Файл: Контрольная работа по дисциплине Планирование на предприятии строительной отрасли. Выполнила студентка.rtf

Прогнозирование объемов работ

Планируемые показатели доходной части бюджета компании являются фундаментом для большей части стратегических и тактических финансовых планов.

Предприятие строительной отрасли несколько лет работающее в условиях рынка и завоевавшее довольно устойчивое положение, выполняет, как правило, определенные специализированные виды работ, объем которых имеет незначительные колебания, связанные, в основном, с сезонностью их выполнения. В данной контрольной работе предлагается спрогнозировать на год объемы работ в стоимостном выражении.

Для заполнения таблицы 5 необходимо пользоваться исходными данными, приведенными в приложении Г, Д, Е.

Исходные данные приложения Г выбираются в соответствии с вариантом индивидуального задания студента.

Qреал = Пт * Ч , (1)

где Q реал - объем выполненных работ, рублей;

Пт - производительность труда одного работника, руб./чел.;

Ч - среднесписочная численность работников, чел.

Коэффициенты в приложении Д приведены к значению предыдущего месяца, а не к начальному, то есть для получения значения текущего месяца необходимо умножить значение предыдущего месяца на коэффициент текущего месяца.

Например,

(2)

- выручка от реализации продукции в феврале;

- выручка от реализации продукции в январе;

Кфевр - коэффициент изменения объема работ в феврале.


Форма составления годового плана выручки от реализации (Qреал) продукции по видам специализированных работ с разбивкой по месяцам приведена в таблице 5.

Таблица 5

Составление годового плана выручки от реализации продукции по видам специализированных работ, руб.

Период	Коэффициент сезонности	Работы по сооружению подземной части жилых строений	Работы по сооружению надземной части жилых строений	ВСЕГО
1	2	3	4	7
январь	1,0	113505810	104705244	218211054
февраль	1,0	113505810	104705244	218211054
март	1,0	113505810	104705244	218211054
1 квартал	-	340517430	314115732	654633162
апрель	1,05	119181100,5	109940506,2	229121606,7
май	1,1	131099210,6	120934556,8	252033767,4
июнь	1,1	144209131,6	133028012,5	277237144,1
2 квартал	-	394489442,7	363903075,5	758392518,2
июль	1,15	165840501,3	152982214,4	318822715,7
август	1,0	165840501	152982214	318822715
сентябрь	1,0	165840501,3	152982214,4	318822715,7
3 квартал	-	497521503,7	458946642,8	956468146,4
октябрь	1,0	165840501	152982214	318822715
ноябрь	0,99	164182096	151452391,9	315634487,9
декабрь	0,98	160898454,1	148423344	309321798,1
4 квартал	-	490921051,1	452857949,9	943779000,9
ГОД	-	1723449427	1589823400	3313272828

---

4. 1   2   3   4   5   6   7

---

Планирование переменных издержек

Разделение затрат на переменные и постоянные имеет важное значение при переходе к рыночным отношениям. В строительстве в зависимости от назначения и места совершения строительных работ при планировании и учете затрат принят следующий перечень статей: материалы, расходы на оплату труда рабочих, расходы по содержанию и эксплуатации строительных машин и механизмов - эти статьи затрат объединены в группу прямых затрат. Четвертой статьей затрат являются накладные расходы.

В контрольной работе для удобства выделения переменных и постоянных затрат в составе себестоимости строительства принимаем, что к переменным относятся все прямые затраты, а к постоянным - все накладные расходы. Переменные затраты изменяются пропорционально изменению объема работ. Планирование материальных затрат осуществляется по их уровню в процентах к сумме объема работ.

В данной контрольной работе доля затрат на материалы в составе объема по видам работ равна:

- подземной части - 55%;

- надземной -45 % .

Расчет суммы плановых затрат на приобретение материальных ресурсов сводится в таблицу 6.

Статья затрат «Расходы на содержание и эксплуатацию машин и механизмов» по своему экономическому содержанию представляет собой совокупность затрат на материальные ресурсы: запасные части, покупные комплектующие изделия, топливо, транспортные услуги, энергетические ресурсы со стороны (тепло-, электроэнергия, сжатый воздух, вода), а также заработную плату рабочих, занятых обслуживанием и эксплуатацией машин и механизмов. Таким образом, планирование материальных затрат и заработной платы осуществляется с учетом затрат на содержание и эксплуатацию машин и механизмов, т. е. отдельно эту статью рассчитывать не нужно.Таблица 6 - Расчет суммы плановых затрат на приобретение материальных ресурсов

Период	Работы по сооружению подземной части жилых строений (55%)	Работы по сооружению надземной части жилых строений (45%)	ВСЕГО
1	2	3	4
Январь	62428195,5	47117359,8	109545555,3
Февраль	62428195,5	47117359,8	109545555,3
Март	62428195,5	47117359,8	109545555,3
1 квартал	187284586,5	141352079,4	328636665,9
Апрель	65549605,28	49473227,79	115022833,1
Май	72104565,8	54420550,57	126525116,4
Июнь	79315022,38	59862605,63	139177628
2 квартал	216969193,5	163756384	380725577,4
Июль	91212275,74	68841996,47	160054272,2
Август	91212275,55	68841996,3	160054271,9
Сентябрь	91212275,74	68841996,47	160054272,2
3 квартал	273636827	206525989,2	480162816,3
Октябрь	91212275,55	68841996,3	160054271,9
Ноябрь	90300152,79	68153576,34	158453729,1
Декабрь	88494149,74	66790504,81	155284654,5
4 квартал	270006578,1	203786077,4	473792655,5
ГОД	947897185,1	715420530,1	1663317715

---

Статья затрат «Расходы на содержание и эксплуатацию машин и механизмов» по своему экономическому содержанию представляет собой совокупность затрат на материальные ресурсы: запасные части, покупные комплектующие изделия, топливо, транспортные услуги, энергетические ресурсы со стороны (тепло-, электроэнергия, сжатый воздух, вода), а также заработную плату рабочих, занятых обслуживанием и эксплуатацией машин и механизмов.

Средняя заработная плата по месяцам не изменяется и определяется как средневзвешенная величина по численности рабочих:

(3)

где - заработная плата рабочих по -му виду работ;

- численность рабочих, занятых -ым видом работ.

Значения по графе «Численность всего» меняются от месяца к месяцу с учетом коэффициентов.
Таблица 7 - Расчет затрат на оплату труда производственного персонала

Месяц	Численность, чел.	Среднемесячная зарплата	Фонд оплаты труда без начисления на зарплату	Начисления на зарплату	Фонд оплаты труда с начислениями на зарплату
1	2	3	4	5	6
Январь	248	41463,35	10282910,8	2673556,808	12956467,61
Февраль	248	41463,35	10282910,8	2673556,808	12956467,61
Март	248	41463,35	10282910,8	2673556,808	12956467,61
1 квартал	248	41463,35	30848732,4	8020670,424	38869402,82
Апрель	260	41463,35	10780471	2802922,46	13583393,46
Май	286	41463,35	11858518,1	3083214,706	14941732,81
Июнь	314	41463,35	13019491,9	3385067,894	16404559,79
2 квартал	287	41463,35	35658481	9271205,06	44929686,06
Июль	361	41463,35	14968269,35	3891750,031	18860019,38
Август	361	41463,35	14968269,35	3891750,031	18860019,38
Сентябрь	361	41463,35	14968269,35	3891750,031	18860019,38
3 квартал	361	41463,35	44904808,05	11675250,09	56580058,14
Октябрь	361	41463,35	14968269,35	3891750,031	18860019,38
Ноябрь	357	41463,35	14802415,95	3848628,147	18651044,1
Декабрь	350	41463,35	14512172,5	3773164,85	18285337,35
4 квартал	356	41463,35	44282857,8	11513543,03	55796400,83
ГОД	313	41463,35	155694879,3	40480668,61	196175547,9

---

---