Таблица 5.

Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Проводка
			Дт	Кт
1	2	3	4	5
1	На расчетный счет получена выручка от покупателей	2 000 000	51	62
2	Получено в кассу с расчетного счета	2 065 500	50	51
3	Выдана из кассы зарплата за декабрь	2 050 736,5	70	50
4	Выдано из кассы в возмещение перерасхода подотчетных сумм:
	Мельнику А.В.	2 560	71	50
	Суслову К.Е.	670	71	50
	Итого:	3 230
5	Кисленьким З.В. за счет подотчетных сумм приобретены материалы для офиса	2 500	10	71
6	Мельнику А.В. выдан аванс на командировочные расходы	5 600	71	50
7	Сусловым К.Е. за наличный расчет приобретен принтер	15 600 15 600	08 01	71 08
8	Начислена амортизация принтера (23%)	3 588	20	02
9	Поступили на склад от поставщиков товары:
	Бензин – 9 800 л.	98 000	41	60
	ДТ – 160 000 л.	1 440 000	41	60
	Мазут – 5 000 л.	40 000	41	60
	Итого:	1 578 000
10	Отпущены со склада покупателям товары:
	Бензин – 11 710 л.	117 100	45	41
	ДТ – 143 000 л.	1 287 000	45	41
	Мазут – 7 230 л.	57 840	45	41
	Итого:	1 461 940
11	Начислена зарплата за январь	2 050 900	20	70
12	Произведены отчисления на социальные нужды (35,6%)	730 120	20	69
13	Удержан из зарплаты подоходный налог	266 596	70	68
14	Начислена амортизация основных средств	190 200	20	02
Итого:		12 440 110,5

---

Дт 01 Кт

Сн. 3 655 570
7) 15 600
Об. 15 600 Об. –
Ск. 3 671 170


Дт 02 Кт

Сн. 1 657 807
8) 3 588

14) 190 200

Об. - Об. 193 788
Ск. 1 851 595

Дт 10 Кт

Сн. 922 070
5)2 500
Об. 2 500 Об. -
Ск. 924 570










Дт 20 Кт

8) 3 588

11) 2 050 900

12) 730 120

14) 190 200

Об. 2 974 808 Об. –
Ск. 2 974 808


Дт 41 Кт

Сн. 2 052 000
9) 1 578 000 10) 1 461 940

Об. 1 578 000 Об. 1 461 940
Ск. 2 168 060

Дт 50 Кт

Сн. 1 691
2) 2 065 500 3) 2 050 736,5

4) 3 230

6) 5 600

Об. 2 065 500 Об. 2 059 566,5
Ск. 7 624,5








Дт 51 Кт

Сн. 698 706
1) 2 000 000 2) 2 065 500

Об. 2 000 000 Об. 2 065 500
Ск. 633 206

---

Дт 60 Кт

Сн. 2 024 070
9) 1 578 000

Об. - Об. 1 578 000
Ск. 3 602 070

Дт 62 Кт

Сн. 2 000 000
1) 2 000 000

Об. - Об. 2 000 000


















Дт 68 Кт

Сн. 1 000 000
13) 266 596
Об. - Об. 266 596
Ск. 1 266 596

Дт 69 Кт

Сн. 1 017 003,5
12) 730 120
Об. - Об. 730 120
Ск. 1 747 123,5

Дт 70 Кт

Сн. 2 050 736,5
3) 2 050 736,5 11) 2 050 900

13) 266 596

Об.2 317 332,5 Об. 2 050 900
Ск. 1 784 304











Дт 71 Кт

Сн. 1 140 Сн. 3 230
4) 3 230 5) 2 500

6) 5 600 7) 15 600

Об. 8 830 Об. 18 100
Ск. 9 970 Ск. 21 330

Дт 80 Кт

Сн. 47 500


Об. - Об. -
Ск. 47 500

Дт 84 Кт

Сн. 534 375


Об. - Об. -
Ск. 534 375

---

Дт 45 Кт

10) 1 461 940

Об. 1 461 940 Об. -
Ск. 1 461 940

Дт 99 Кт

Сн. 996 455


Об. - Об. -
Ск. 996 455

Дт 08 Кт


7) 15 600 7) 15 600
Об. 15 600 Об. 15 600







Т аблица 6.

Ведомость аналитического учета к счету 41 «Товары»

№ п/п	Наименование ценностей		Ед. изм.		Цена руб/ ед.		Остаток на начало				Оборот за период									Остаток на конец
											ПРИХОД				РАСХОД
							кол-во		сумма, руб.		кол-во		сумма, руб.		кол-во		сумма, руб.		кол-во			сумма, руб.
1	2		3		4		5		6		7		8		9		10		11			12
1	Бензин		л		10		11 000		110 000		9 800		98 000		11 710		117 100		9 090			90 900
2	ДТ		л		9		211 111		1 900 000		160 000		1 440 000		143 000		1 287 000		228 111			2 053 000
3	Мазут		л		8		5 250		42 000		5 000		40 000		7 230		57 840		3 020			24 160
Итого								2 052 000				1 578 000				1 461 940					2 168 060

---

Таблица 7.

Ведомость аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п	Ф.И.О. подотчетного лица	Должность	Остаток на начало месяца		Оборот за месяц		Остаток на конец месяца
			Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Мельник А.В.	Ген.		2 560	8 160		8160	2 560
2	Суслов К.Е.	Директор		670	670	15 600	670	16 270
3	Кисленький З.В.	Нач. отдела	1 140			2 500	1 140	2 500
Итого			1 140	3 230	8 830	18 100	9 970	21 330

Таблица 8.

Шахматная оборотная ведомость

Дебет счетов	Кредит счетов												Обороты по дебету
	02	08	41	50	51	60	62	68	69	70	71
01		15600										15600
08											15600	15600
10											2500	2500
20	193788								730120	2050900		2974808
41						1578000						1578000
50					2065500							2065500
51							2000000					2000000
70				2050736,5				266596				2317332,5
71				8830								8830
45			1461940									1461940
Обороты по кредиту	193788	15600	1461940	2059566,5	2065500	1578000	2000000	266596	730120	2050900	18100	12440110,5

---

Смотрите также файлы

• Откуда вытащить и убрать!.docx

• Решение которой прикрепляете в задание решение практических задач (3 семестр).docx

• Swotанализ рнкб основные вопросы.docx

• Мазмны тосан бойынша жиынты баалауды масаты 4.docx

• Психосоциальное развитие, теория.docx