Файл: 2. 1 Обслуживание расчетных счетов в пао Сбербанк 7 2 Ведение межбанковских расчетов 23.docx

Количественный анализ производится с учетом тенденций, характеризующих изменение финансового состояния предприятия и факторов, влияющих на эти изменения. С этой целью анализируется динамика оценочных показателей, структура статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности банка и информация базы данных. В связи с тем, что в основе качественного анализа рисков лежат субъективные факторы, которые в силу их многообразия и без наличия конкретной информации по каждому анализируемому предприятию не представляется возможным на данном этапе систематизировать, качественный анализ в рамках данной методики не рассматривается. Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности; коэффициент наличия собственных средств; показатели оборачиваемости и рентабельности.

Все группы оцениваются при помощи шести коэффициентов: К1, К2, К3, К4, К5, К6. Другие показатели оборачиваемости и рентабельности используются для общей характеристики и рассматриваются как дополнительные к первым шести показателям.

Оценка результатов расчетов шести коэффициентов заключается в присвоении Заемщику категории по каждому из этих показателей на основе сравнения полученных значений с установленными достаточными. Далее определяется сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами.

Таблица 5

Сумма баллов по этим показателям в соответствии с их весами

Коэффициенты	1 кате- гория	2 кате-гория	3 кате- гория	Вес показателя
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	0.1 и выше	0.05 - 0.1	менее 0.05	0.05
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)	0.8 и выше	0.5 - 0.8	менее 0.5	0.1
3. Общий коэффициент покрытия (К3)	1.5 и выше	1 - 1.5	менее 1	0.4
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)
кроме торговли	0.4 и выше	0.25 - 0.4	менее 0.25	0.2
для торговли	0.25 и выше	0.15 - 0.25	менее 0.15	0.2
5. Рентабельность продаж (К5)	0.1 и выше	менее 0.1	нерентаб.(К5≤0)	0.15
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)	0.06 и выше	менее 0.06	нерентаб.(К5≤0)	0.1

---

Определенный на основе шести коэффициентов предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс. Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0.05 × Категория К1 + 0.1 × Категория К2 + 0.4 × Категория К3 + 0.2 × Категория К4 + 0.15 × Категория К5 + 0.1 × Категория К6

В соответствии с методикой предприятия делятся на три класса кредитоспособности: 1 класс - кредитование которых не вызывает сомнений (сумма взвешенных баллов S ≤ 1.25); 2 класс - кредитование требует взвешенного подхода (сумма взвешенных баллов 1.25 < S ≤ 2.35); 3 класс - кредитование связано с повышенным риском (сумма взвешенных баллов S > 2.35). Обязательным условием отнесения к 1-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном для 1-й категории кредитоспособности. Обязательным условием отнесения ко 2-ому классу является значение коэффициента К5 на уровне, установленном не ниже, чем для 2-й категории кредитоспособности.

Таблица 6

Основные оценочные показатели методики Сбербанка России

Показатели	Значения				Категория коэффициента			Вес показа- теля
	01.10. 2020	01.10. 2021	изме-нение	01.10. 2020		01.10. 2021
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	0	19.14	19.14	3		1	0.05
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)	0	31.49	31.49	3		1	0.1
3. Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (К3)	0	32.05	32.05	3		1	0.4
4. Коэффициент наличия собственных средств (К4)	0	0.81	0.81	3		1	0.2
5. Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) (К5)	0.02	0.01	-0.01	3		3	0.15
6. Рентабельность деятельности предприятия (К6)	0.03	0	-0.03	3		3	0.1

---

Таблица 6

Оценка класса кредитоспособности заемщика по методике

Сбербанка России

Показатели	Взвешенные баллы		Структура, %
	01.10. 2020	01.10. 2021	01.10. 2020	01.10. 2021	изме-нение
1. Коэффициент абсолютной ликвидности (К1)	0.15	0.05	5	3.33	-1.67
2. Промежуточный коэффициент покрытия (К2)	0.3	0.1	10	6.67	-3.33
3. Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) (К2)	1.2	0.4	40	26.67	-13.33
4. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств (К3)	0.6	0.2	20	13.33	-6.67
5. Рентабельность продукции (или рентабельность продаж) (К4)	0.45	0.45	15	30	15
6. Рентабельность деятельности предприятия (К5)	0.3	0.3	10	20	10
Общий балл	3	1.5	100	100	0
Класс кредитоспособности	3	2

Таблица 7

Дифференциация показателей по категориям

на 01.10.2020 г.		на 01.10.2021 г.
Коэффициент 1 категория 2 категория 3 категория K1 K2 K3 K4 K5 K6		Коэффициент 1 категория 2 категория 3 категория K1 K2 K3 K4 K5 K6

---

Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.01.2021 г. равен 3. Организация относится к третьему классу кредитоспособности. Выдача кредита связана с большим риском.

Общий балл кредитоспособности исследуемой организации на 01.10.2021 г. равен 1.5. Организация относится ко второму классу кредитоспособности. Кредитование заемщика требует взвешенного подхода. Получение кредита на обычных условиях.

---

3.2 Организация работы банка по обеспечению возврата кредитовПАО «Сбербанк»
Сфера использования разнообразных форм обеспечения возвратности кредита, учитывая степень эффективности этих форм, зависит от реальной экономической ситуации, которая складывается под влиянием многих факторов. Главными из них являются финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредита.

Рассмотрим конкретную практику выбора того или иного способа защиты кредитора от невозврата кредита. Финансовое состояние заемщика в экономической жизни определяется по уровню рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами. В соответствии с этим выделяются три группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита, имеющие: безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности; удовлетворительное финансовое состояние; неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности. По наличию и качеству обеспечения все предприятия подразделяются на четыре группы риска: безукоризненное обеспечение, которое характеризуется преобладанием в его составе депозитных вкладов, легко реализуемых ценных бумаг, товаров отгруженных (дебиторских счетов), валютных ценностей, готовой продукции, товаров; достаточное, но неблагоприятное обеспечение; труднооцениваемое обеспечение, что означает наличие значительных сумм затрат производства (в сельском хозяйстве), незавершенного производства и расходов (промышленность); недостаток обеспечения.

В зависимости от принадлежности предприятий к той или иной группе с учетом приведенных критериев степень риска для банка несвоевременного возврата кредита изменяется. Соответственно возникает необходимость в использовании той или иной формы обеспечения возвратности кредита.

Поскольку в жизни эти факторы действуют в комплексе, предполагается, что влияние положительных факторов нивелирует действие отрицательных

---