Общая потребность в финансирования составит 667 тыс. руб., при этом единовременные затраты составят 566 тыс. руб., затраты на приращение оборотного капитала – 101 тыс. руб., кассовый разрыв – 11тыс.руб.

Структура финансирования проекта представлена в таблице 3.
Таблица 3 – Структура финансирования проекта

Источник	Сумма, тыс. руб.	Доля, в %	Условия
1. Собственные средства	446 290	66,91	-
2. Заемные средства (банковский кредит)	220 710	33,09	15,9% годовых, 1 год
Итого	667	100,00	-

---

В качестве источников финансирования рассматривается как собственные средства учредителя в размере 446 тыс. руб. направляемые на приращение оборотного капитала, так и получение банковского кредита в размере 220 тыс. руб. В качестве основного источника инвестиций предприятие будет рассматривать получение долгосрочного кредита на 1 год (12 месяцев) с процентной ставкой 15,9% и ежемесячным погашением процентов («ПАО «Сбербанк России»). График погашения кредита представлен в таблице 4.
Таблица 4 – График погашения кредита, руб.

Общая сумма кредита составит 221 тыс. руб., сумма начисленных и уплаченных процентов за 12 месяцев составит 19 тыс. руб.

Таким образом, в результате формирования раздела «Планирование проекта» было выявлено, что открытие цветочного магазина включает в себя шесть основных этапов: регистрация, выбор месторасположения и помещения, подбор кадров, приобретение оборудования, продвижение рекламы, планирование продаж и закупка товара. Согласно календарному плану, в первый год работы цветочный магазин будет получать выручки 9 месяцев в году. Инвестиционная фаза проекта начинается 10 января 2023 г. и заканчивается 1 марта 2024 г. Общая потребность в финансирования составит 667тыс. руб., при этом единовременные затраты составят 566тыс.

---

руб., затраты на приращение оборотного капитала – 101 тыс. руб., затраты на кассовый разрыв составят 11 тыс. руб. В качестве источников финансирования рассматривается как собственные средства учредителя в размере 446 тыс. руб. направляемые на приращение оборотного капитала, так и получение банковского кредита в размере 221 тыс. руб.

3. 
   Организационный план проекта
   

Составим организационный план проекта. Организационная структура управления проектируемым цветочным магазином представлена на рисунке 2.2.









Помощник флориста



Рисунок 4 – Организационная структура проектируемого цветочного магазина «Две гвоздики»
Директор является не только владельцем магазина, но и выполняет функции управляющего и бухгалтера.

Управляющий выполняет следующие функции: организует эффективную работу персонала; руководит деятельностью магазина.

При подборе персонала на должность продавца-флориста будут учитываться навыки составления букетов и умение общаться с клиентами.

Обязанность водителя-курьера состоит в доставке букетов к клиентам.

Бухгалтер занимается ведением первичного бухгалтерского учета

---

, начислением заработной платы, ведением налогового и управленческого учета.

Рассмотрим штатное расписание проектируемого цветочного магазина в таблице 4.

Таблица 4 – Штатное расписание проектируемого цветочного магазина

Общее количество персонала проектируемого цветочного магазина составит 4 человек.

Рассчитаем затраты на заработную плату проектируемого цветочного магазина

«Две гвоздики» в таблице 5.

Таблица 5 – Затраты на заработную плату проектируемого цветочного магазина «Две гвоздики» (постоянная часть)



Затраты на заработную плату проектируемого магазина цветов (постоянная часть) составят 852 тыс. руб. за год.

Переменная часть заработной платы флористов составит 1% от выручки, а помощников флористов – 0,5% от выручки.

Заработная плата курьера зависит от количества заказов в день. Оплата установлена в размере 100 руб. за заказ рассчитаем затраты на переменную часть заработной платы персонала проектируемого цветочного магазина в таблице 6.
Таблица 6 – Затраты на переменную часть заработной платы, тыс. руб.

Наименование показателя	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Итого за год
Заработная плата флориста –1%, тыс. руб.	7,772	15,5355	17,646	10,91	13,0446	11,37	11,33	15,42	17,111	11,395	8,845	8,125	148,5041
Заработная плата помощника флориста – 0,5%, тыс. руб.	3,886	7,76775	8,823	5,455	6,5223	5,685	5,665	7,71	8,5555	5,6975	4,4225	4,0625	74,25205
Курьерская доставка по г. Уфа, шт.	0	20	50	0	28	-	-	-	30	-	-	-	128
Заработная плата курьера, тыс. руб.	0	2000	5000	-	2800	-	-	-	3000	-	-	-	12800
Итого затраты на заработную плату (переменная часть)	11,658	2043,30325	5076,469	16,365	2847,5669	17,055	16,995	23,13	3055,667	17,0925	13,2675	12,1875	13150,75615

---

Общие затраты на повременную часть заработной платы составят 13150,7тыс. руб. за год.

Рассчитаем общие затраты на заработную плату за год помесячно в таблице 2.15.

В соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ и закона о социальном страхования в настоящее время установлены следующие тарифы:

• 
  в Пенсионный Фонд России (ПФР) – 22%;
  
• 
  в Фонд социального страхования (ФСС) – 2,9%;
  
• 
  в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) – 5,1%;
  
• 
  отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (НС и ПЗ) – 0,2%.
  

Таблица 7 – Общие затраты на заработную плату за год помесячно тыс. руб.

Наименование	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Итого за год
Заработная плата (постоянная часть)	74,00	74,00	74,00	74,00	74,00	74,00	74,00	74,00	74,00	74,00	74,00	74,00	888,00
Заработная плата (переменная часть)	11,66	2043,30	5076,47	16,37	2847,57	17,06	17,00	23,13	3055,67	17,09	13,27	12,19	13150,76
Итого затраты на заработную плату	85,66	2117,30	5150,47	90,37	2921,57	91,06	91,00	97,13	3129,67	91,09	87,27	86,19	14038,76
Страховые взносы (постоянная часть) – 30,2%	22,35	22,35	22,35	22,35	22,35	22,35	22,35	22,35	22,35	22,35	22,35	22,35	268,18
Страховые взносы (переменная часть) – 30,2%	3,52	617,08	1533,09	4,94	859,97	5,15	5,13	6,99	922,81	5,16	4,01	3,68	3971,53
Итого затраты на страховые взносы	25,87	639,43	1555,44	27,29	882,31	27,50	27,48	29,33	945,16	27,51	26,35	26,03	4239,70
Итого фонд оплаты труда	111,53	2756,73	6705,91	117,66	3803,88	118,55	118,48	126,46	4074,83	118,60	113,62	112,22	18278,46

---

Смотрите также файлы

• Вестник кгу 1, 2018.pdf

• Министерство образования Российской.docx

• Запрещается использование на эвакуационных путях лифты и эскалаторы. Высота горизонтальных участков эвакуационных выходов в свету должна быть два метра, а ширина один метр.docx

• Методические рекомендации для выполнения курсовых работ Экономика предприятия (организации).docx

• Десять заповедей выпуснику михайловской военной артиллерийской академии по боевой работе.doc