Файл: Оценка и пути улучшения финансового состояния предприятия.pdf

72
Приложение 3
Таблица 3 – Перечень основных фондов
Основные средства
Кол-во
Цена руб.
Мощност, кВт/час
Производительность
Мукопросеиватель МПС-141 1
45000 1,1 350 кг/час
Тестомес с дежой МТМ-140 1
90000 2
550 кг/час
Дежеопрокидоветель
1 110425 1,5 45 сек
Тестоделитель Восход ТД-2 1
465000 1,5 9-
24 шт/мин
Тестозакаточная машина
АГРО-ФОРМ 11 1
356000 1,5 до 3000 шт/час
Шкаф растоечный ШР-2 2
41800 2,3 по 135 шт 2 тележки
Электрожарочный шкаф ХПЭ
4 110000 15,6 900 кг/12 час
Мешкоопрокидователь
1 60000 0,55
Q=60 кг, 7 сек
Хлеборезательная машина
Санти
1 159750 4
300 шт/час
Упаковочная машина с клипсатором НОТИС
1 456000 3,5 5-
7 тонн/сутки
Формы для выпечки хлеба
320 138160
-
-
Тележки ROTOTHERM
6 68000
-
-
Технологические столы
4 35000
-
-
Весы напольные ТВ-S-А2 2
14600
- до 7 тонн
Весы настольные ПВм
1 4864
- до 32 кг.
Фургон изометрический ГАЗ
2 550000
-
1500 кг
Всего
345 2213999
-
-

73
Приложение 4
Таблица 4 – Бухгалтерский баланс ООО «Пекарь» за рассматриваемый период 2013-2015 гг, тыс. руб.
АКТИВ
2013 2014 2015 1
2 3
4 1.ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Основные средства
6537 6101 6643
Незавершенное строительство
Долгосрочные финансовые вложения
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу 1 6537 6101 6643
П. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
777 842 1005
В т.ч. сырье, материалы и другие аналогичные ценности
592 775 929 затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) готовая продукция и товары для перепродажи
139 29 27 товары отгруженные расходы будущих периодов
46 38 49 прочие запасы и затраты
НДС по приобретенным ценностям
254 9
7
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты
Дебиторская задолженность, платежи по кот. ожидаются в течение 12мес.месяцев после отч. даты
461 871 1186
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
170 216 312
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II
1612 1938 2510
БАЛАНС
8149 8039 9153

74
Продолжение таблицы 4 1
2 3
4
Ш. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
23 23 23
Добавочный капитал
2222 2222 2212
Резервный капитал
192 192 192
Нераспределенная прибыль отчетного периода
2051 2285 2854
ИТОГО по разделу III
4488 4722 5281
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
72 93 136
Прочие долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV
72 93 136
V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
1186 454 1002
Кредиторская задолженность
2188 2417 2296
В том числе: поставщики и подрядчики
884 1167 960 задолженность перед персоналом организации
402 431 445 задолженность перед государственными внебюджетными фондами
82 117 114 задолженность по налогам и сборам
518 500 456 прочие кредиторы
302 202 320
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
1
Резервы предстоящих расходов
253 352 438
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V
3627 3223 3736
БАЛАНС
8149 8039 9153

75
Приложение 5
Таблица 5 – Отчет о финансовых результатах ООО «Пекарь» за 2013 год, тыс. руб. (форма №2)
Наименование показателя
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка от продажи товаров продукции, услуг за вычетом НДС, акцизов, обязательных платежей
44543 40856
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
35381 33261
Валовая прибыль
9162 7595
Коммерческие расходы
7592 5053
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
1570 2542
Операционные доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
69 20
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы
254 506
Прочие операционные расходы
Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
1308 3029
Отложенные налоговые активы
6
Отложенные налоговые обязательства
24 10
Текущий налог на прибыль
413 648
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль
(убыток) отчетного периода
1318 2377

76
Приложение 6
Таблица 6 – Отчет о финансовых результатах ООО «Пекарь» за 2014 год, тыс. руб. (форма №2)
Наименование показателя
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка от продажи товаров продукции, услуг за вычетом НДС, акцизов, обязательных платежей
52245 44543
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
41183 35381
Валовая прибыль
11062 9162
Коммерческие расходы
9665 7592
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
1397 1570
Операционные доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
42 69
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы
63 254
Прочие операционные расходы
201
Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
1217 1308
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
41 24
Текущий налог на прибыль
288 413
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль
(убыток) отчетного периода
888 1318

77
Приложение 7
Таблица 7 – Отчет о финансовых результатах ООО «Пекарь» за 2015 год, тыс. руб. (форма №2)
Наименование показателя
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка от продажи товаров продукции, услуг за вычетом НДС, акцизов, обязательных платежей
69841 52245
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
53956 41183
Валовая прибыль
15886 11062
Коммерческие расходы
12723 9665
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от продаж
3162 1397
Операционные доходы и расходы
Проценты к получению
Проценты к уплате
77 42
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы
85 63
Прочие операционные расходы
244 201
Внереализационные доходы и расходы
Внереализационные доходы
Внереализационные расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
2926 1217
Отложенные налоговые активы
Отложенные налоговые обязательства
35 41
Текущий налог на прибыль
698 288
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль
(убыток) отчетного периода
2193 888

78
Приложение 8
Таблица 8 – Динамика и структура анализируемого имущества и его источников 2013-2015 годы
Показатели
2013 2014 2015
Абсолютные отклонения
Темпы роста %
2014-2013 2015-2014 2015-2013 2014 от
2013 2015 от
2014 2015 от
2013 1
2 3
4 5
6 7
8 9
10
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКГИВЫ
Нематериальные активы
0 0
0 0
0 0
0 0
Основные средства
6101 6643 6408 543
-235 307 108,89 96,46 105,04
Незавершенное строительство
0 0
0 0
0 0
0 0
Долгосрочные финансовые вложения
0 0
0 0
0 0
0 0
Прочие внеоборотные активы
0 0
0 0
0 0
0 0
Итого по разделу I
6101 6643 6408 542
-235 307 108,89 96,46 105,04
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
842 1005 1144 163 139 302 119,42 113,80 135,90 сырье, материалы, н другие аналогичные ценности
775 929 1066 154 137 291 119,92 114,72 137,58 затраты в незавершенном производстве
(издержки обращения)
0 0
0 0
0 0
0 0 готовая продукция и товары для
29 27 31
-2 4
2 93,39 114,16 106,61 товары отгруженные
0 0
0 0
0 0
0 0 расходы будущих периодов
38 49 47 11
-2 9
129,11 96,08 124,05 прочие запасы и затраты
0 0
0 0
0 0
0 0
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
9 7
26
-1 19 18 86,11 351,61 302,78
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
871 1186 1213 316 27 342 136,25 102,25 139,31
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
0 0
0 0
0 0
0 0
Денежные средства
216 312 2133 96 1820 1917 144,67 682,49 987,33
Итого по разделу II
1938 2510 4516 572 2006 2578 129,51 179,90 233,00
БАЛАНС
8039 9153 10924 1114 1771 2885 113,86 119,35 135,89

79
Продолжение таблицы 8 1
2 3
4 5
6 7
8 9
10
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставной капитал
23 23 23 0
0 0
100,00 100,00 100,00
Добавочный капитал
2222 2212 2212
-10 0
-10 99,56 100,00 99,56
Резервный капитал
192 192 192 0
0 0
100,00 100,00 100,00
Нераспределенная прибыль отчетного года
2285 2854 4135 569 1281 1850 124,90 144,88 180,96
Итого по разделу III
4722 5281 6562 559 1281 1840 111,84 124,26 138,97
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
0 0
0 0
0 0
0 0
Отложенные налоговые обязательства
93 136 148 43 11 55 146,58 108,27 158,71
Прочие долгосрочные обязательства
0 0
0 0
0 0
0 0
Итого по разделу IV
93 136 148 43 11 55 146,58 108,27 158,71
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
454 1002 864 548
-138 410 221 86,27
Кредиторская задолженность
2417 2296 2846
-121 550 429 94,99 123,96 117,74 поставщики и подрядчики
1167 960 786
-207
-174
-381 82,29 81,83 67,34 задолженность перед персоналом
431 445 544 14 99 114 103,34 122,26 126,35 задолженность перед государственными
117 114 106
-3
-7
-10 97,53 93,46 91,15 задолженность по налогам и сборам
500 456 1000
-44 544 500 91,18 219,25 199,90 прочие кредиторы
202 320 409 118 89 207 158,36 127,72 202,25
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
0 0
0 0
0 0
0 0
Доходы будущих периодов
1 1
1 0
0 0
100,00 100,00 100,00
Резервы предстоящих расходов и платежей
352 438 503 87 64 151 124,71 114,67 143,00
Прочие краткосрочные пассивы
0 0
0 0
0 0
0 0
0
Итого по разделу V
3223 3736 4213 513 477 990 115,92 112,78 130,73
БАЛАНС
8039 9153 10924 1114 1770 2884 113,86 119,34

80
Приложние 9
Таблица 9 – Анализ прибыли предприятия по отчету о финансовых результатах
Наименование показателя
2013
Уд. вес%
2014
Уд. вес%
2015
Уд. вес%
2014 от
2013
%
2015 от
2014
%
2015 от
2013
%
Отклонение тыс.руб.
2014-2013
Отклонение тыс.руб.
2015-2014
Отклонение тыс.руб.
2015-2013
Выручка (нетто) от продажи товаров, за мин НДС
44 543 100,00 52 245 100,00 69 841 100,00 0,00 0,00 0,00 7702 17596 25298
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
35 381 79,43 41 183 78,83 53 956 77,26
-0,60 -1,57
-2,18 5802 12773 18575
Валовая прибыль
9 162 20,57 11 062 21,17 15 886 22,75 0,60 1,57 2,18 1900 4824 6724
Коммерческие расходы
7 592 17,04 9 665 18,50 12 723 18,22 1,46
-0,28 1,17 2073 3058 5131
Управленческие расходы
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Прибыль (убыток) от продаж
1 570 3,52 1 397 2,67 3
162 4,53
-0,85 1,85 1,00
-173 1765 1592
Проценты к уплате
69 0,15 42 0,08 77 0,11
-0,07 0,03
-0,04
-27 35 8
Прочие операционные доходы
254 0,57 63 0,12 85 0,12
-0,45 0,00
-0,45
-191 22
-169
Прочие операционные расходы
-
0,00 201 0,38 244 0,35 0,38
-0,04 0,35 201 43 244
Внереализационные доходы
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Внереализационные расходы
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Прибыль (убыток) до налогообложения
1 308 2,94 1 217 2,33 2
926 4,19
-0,61 1,86 1,25
-91 1709 1618
Отложенные налоговые обязательства
24 0,05 41 0,08 35 0,05 0,02
-0,03
-0,00 17
-6 11
Текущий налог на прибыль
413 0,93 288 0,55 698 1,00
-0,38 0,45 0,07
-125 410 285
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
1 318 2,96 888 1,70 2
193 3,14
-1,26 1,44 0,18
-430 1305 875

81
Приложение 10
Таблица 10 – Анализ состава и движения кредиторской задолженности за 2013, 2014, 2015 годы
Наименование показателя
2013
Уд. вес
%
2014
Уд. вес
%
2015
Уд. вес
%
Абсолютные отклонения %
Темп роста %
2014-
2013 2015-
2014 2015-
2013 2015-
2014 2015-
2013 краткосрочная - всего
3222 97 3297 96 3710 95
-
-
-
15 115 расчеты с поставщиками и подрядчиками
1167 32 960 29 786 21
-7
-8
-15
-81
-67 авансы полученные
192 10 310 9
388 10
-51 1
-50 25 202 расчеты по налогам и сборам
500 16 456 14 1000 27
-2 13 11 119 100 кредиты
453 14 1002 30 864 23 16
-7 9 займы
352 11
-
-
-
-
-
-
-
-
- расчеты с внебюджетными фондами
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- прочая
558 17 570 17 672 18 0
1 1
18 120 долгосрочная - всего
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- кредит
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- расчеты по налогам и сборам
93 3
136 4
198 5
43 62 105 45 112 займы
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Итого
3315 100 3433 100 3908 100 118 475 593 14 18

82