Файл: Занятие для подготовки к экзамену квалификационному по пм. 01 Документирование хозяйственных операций и ведение бухгалтерского учета активов организации.docx

Из кассы ООО «Амарант» 09.05.2019 г. выдано по Расходному кассовому ордеру №2 под отчет на командировку мастеру ООО «Амарант» Петрову Александру Олеговичу (табельный номер 14) – 10 570 рублей.

01.06.2019 г. Петров А. представил авансовый отчет №8 о расходах на командировку из г. Москвы в г. Воронеж:

Билет №584472 от 22.05.2019 г. Москва-Воронеж - 2500 рублей; Счет гостиницы №125 от 28.05.2019 г. – 3 540 рублей

Билет №654785 Воронеж – Москва – 2500 рублей; Суточные – 2000 руб.

Сумма неиспользованного аванса внесена Петровым А.О. в кассу организации ООО

«Амарант» (сумму определить) 01.06.19 г. по Приходному кассовому ордеру №3

Задание:

Пояснить инструкцию по заполнению формы АО-1.

Кто отвечает за оформление подотчетных сумм, кто заполняет, заполнение оборотной стороны, срок составления – в произвольной форме.

Заполните авансовый отчет на основании исходных данных.
Определите сумму неиспользованного аванса для внесения в кассу организации.

Данные для заполнения авансового отчета:

Директор ООО «Амарант» - Алексей Александрович Иванов; Главный

бухгалтер - Иванова Алена Алексеевна;

Бухгалтер - Ирина Николаевна Павлова; Кассир - Матвеева Ирина Ивановна.

Унифицированная форма № АО-1УтвержденапостановлениемГоскомстатаРоссии

от01.08.2001№55

	Код
Форма по ОКУД	0302001
по ОКПО
наименование организации

	УТВЕРЖДАЮ
	Отчет в сумме
	руб.			коп.
Номер	Дата
	Руководитель
должность
АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ
	подпись	расшифровка подписи
	“ ”		20	г.

	Код

Табельный номер

Структурное подразделение Подотчетное лицо

фамилия, инициалы

Профессия (должность) Назначение аванса

Наименование показателя		Сумма, руб.коп.	Бухгалтерская запись
Предыдущий аванс	остаток		дебет			кредит
	перерасход		счет, субсчет	сумма, руб.коп.	счет, субсчет		сумма, руб.коп.
Получен аванс 1. из кассы
1а. в валюте (справочно)
2.

Итого получено
Израсходовано
Остаток
Перерасход

Приложениедокументов налистах

Отчет проверен. К утверждению в сумме
сумма прописью
руб	коп (	руб	коп)
Главный бухгалтер
подпись	расшифровка подписи
Бухгалтер
подпись	расшифровка подписи

Остатоквнесен	в сумме		руб		коп	по кассовому ордеру №от “ ”20г.
Перерасход выдан

Бухгалтер (кассир)	“ ”20г.
подпись	расшифровка подписи

Расписка.	л и н и я о т р е з а Принят к проверке от	ава	нсовый отчет №	от “ ”20 г.
	на сумму	руб	коп, количество документов	на	листах
	прописью
	Бухгалтер			“ ”20 г.
	подпись	расшифровка подписи

Оборотнаясторонаформы№АО-1

Номер по порядку

Документ, подтверждающий

производственные расходы

Наименование документа (расхода)

Сумма расхода

Дебет счета, субсчета

по отчету

принятая к учету

дата

Номер

в руб. коп

в валюте

в руб. коп

в валюте

Итого

Подотчетное лицо

подпись расшифровка подписи

Решение к Задаче 1.

Инструкция по заполнению формы АО-1

Унифицированная форма АО-1 авансового отчета представляет собой бланк формата А4, который заполняется с двух сторон. За его заполнение отвечают два работника:

Подотчетное лицо, которому были выданы денежные средства;
Бухгалтер организации, который отвечает за оформление движения подотчетных сумм.

Лицевая часть

Оставшуюся часть лицевой стороны авансового отчета заполняет бухгалтер. Ниже идет таблица, в которой отражается сумма выданных средств, сумма потраченных средств и выводится либо остаток, либо перерасход.

В таблице справа делается бухгалтерская проводка, которая отражает счет, на который относятся истраченные средства.

Ниже таблицы ставится количество оправдательных документов, которые прилагаются к отчету.

Далее стоит отметка о проверке отчета, сюда вносится сумма отчета, а ниже стоят две подписи бухгалтера и главного бухгалтера.

Еще ниже поле заполняется в случае, если работник вернул неистраченные средства в кассу либо ему выдали сумму, потраченную сверх выданного аванса. Ставится размер суммы, номер кассового документа и подпись кассира.