Файл: 2. 1 Обслуживание расчетных счетов в пао Сбербанк 7 2 Ведение межбанковских расчетов 23.docx

Содержание

1 Характеристика основных финансовых показателей деятельности ПАО «Сбербанк» 3

2 Ведение расчетных счетов клиентов в ПАО «Сбербанк» 7

2.1 Обслуживание расчетных счетов в ПАО «Сбербанк» 7

2.2 Ведение межбанковских расчетов 23

2.3 Международные расчеты по экспортно-импортным операциям клиентов ПАО «Сбербанк», их оценка 25

2.4 Организация работы банка с использованием платежных карт 31

3 Осуществление кредитных операций в ПАО «Сбербанк 38

3.1 Оценка финансовых обоснований выдачи кредитов 38

3.2 Организация работы банка по обеспечению возврата кредитовПАО «Сбербанк 45

3.3 Учет кредитных операций банка 48

Список используемых источников 51
1 Характеристика основных финансовых показателей деятельности ПАО «Сбербанк»
Группа Сбербанк - это крупнейший финансовый институт в России и Центральной и Восточной Европе. Банк обслуживает 151 млн клиентов, из которых 134,7 млн в России. На долю Сбербанка приходится 28,9% совокупных активов российского банковской системы. На российском рынке Сбербанк работает уже 176 лет и его бренд прочно ассоциируется у клиентов с надежностью и социальной ориентированностью, а также все больше с инновациями и технологическим лидерством.

Основные организационно-правовые показатели банка представлены в таблице 1.

Таблица 1

Основные организационно-правовые показатели ПАО «Сбербанк России»

Полное фирменное наименование	Публичное акционерное общество «Сбербанк России»
Сокращённое фирменное наименование	ПАО «Сбербанк России»
Регистрационный номер	1481
Дата регистрации Банком России	20.06.1991
Основной государственный регистрационный номер	1027700132195 (16.08.2002)
БИК	044525225
Адрес из устава	117997, г. Москва, ул. Вавилова, д.19
Адрес фактический	117997, г. Москва, ул. Вавилова, д.19
Телефон	(495) 500-55-50, (495) 957-58-62
Устав	Дата согласования последней редакции устава: 19.07.2019 , cогласованные изменения в уставe: прочие изменения (05.11.2020)
Уставный капитал	67 760 844 000,00 руб., дата изменения величины уставного капитала: 24.04.2007
Лицензия (дата выдачи/последней замены)	Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (11.08.2015) Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (11.08.2015)

---

Банк участвует в системе страхования вкладов.

Банк осуществляет свою деятельность по следующим направлениям: расчетно-кассовое обслуживание; дистанционное банковское обслуживание; операции с депозитами, депозитными и сберегательными сертификатами; операции с простыми векселями; кредитование российских предприятий и частных клиентов; торгово-экспортное финансирование; структурное финансирование; операции с ЦБ, ПФИ и драгоценными металлами; эквайринг и операции с банковскими картами; депозитарное обслуживание; брокерские услуги; организация и финансирование инвестиционных проектов; агентские продукты для физических лиц (страхование НПФ и прочее).

Банк активно развивает свои каналы взаимодействия с клиентом через уникальную физическую и цифровую инфраструктуры, создает ИТ-систему на базе современных инновационных технологий (искусственный интеллект, машинное обучение, блокчейн, робототехника и прочее). Сбербанк также трансформируется, переходя к модели глобальной экосистемы, чтобы предоставить своим клиентам лучшие финансовые и нефинансовые сервисы для удовлетворения их ежедневных потребностей.

Сбербанк стремится выйти на новый уровень конкурентоспособности и технологичности, при этом оставаясь лучшим банком для населения и бизнеса, продолжая устойчиво развиваться и создавать стоимость для акционеров, общества и государства. В 2018 году Сбербанк принял Стратегию развития до 2020. Своими ключевыми стратегическими приоритетами Сбербанк видит дальнейшее улучшение клиентского опыта, технологическое лидерство и развитие экосистемы для удовлетворения большинства потребностей своих клиентов через предложение нефинансовых услуг.



Рис. 1 - Структура корпоративного управления в ПАО «Сбербанк

России»

Основными элементами системы корпоративного управления Сбербанка являются: Общее собрание акционеров; двухуровневая система управления с прозрачным и эффективным разделением руководства между Наблюдательным советом (общее руководство деятельностью банка) и Правлением (коллегиальный исполнительный орган) с возможностью представительства членов Правления в составе Наблюдательного совета, но не более % состава совета; независимый внешний аудит; Ревизионная комиссия; многоуровневые системы внутреннего контроля (с подотчетностью Комитету Наблюдательного совета по аудиту) и управления рисками (с подотчетностью Комитету Наблюдательного совета по рискам); Корпоративный секретарь.

---

Рассмотрим основные экономические показатели деятельности банка ПАО «Сбербанк России» за 2019-2021 гг

Таблица 2

Основные экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2019 - 2021 гг., млрд.руб.

№ п/п	Показатели	2019 г.	2020 г.	2021 г.	Темп роста, %
					2020 к 2019	2021 к 2020	2020 к 2018
1	Активы	26899,93	27584,10	32979,68	102,54	119,56	122,60
2	Собственный капитал	3800,30	4404,82	4724,66	115,91	107,26	124,32
3	Привлеченные средства	23099,63	23179,27	28255,02	100,34	121,90	122,32
3.1	в т.ч. вклады физических лиц	12911,18	13635,77	15838,24	105,61	116,15	122,67
4	Ссудная задолженность	20142,85	19212,93	22168,70	95,38	115,38	110,06
5	Доходы	2093,46	2245,12	2219,61	107,24	98,86	106,03
6	Расходы	727,32	899,64	708,24	123,69	78,73	97,38
7	Прибыль до налогообложения	1002,27	1097,64	874,97	109,52	79,71	87,30
8	Чистая прибыль	782,18	856,25	709,89	109,47	82,91	90,76
9	Рентабельность активов	3,7	4,0	2,7	106,80	66,67	71,21
10	Рентабельность капитала	26,37	24,92	18,52	94,49	74,32	70,22

---

Из таб. 2 следует, что активы ПАО «Сбербанк России» имеют тенденцию к увеличению. Так за 2020 г. по сравнению с 2018 г. они увеличились на 22,6 %, что можно оценить как позитивный фактор. Рост собственного капитала банка говорит о повышении его финансовой устойчивости. Это свидетельствует о том, что банк работает результативно, потому что располагает потенциалом применять собственные ресурсы в активных операциях для приобретения прибыли.

В структуре источников формирования средств банка за 2020 г. наибольший удельный вес занимают привлеченные средства банка - 85,6 %.

Тенденция привлеченных ресурсов говорит о существенном приумножении привлеченных средств, что, в общем, является позитивной тенденцией и может указывать на то, что банк увеличивает источники для проведения активных операций, тем не менее, при этом могут, обнаруживаться и негативные моменты. Рост ссудной задолженности на 15,4 % свидетельствует о том, что банк в отчетном периоде выдает больше кредитов, а данный факт обозначает допустимое увеличение показателя в следующем году. Рентабельность собственного капитала имеет тенденцию к снижению, т.е. к 2020 г. – 18,52 % по сравнению с 2018 г. – 26,37 %, что характеризует снижение эффективности использования собственных средств акционеров. Рентабельность активов также снизилась к 2020 г. на 25,6 % и составила 2,7 %, что отражает, с одной стороны, снижение эффективности деятельности, а с другой – снижение эффективности использования разных видов активов (как минимум процентных и непроцентных).

2 Ведение расчетных счетов клиентов в ПАО «Сбербанк»
2.1 Обслуживание расчетных счетов в ПАО «Сбербанк»
Способами платежа и соответствующий им документооборот устанавливающий форматы и порядок заполнения используемых расчетных документов составляют формы безналичных расчетов Банк имеет статус Principal Member в международных платежных системах VISA и Europay/MasterCard, является сублицензиатом компании Diners Club и полномочным агентом. Банк имеет собственный процессинговый центр с круглосуточной службой авторизации и поддержки клиентов

В ПАО «Сбербанк России» применяются следующие формы безналичных расчетов: - расчеты платежными поручениями - расчеты платежными требованиями - расчеты по аккредитиву - расчеты по инкассо - расчеты банковскими картами.

Платежное поручение - представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы денег со своего счета. Плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Обязательные реквизиты платежного поручения : ИНН плательщика и получателя средств. Наименование и номер счета в кредитной организации. Наименование и местонахождение кредитных организаций. Банковские индентификационные коды кредитных организаций и номера счетов для проведения расчетных операций. Прием платежных поручений Клиентов осуществляют сотрудники Операционного Отдела. Платежные поручения Клиентов исполняются текущим операционным днем, если они переданы в Банк в сроки, установленные в тарифах к договору банковского счета, заключенному с Клиентом.

---

Сотрудник Операционного отдела принимает от Клиента платежные поручения на бумажном носителе (форма 0401060); при наличии Дополнительного соглашения о работе по системе «Банк-Клиент» – в электронном виде. Сотрудник проверяет соответствие подписей и оттиска печати на платежном поручении подписям и печати Клиента в карточке образцов. Платежные поручения, полученные в электронном виде, должны быть подписаны АСП Клиента. Электронные платежные поручения проходят процедуру подтверждения их достоверности. Порядок проверки правильности АСП устанавливается Дополнительным соглашением о работе по системе «Банк-Клиент», заключенным с Клиентом. При положительном результате контроля правильности АСП сотрудник ОО ставит штамп «Ключ верен». Платежные поручения по расчетам между резидентами и нерезидентами проходят процедуру проверки соответствия валютному законодательству в ОВК. Соответствие требованиям подтверждается проставлением штампа ОВК и подписью ответственного исполнителя ОВК.

Платежные поручения на перечисление налоговых платежей проходят процедуру проверки наличия информации в полях 101-110 согласно Указанию ЦБ РФ от 03. 03. 2011 г. № 1256-У.

После проверки сотрудник ОО оформляет платежное поручение: в графе «Поступ. в банк плат.» ставит отметку о дате поступления платежа в Банк; в графе «Списано со сч. Плат.» ставит дату списания денежных средств со счета плательщика; ставит штамп «Принято» с датой, своей фамилией и реквизитами Банка; ставит личную подпись.

Платежные поручения Клиентов - банков-респондентов принимаются к исполнению при условии достаточности средств на их счетах (если иное не предусмотрено договором банковского счета); в случае недостаточности денежных средств на счете банка-респондента платежные поручения возвращаются Банком Клиенту в день их получения, если иное не предусмотрено договором банковского счета.

Платежные поручения Клиентов – юридических лиц и ИП принимаются Банком к исполнению независимо от остатка на расчетном счете.

При недостаточности средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств производится согласно ст. 855 ГК РФ. При отсутствии средств на счете Клиента сотрудник помещает платежные поручения в картотеку к внебалансовому счету 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При этом на лицевой стороне всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка о помещении в картотеку с указанием даты. При недостаточности средств сотрудник проводит частичную оплату платежных поручений из картотеки по внебалансовому счету N 90902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». При частичной оплате платежного поручения сотрудник распечатывает 4 экземпляра платежного ордера по форме 0401066, при оформлении которого на всех его экземплярах в поле «Отметки банка» проставляет свою подпись и личный штамп. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяет подписью контролирующего сотрудника. Клиенты вправе отозвать свои платежные поручения. Неисполненные платежные поручения могут быть отозваны полностью, частично исполненные - в сумме остатка. Отзыв платежных поручений осуществляется сотрудником на основании заявления Клиента, подписанного лицами, имеющими право подписи согласно карточке образцов и заверенного оттиском печати, либо заявления Клиента, полученного в электронном виде и оформленного с соблюдением требований.

---