборот Дт	Оборот Кт
С-до кон.

Задание 3.

На основании данных заданий 1,2 заполните журнал-ордер №1

Решение:

Журнал-ордер №1

По кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов

№ п/п	Дата	№	№	№	№	Итого
Итого по кредиту

---

Смотрите также файлы

• 1 расчетная часть 1 Расчет площади складских зон.doc

• Определение номенклатуры средств автоматизации проектирования и управления на этапах жизненного цикла.docx

• Бланк выполнения задания 1 Генератор параллельного возбуждения.docx

• Задача 1 Номер варианта задачи определяется с помощью таблицы по первой букве фамилии студента.docx

• Требования к форматам и способам передачи в электронном виде бюджетной отчетности главных распорядителей средств федерального бюджета, главных администраторов доходов,.doc