Файл: Требуется проставить корреспонденцию счетов и суммы в журнале хозяйственных операций.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 23.11.2023
Просмотров: 459
Скачиваний: 20
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Задание 1. Требуется проставить корреспонденцию счетов и суммы в журнале хозяйственных операций.
С расчетного счета организации сняты денежные средства в сумме 40 000 руб. (в т.ч., 25 000 руб. на строительные материалы и 15 000 руб. на командировочные расходы). В тот же день из кассы было выдано: Орлову И.П. на командировочные расходы 15 000 руб. и Синеву И.И. 25 000 руб. на приобретение строительных материалы для ремонта офиса).
Синев И.И. приобрел материалы на сумму 24 000 руб., а остаток 1 000 руб. внес в кассу.
Согласно представленному Орловым И.П. по возвращению из командировки и утвержденному руководителем авансовому отчету командировочные расходы составили 14 300 руб. Остаток денежных средств не был возвращен в срок в кассу, поэтому был удержан из заработной платы подотчетного лица.
Таблица 1 - Журнал хозяйственных операций
| № п.п. | Содержание операций | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
| 1 | Поступило в кассу с расчетного счета | 40 000 | 50 | 51 |
| 2 | Выдано Орлову И.П. на командировочные расходы | 15 000 | 71 | 50.1 |
| 3 | Выдано Синеву И.И. на закупку строительных материалов | 25 000 | 71 | 50.1 |
| 4 | Получены материалы от Синева И.И. | 24 000 | 10 | 71 |
| 5 | Остаток денежных средств Синев И.И. вернул в кассу | 1 000 | 50.1 | 71 |
| 6 | Отражена сумма командировочных расходов, признанных в бухгалтерском учете | 38 300 | 26 | 71 |
| 7 | Удержана из заработной платы Орлова И.П. задолженность по командировке | 700 | 50.1 | 71 |
Задание 2. Требуется проставить корреспонденцию счетов (с субсчетами по счету 50) и суммы в журнале хозяйственных операций.
Организация приобрела авиабилеты на сумму 18 000 руб. (безналичный расчет). С расчетного счета сняты денежные средства в сумме 9 000 руб. на командировочные расходы. Авиабилеты выданы Лисину Б.В., направляемому в командировку. Ему также был выдан аванс на командировочные расходы 9 000 руб. По возвращении из командировки Лисин Б.В. сдал в бухгалтерию утвержденный руководителем авансовый отчет на сумму 26 700 руб. и неиспользованный остаток 300 руб.
Таблица 1 - Журнал хозяйственных операций
| № п.п. | Содержание операций | Сумма, руб. | Дебет | Кредит |
| 1 | Перечислены денежные средства за авиабилеты | 18 000 | 50 | 51 |
| 2 | Получены и оприходованы авиабилеты | 18 000 | 50.3 | 51 |
| 3 | Получено в кассу с расчетного счета на командировочные расходы | 9 000 | 50 | 51 |
| 4 | Авиабилеты выданы Лисину Б.В. | 18 000 | 71 | 50.3 |
| 5 | Выдан Лисину Б.В. аванс на командировочные расходы | 9 000 | 71 | 50.1 |
| 6 | Отражены командировочные расходы, признанные в бухгалтерском учете (согласно авансовому отчету) | 26 700 | 26 | 71 |
| 7 | Получен в кассу неиспользованный остаток аванса на командировку | 300 | 50.1 | 71 |
Задание 3. Требуется оформить приходный кассовый ордер (ПКО) на получение наличных денежных средств с расчетного счета ООО «Азимут» в программе 1С:Бухгалтерия.
03.09.20ХХ получено в кассу из банка по чеку Д2 № 280905 – 17 000 руб. ( на командировочные расходы 12 000 руб. и на хозяйственные нужды 5 000 руб.)
Директор ООО «Азимут» - Симонов А.С.
Гл. бухгалтер – Ефимова Л.А.
Кассир – Сизова С.Е.
Решение:
| Унифицированная форма № КО-1 Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. №88 | | Линия отреза | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | организация | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | КВИТАНЦИЯ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Код | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Форма по ОКУД | 0310001 | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ООО «Азимут» | по ОКПО | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| организация | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | | к приходному кассовому ордеру № | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| структурное подразделение | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | от « | 03 | » | сентября | | 2022 | г. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | Номер | Дата | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | документа | составления | | | | Принято от | Банка по чеку Д2 №280905 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | 1 | 03.09.2022 | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | Основание: | Командировочные расходы - 12000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код це- левого назна- чения | | | | | Руб; хозяйственные нужды - 5000 руб. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | код структурного подразделения | корреспон- дирующий счет, субсчет | код аналитичес- кого учета | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 50 | | | 51 | | 17000 | | | | | | Сумма | 17000 | руб. | 00 | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Принято от | Банка по чеку Д2 №280905 | | | | | цифрами | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | Семнадцать тысяч------------------------------------ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Основание: | Командировочные расходы - 12000 руб; хозяйственные нужды - 5000 руб. | | | | прописью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | ------------------------------------------------------------- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | ---------------------------------------- | руб. | 00 | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Сумма | Семнадцать тысяч рублей ----------------------------------------------------------- | | | | В том числе | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | прописью | | | | « | 03 | » | сентября | | 2022 | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ------------------------------------------------------------------------------- | руб. | 00 | коп. | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| В том числе | | | | | М. П. (штампа) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Главный бухгалтер | Ефимова | | Ефимова Л.А | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | Главный бухгалтер | Ефимова | | Ефимова Л.А | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | (подпись) | | (расшифровка подписи) | | | | | | (подпись) | | (расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Получил кассир | Сизова | | Сизова С.Е | | | | | Кассир | Сизова | | Сизова С.Е | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| | (подпись) | | (расшифровка подписи) | | | | | | (подпись) | | (расшифровка подписи) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Задание 4. Требуется оформить расходный кассовый ордер (РКО) на выдачу наличных денежных средств подотчетному лицу из кассы ООО «Азимут» в программе 1С:Бухгалтерия.
01.10.20ХХ выдано под отчет – экспедитору Уткину В.В. 11 500 руб. - аванс на командировочные расходы.
Директор ООО «Азимут» - Симонов А.С.
Гл. бухгалтер – Ефимова Л.А.
Кассир – Сизова С.Е.
Решение:
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88
| | | | Код | ||
| | | Форма по ОКУД | 0310002 | ||
| | ООО «Азимут» | по ОКПО | | ||
| | (организация) | | | ||
| | | ||||
| | (структурное подразделение) | | |||
| | Номер документа | Дата составления | |||
| РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | 2 | 01.10.2022 | |||
| Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код целевого назначения | | |||
| | код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | ||||
| | - | 71 | 71-1 | 50 | 11500 | - | |
Выдать Уткину Владимиру Владимировичу