Файл: Методические рекомендации по выполнению домашней контрольной работы пм. 01 Мдк 01. 01 для студентов заочной формы обучения специальности.doc
Добавлен: 08.11.2023
Просмотров: 95
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Задача № 10. Составить, произвести бухгалтерскую обработку авансового отчета коммерческого директора Афанасьева А.Н. по командировке в г. Астрахань с целью заключения договоров на поставку товаров. 12 октября из кассы выдан аванс
в сумме 5600-00 по расходному кассовому ордеру № 241.
К авансовому отчету приложены документы:
-
Командировочное удостоверение с отметками:
Выбыл из г. Волгограда 13 октября,
Прибыл в г. Астрахань 14 октября,
Выбыл из г. Астрахани 21 октября,
Прибыл в г. Волгоград 22 октября.
-
Железнодорожные билеты на проезд до г. Астрахани и
обратно по 700-00.
-
Счет гостиницы за 7 суток по 600-00. Расходы по командировке оплачены по следующим нормам: суточные 800 рублей в сутки, расходы по найму жилья – согласно фактического счета гостиницы. Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.
Произведите окончательный расчет с Афанасьевым А.Н.
Задача № 11. Отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета по оптовой фирме.
-
На оптовую базу поступили товары от поставщика
В счете значится: стоимость товаров по договорным ценам без НДС 14000-00
НДС ?
-
С расчетного счета оплачено поставщику? -
С оптовой базы реализованы товары:
учетная стоимость товаров 14000-00
торговая наценка базы 8%. НДС -?
-
На расчетный счет поступил платеж от покупателя 19824-00 -
Начислен НДС бюджету? -
Предъявлен бюджету к вычету НДС, уплаченный поставщику? -
Перечислен с расчетного счета НДС в бюджет (сумму определить)?
Задача № 12. Отразить на счетах хозяйственные операции торговой фирмы.
-
В магазин №1 от мебельной фабрики поступили товары по покупным ценам без НДС 100000-00
НДС -?
торговая наценка 25%
-
С расчетного счета оплачено мебельной фабрике? -
Товары проданы и деньги сданы в банк для зачисления на расчетный счет 147500-00 -
Начислить и отразить на счетах НДС? -
Списать торговую наценку на проданные товары 30000-00
Задача № 13. Обработать выписку банка с расчетного счета № 61800000000000004236 ООО «Мираж» за апрель, записать в регистр аналитического учета.
Условие задачи :
Остаток средств на расчетном счете 200000-00
Операции за апрель:
1. По чеку № 120101 от 1 апреля выдано кассиру 15000-00
2.По платежному поручению 110 от 5 апреля поступило от ООО «Луч» в погащение претензии 1800-00
3. По платежному поручению 210 от 13 апреля перечислено отделу
вневедомственной охраны за охрану объектов 4200-00
4.По платежному поручению № 198 от 18 апреля перечислено:
* пенсионному фонду 15600-00
5. Зачислена торговая выручка, сданная кассиром
организации 130000-00
6. Перечислен НДС по платежному поручению № 202
от 24 апреля 30000-00
7. По платежному поручению № 205 от 25 апреля перечислен налог на прибыль 16000-00
8. Оплачено АО «Конфил» по платежному требованию № 420 от 25 апреля за товары 100000-00
9. Зачислены денежные средства, сданные инкассатору
магазином № 13 70000-00
10.Зачислены суммы страховых возмещений от страховой компании «Ковчег» 11000-00
Задача № 14. Составить и обработать товарный отчет №12 за 5-7 июня 20.._ г. по мебельному складу оптовой фирмы..
Остаток на 5 июня товаров 294300-00
тары 2500-00
Операции за 5-7 июня:
-
По ТН 0124 от 6 июня получены отО АО им. Ермана
товары по договорным ценам без НДС 42500-00
НДС -?
При приемке выявлена недостача по вине экспедитора
в сумме 500-00
-
По ТН 940 от 5 июня отпущены магазину ТОО “Омега”
товары по учетным ценам 24200-00
Торговая наценка базы 9%. НДС -?
-
По ТН 941 от 6 июня отпущены торговой фирме «Джина»
товары по учетным ценам 10800-00
Торговая наценка базы 9%. НДС -?
-
По акту №8 от 6 июня списан бой товаров на сумму 420-00
Акт директором не рассмотрен.
Недостающие реквизиты заполните самостоятельно.
Задача № 15. Выписать доверенность и зарегистрировать в журнале регистрации выданных доверенностей.
Условие:
Доверенность выписана на имя Потаповой Ксении Константиновны, товароведа магазина №1 ООО «Магнит»
Покупатель: ООО «Магнит», магазин №1,
адрес: г. Новоаннинск, Волгоградской области, ул. Рабоче-Крестьянская, 20
счет № 4090007006122550011, БИК 042816923
корреспондентский счет 70013330051223446923, ИНН 3443071221
в Новоаннинском отделении Сбербанка № 367
| Наименование товара | Цена | Количество |
| 1. Конфеты «Ясный месяц» | 54-00 | 200 |
| 2. Конфеты «Варенька» | 56-00 | 146 |
| 3. Карамель « Снежок» | 44-70 | 240 |
| 4. Карамель «Лимонная» | 42-30 | 150 |
| 5. Карамель «Дюшес» | 48-00 | 180 |
| 6. Зефир «Сливочный» | 58-00 | 175 |
Задача № 16. Составить товарную накладную (счет-фактуру) 17 от 6 января.
Поставщик: Камышинский ХБК, адрес: г. Камышин, ул. Степная, д.13, счет № 63800000000000000056 в КБ "Возрождение" в г. Камышине Волгоградской области, БИК 041907120, корр. счет 80030000000000000120 инн 3444060412.
Покупатель: ООО «Кристина», адрес г. Волгоград, ул. Пушкина, 15. счет № 46957000000000000091, БИК 041806824, корр. счет 80016100000000000824, инн 3444060430. Товар получен по доверенности №3. Доставка самовывозом.
Лен 1000 м по 25-00 (цены отпускные без НДС).
Ситец гладкокрашенный 2000 м по 18-20 (цены отпускные без НДС)
НДС - ?
к оплате - ?
Товар получен и оприходован полностью 8 января в магазине №1.
Торговая наценка магазина 22%. Недостающие реквизиты заполните самостоятельно.
Зарегистрируйте счет-фактуру в книге покупок.
Задача № 17. Составить и обработать товарный отчет № 7 магазина № 2 ТОО “Радуга” за 16-23 февраля 200_г. Произведите записи отчета в учетный регистр по счету 41 «Товары».
Остаток на 16 февраля: товаров 37240-00
Хозяйственные операции с 16 по 23 февраля:
1. По ТН № 702 от 17 февраля получены от гормолзавода
товары по покупным ценам без НДС 6540-00
торговая наценка 20%, НДС -?
В счет включены транспортные расходы 131-00
НДС - ?
2. По акту № 20 от 19 февраля списана порча товаров 470-00
Акт руководителем не рассмотрен.
-
. Согласно кассовым чекам выручка от реализации с 16 по 23 февраля составила 12640-00 -
. По накладной № 27 от 22 февраля приняты от МП “Рита”:
товары по договорным ценам без НДС 2400-00
Торговая наценка 20%, НДС -?
Задача № 18 Составить и обработать товарный отчет № 6 за 8-15 февраля по магазину № 2 торговой фирмы «Джина» .
Остаток на 8 февраля товаров 48000-15
Хозяйственные операции за 8-15 февраля:
-
По ТН № 706 от 9 февраля получены от базы Росбакалея товары по покупным ценам без НДС 100000-00 НДС - ?
При приемке обнаружена недостача товаров в пределах норм естественной убыли по покупным ценам без НДС 630-00
Торговая наценка магазина 24%.
2. По акту № 3 от 10 февраля списывается порча товаров 200-00. Акт руководителем не рассмотрен .
-
Выручка от реализации товаров по чекам кассы
за 8-15 февраля 22000-00
Задача №19. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета по учету денежных средств в кассе.
| Содержание хозяйственных операций | Сумма |
| 1. Оплачено поставщикам за товары | 10000-00 |
| 2. Оприходованы наличные деньги, полученные с расчетного счета по чеку | 7000-00 |
| 3. Возвращен остаток подотчетных сумм | 50-00 |
| 4. Получены в кассу суммы в возмещение материального ущерба | 100-00 |
| 5. От покупателей поступили деньги в кассу за отпущенные им товары | 3000-00 |
| 6. Отражено внесение наличных денег в кассу в качестве вклада в уставный капитал организации | 4500-00 |
| 7. Поступили в кассу суммы страховых возмещений от страховой компании | 4200-00 |
| 8. Сданы наличные деньги на расчетный счет | 25000-00 |
| 9. Акции приобретены за наличный расчет | 3900-00 |
| 10. Наличными деньгами из кассы погашена задолженность по краткосрочным кредитам и займам | 1000-00 |
| 11. Выплачена оплата за труд работникам по ведомости | 28000-00 |
| 12. Выданы подотчетные суммы | 2000-00 |
| 13. В кассе выявлена недостача денег. Акт руководителем не утвержден | 100-00 |
Задача № 20.
Отразите на счетах бухгалтерского учета операции оптового предприятия:
-
Отражается задолженность покупателя за проданные товары (включая НДС) 129000-00 -
Списывается учетная стоимость проданных товаров 100000-00 -
На расчетный счет поступил платеж от покупателя ? -
Начисляется НДС 1700-00 -
В конце месяца списываются расходы на продажу, относящиеся
к проданным товарам 7200-00
-
В конце месяца определите и отразите на счетах финансовый результат по продажам
Задача № 21
Составить калькуляционную карточку на рассольник домашний раскладка N 207 выход продукции 25/500/250
Наименование сырья Цена за 1 кг Норма на 1 порцию в гр.
Мясо свинины 3кат. 110-00 97
Капуста свежая 10-00 100
Картофель 9-00 240
Морковь 13-50 50
Петрушка (корень) 15-00 80
Лук репчатый 12-00 29
Лук пырей 45-00 48
Огурцы соленые 45-00 67
Маргарин «Столичный» 50-00 2
Задача № 22
Заполнить регистр аналитического учета по учету расходов предприятия общественного питания за март.
| | Операции за март: | |
| | Начислено автохозяйству за перевозку продуктов для столовой по тарифам без НДС | 9830-00 |
| | НДС | ? |
| | Начислена оплата за труд работникам столовой | 2820-00 |
| | Начислены страховые взносы | ? |
| | Начислено энергосбыту за электроэнергию по приготовлению пищи по тарифам без НДС | 890-00 |
| | НДС | ? |
| | Начислена амортизация основных средств | 310-00 |
| | Оборот по продаже товаров за март | 54800-00 |
| | Остаток товаров на 1 апреля | 9200-00 |
| | Остаток на 1 марта транспортных расходов | 530-00 |
| | Расходы за январь-февраль составили п, о статьям: | |
| |
| 16260-00 |
| |
| 5100-00 |
| |
| 500-00 |
| |
| 12038-00 |
Задача № 23
Составить отчет № 25 заведующего кладовой столовой Крючковой А.М. за 1-7 марта. Произвести приемку, проверку и бухгалтерскую обработку отчета и записать его в журнал-ордер.
Остаток на 1 марта: товаров и продуктов 4500-00
тары 450-00
Столовая не является плательщиком НДС.
Операции за 1-7 марта:
| | Получены 2 марта по ТТН №813 от Волгоградской кондитерской фабрики «Конфил» | |
| |
| 1200-00 |
| |
| 120-00 |
| | Товары оприходованы с торговой наценкой общественного питания - 23%. | |
| | По счету 29 от 4 марта поступили от маслозавода по договорным ценам с НДС | |
| |
| 3250-70 |
| |
| 380-00 |
| | Товары оприходованы с наценкой общественного питания - 40% | |
| | С 1 по 7 марта по заборному листу № 32 отпущено в буфет столовой: | |
| |
| 980-00 |
| | С 1 по 7 марта по заборному листу № 33 отпущено на кухню столовой товаров и продуктов на | 5270-80 |