Файл: По Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 23.11.2023
Просмотров: 7
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
По «Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций»
Т.к ООО ТРАККОНТРОЛЬ применяет общую систему налогообложения, данная организация ежеквартально подает декларацию по налогу на прибыль (нарастающим итогом) и уплачивает авансовые платежи по данному налогу.
Из Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчётный 2022год мы видим, что организация получила за год доходы от реализации (строка 010 лист 02) 5197420 руб., расходы уменьшающие сумму доходов от реализации (строка 030 лист 02) составили 4805212 руб.
Внереализационные расходы так же уменьшающие налогооблагаемую базу отражаются по строке 040 лист 02 Декларации составили в 2022 году 7700 руб. рассчитаем прибыль, полученную организацией:
5197420-4805212-7700 = 384508 руб
Убытка, уменьшающего налогооблагаемую базу нет, поэтому полученная прибыль и будет являться налогооблагаемой базой и отражается по строке 130 Декларации.
Налог на прибыль = налогооблагаемая база *20% (ставка налога ) = 384508*20% = 76901 руб.
Ставка налога на прибыль составляет 20%, из которых 17% уплачивается в бюджет субъекта РФ, 3% в Федеральный бюджет.
В нашем случае в Федеральный бюджет необходимо уплатить 11535 руб (строка 190), в бюджет Волгоградской области – 65366 руб.
Согласно действующему законодательству, организации обязаны рассчитывать и уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль.
По строке 210 лист 02 (продолжение) отражена исчисленная сумма авансовых платежей по налогу на прибыль, которая составляет 74126 руб. данная сумма авансом была уплачена в Федеральный бюджет в размере 11119 руб и в бюджет субъкта РФ в размере 63007 руб.
Авансовые платежи составили меньше реально начисленного налога на 2775 руб, поэтому данную сумма подлежит к доплате:
-в Федеральный бюджет – 416 руб,
-в бюджет Субъекта РФ в сумме 2359 руб (строки 270, 271 Декларации соответственно).