Федеральное агентство по образованию РФГОУ ВПО «Пермский государственный технический университет»Лысьвенский филиалКОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №1ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Бухгалтерский учет»Вариант 3СтуденткаГруппы ЗБЭ-09-2Шифр 09-12Зернина Елена ИвановнаПреподаватель:О.Г. Кобзеваг. Лысьва, 2010СодержаниеЗадание 1Задание 2Задание 3Список использованной литературыЗадание 1 Произвести группировку имущества ООО «Мир шерсти»Таблица 1.Группировка имущества по составу

Наименование разделов и статей баланса	Наименование имущества	Сумма, д.е.
1	2	3
I. Внеоборотные активы нематериальные активы основные средства и т.д.	Здание офиса	1 231 000
	Кирпичная оградка хозяйственного двора	20 418
	Шкафы конторские	30 500
	Здание котельной	210 000
	Здание детского сада	208 000
	Здание склада готовой продукции	100 000
	Оборудование склада готовой продукции	110 000
	Оборудование цехов	160 000
	Машины швейные универсальные	212 000
	Хозяйственный инвентарь: - детского сада - производственных цехов	9 700 28 400
	Разные специальные инструменты	279 000
	Здание гаража	230 000
	Оборудование детского сада (основные средства)	121 050
	Автомашина «Москвич»	39 420
	Здание цеха № 1	1 000 000
	Автомашины грузовые	108 000
	Здание цеха № 2	1 876 040
	Машины швейные специальные	535 000
Итого по разделу I			6 508 528
II. Оборотные активы, материалы и т.д.	Стулья конторские	17 000
	Шкафы несгораемые	9 750
	Задолженность за прочими дебиторами	760
	Задолженность за Сурским домом торговли за отгруженную в его адрес готовую продукцию	120 000
	Часы настенные	6 500
	Задолженность по подотчетным суммам экспедитора Шульги П.К.	1 900
	Столы двухтумбовые	12 210
	Незавершенное производство в цехе № 2	14 700
	Незавершенное производство в цехе № 1	8 000
	Машинка пишущая	8 760
	Уголь на складе общества	100 190
	Сейф	4 470
	Денежные средства в кассе	1 300
	Денежные средства на расчетном счете в банке	630 000
	Задолженность за покупателями	72 000
	Вспомогательные материалы	64 000
	Разные основные материалы	980 000
	Пальто женские зимние	570 000
	Пальто детские зимние	110 000
	Основные материалы на складе (разные)	280 000
	Задолженность за подотчетными лицами	1 940
	Готовая продукция, отгруженная покупателям	210 000
	Масло машинное	290
	Задолженность за Никольским торговым центром за отгруженные ему товары	170 000
Итого по разделу II			3 393 770
Всего имущества			9 902 298

---

Таблица 2.Группировка имущества по источникам образования

Наименование разделов и статей баланса	Наименование источников имущества	Сумма, д.е.
1	2	3
I. Капитал (собственные источники) Уставный капитал и. т. д.	Уставный капитал	5 900 000
	Прибыль	703 598
	Целевое финансирование	115 400
	Добавочный капитал	400 000
	Резервный капитал	287 200
Итого по разделу I		7 406 198
II. Долгосрочные пассивы	Задолженность по долгосрочным кредитам банка на улучшение технологии производства	580 000
Итого по разделу II		580 000
III. Краткосрочные пассивы	Задолженность по краткосрочным кредитам банка под сырье и материалы	350 000
	Задолженность прочим организациям и предприятиям	64 000
	Задолженность по социальному страхованию и обеспечению	200 400
	Задолженность финансовым органам по налогам с рабочих и служащих	100 600
	Задолженность рабочим и служащим по оплате труда	532 000
	Задолженность ОАО «Наровчатовский суконный комбинат» за полученные от него материалы	255 100
	Задолженность поставщикам за полученные от них сырье и материалы	414 000
Итого по разделу III		1 916 100
Всего источников имущества		9 902 298

Задание 2 Определить тип изменений в балансе, составить бухгалтерские проводки

---

Таблица 3.Типы хозяйственных операций

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Изменения в балансе					Тип изменения		Проводка			Сумма
		АКТИВ		ПАССИВ
		Увеличение	Уменьшение	Увеличение	Уменьшение	Дт			Кт
1	2	3	4	5	6	7		8		9	10
1	Отпущены со склада общества в производство материалы	Осн. Производство (20)	Материалы (10/1)	-	-	1		20		10/1	800 000
2	Отпущено со склада в производство топливо	Осн. Производство (20)	Материалы (10/3)	-	-	1		20		10/3	34 400
3	Погашена с рас. счета в банке задолженность перед поставщиком	-	Расчетные счета (51)	-	Расч. с поставщик. и подряд-чиками (60)	4		60		51	100 000
4	Предъявлены покупателям расчетные документы за отгруженную им продукцию	Расч. с покупат-ми и заказчиками (62)	Товары отгруженные (45)	-	-	1		62		45	900 000
5	Списана отгруженная покупателям готовая продукция	Продажи (90)	Готов. продукция (43)	-	-	1		90		43	890 000
6	Получен на расчетный счет платеж от покупателя за отгруженную ему ранее продукцию	Расчетные счета (51)	-	Расч. с покупателями и заказчиками (62)	-	3		51		62	900 000
7	Погашена с расчетного счета задолженность банку по кредиту	-	Расчетные счета (51)	-	Расч. по кратко-срочн. креди-там и займам (66)	4		66		51	60 000
8	Получена согласно счету поставщика ткань шерстяная с лавсаном 1000 м. по 300 руб. без предварительной оплаты	Материалы (10/1)	-	Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)	-	3		10/1		60	300 000
9	Оплачены из подотчетных сумм экспедитором Шульга П.К. разные расходы для нужд производства	Осн. Производство (20)	Расчеты с подотчетными лицами (71)	-	-	1		20		71	2 000
10	Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм экспедитором Шульга П.К.	Касса (50)	Расчеты с подотчетными лицами (71)	-	-	1		50		71	840
11	Начислена зарплата рабочим за февраль	Осн. Производство (20)	-	Расчеты с персон. по ЗП (70)	-	3		20		70	127 000
12	Получено с расчетного счета в кассу для выплаты зарплаты рабочим и служащим	Касса (50)	Расчетные счета (51)	-	-	1		50		51	95 000
13	Выдана из кассы зарплата рабочим и служащим	-	Касса (50)	-	Расчеты с персон. по ЗП (70)	4		70		50	127 000
14	Поступили на склад общества безвозмездно новые основные средства	Вложения во внеоб. Активы (08)	-	Доходы будущ. Периодов (98/2)	-	3		08		98/2	149 000
		Основные средства (01)	Вложения во внеоб. Активы (08)	-	-	1		01		08
15	Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные расходы	Касса (50)	Расчетные счета (51)	-	-	1		50		51	370
16	Передана безвозмездно другому предприятию грузовая автомашина	-	Основные средства (01)	-	Прочие доходы и расходы (91/2)	4		91/2		01	34 000
17	Поступили от поставщиков инвентарь и хозяйственные принадлежности, расчет за них не произведен	Материалы (10/9)	-	Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)	-	3		10/9		60	2 740
18	Поступили от ОАО «Московский суконный комбинат» согласно счету без предварительной оплаты:
	- ткань шерстяная с лавсаном	Материалы (10/1)	-	Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)	-	3		10/1		60	300 000
	- ткань шерстяная буклированая	Материалы (10/1)	-	Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)	-	3		10/1		60	100 000
19	Поступила на склад ткань шерстяная буклированая от ОАО «Наровча-товский суконный комбинат», расчет за которую не произведен	Материалы (10/1)	-	Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)	-	3		10/1		60	200 000
20	Оприходована на склад фабрики готовая продукция, выпущенная из производства	Готов. продукция (43)	Осн. производство (20)	-	-	1		43		20	1 055 690
21	Предъявлены расчетные документы Сурскому дому торговли за отгруженные ему пальто детские зимние	Товары отгруженные (45)	Готов. продукция (43)	-	-	1		45		43	260 000
22	Списаны отпущенные Сурскому дому торговли пальто детские зимние	Продажи (90)	Готов. продукция (43)	-	-	1		90		43	240 000
23	Зачислен на расчетный счет платеж Сурского дома торговли за отгруженные ему ранее пальто детские зимние	Расчетные счета (51)	-	Расч. с покупателями и заказчиками (62)	-	3		51		62	130 000
24	Произведены удержания налогов из зарплаты рабочих и служащих в пользу гос. бюджета	-	-	Расчеты с персон. по ЗП (70)	Расчеты по налогам и сборам (68)	2		70		68	45 212
25	Начислен единый социальный налог в государственные внебюджетные фонды в размере 35,6 % с суммы начисленной зарплаты	-	-	Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69)	Расчеты с персоналом по оплате труда (70)	2		70		69	130 000
26	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: бюджету по налогам с рабочих и служащих во внебюджетные фонды по ЕСН	-	Расчетные счета (51)	-	Расч. по соц. страхованию и обеспечению (69)	4		69		51	45 212
27	Выдано из кассы под отчет модельеру Кузнецовой Н.Н.	Расч. с подотчетными лицами (71)	Касса (50)	-	-	1		71		50	750
28	Погашена задолженность поставщикам за счет краткосрочного кредита банка	-	-	Расч. с поставщ. и подрядчиками (60)	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)	2		60		66	1 002 740

---

Задание 3 Составить журнал регистрации хозяйственных операций с указанием проводки по каждой операции, открыть счета, отразить хозяйственные операции на счетах, подсчитать обороты и остатки, составить оборотные ведомости аналитического (по счетам 41, 71) и синтетического учета, составить баланс на 01.02.2010 г.Таблица 4.Остатки по синтетическим счетам на начало месяца

АКТИВ			ПАССИВ
№ счета	Наименование счета	Сумма	№ счета	Наименование счета	Сумма
1	2	3	4	5	6
01	Основные средства	3 655 570	02	Амортизация основных средств	1 657 807
10	Материалы	922 070	60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	2 024 070
41	Товары	2 052 000	68	Расчеты по налогам и сборам	1 000 000
50	Касса	1 691	69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	1 017 003,5
51	Расчетные счета	698 706	70	Расчеты с персоналом по оплате труда	2 050 736,5
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	2 000 000	99	Прибыли и убытки	996 455
71	Расчеты с подотчетными лицами	1 140	71	Расчеты с подотчетными лицами	3 230
			80	Уставный капитал	47 500
			84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	534 375
Итого:		9 331 177	Итого:			9 331 177

---

Смотрите также файлы

• Откуда вытащить и убрать!.docx

• Решение которой прикрепляете в задание решение практических задач (3 семестр).docx

• Swotанализ рнкб основные вопросы.docx

• Мазмны тосан бойынша жиынты баалауды масаты 4.docx

• Психосоциальное развитие, теория.docx