Файл: Теоретические аспекты кредитного мониторинга как элементах контроля безопасности банка.docx
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 131
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Содержание
| Введение | 3 |
| Глава 1. Теоретические аспекты кредитного мониторинга как элементах контроля безопасности банка 1.1 Понятие мониторинга кредитного договора, его функции и цели | 6 6 |
| 1.2 Роль мониторинга кредитного договора в обеспечении экономической безопасности банка | 13 |
| Глава 2. Анализ мониторинга и сопровождение кредитного договора на примере ПАО «МКБ» | 19 |
| 2.1 Характеристика ПАО «МКБ» | 19 |
| 2.2 Особенности проведения кредитного мониторинга в ПАО «МКБ» | 22 |
| Заключение Список используемых источников | 30 32 |
Введение
Деятельность банка неразрывно связана с различными рисками возникающими в ходе взаимодействия банка с окружающей средой. Кредитный риск, который является вероятностью невозвращения кредитов, выпущенных банком, обеспечивает самую большую угрозу деятельности организаций кредита. Поэтому управленческие кредитные риски - основное в банковском деле. Подавляющее число банкротств, организации кредита вызваны неграмотной политикой банка в области формирования и управления кредитным портфелем.
Для России проблема управления рисками – работа банков с проблемными кредитами. Эффективная политика полагается проблемными кредитами увеличивает уместность, поскольку индикаторы просроченного и сомнительного долга на кредитных портфелях внутренних банков различными оценками превышают уровень подобных индикаторов банков развитых стран. Банки неизбежно сталкиваются с заемщиками, которые не в состоянии возместить долги. В этом отношении способы сбора таких долгов и реализации залога для них были также разработаны. Участие в этих процедурах небанковских инвесторов, и также третьих лиц представляет довольно новое явление. Это приводит к развитию активной и прозрачной торговли в проблемных кредитах.
Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, которые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заемщика.
Актуальность темы. В настоящее время коммерческие банки вынуждены организовывать свою работу в трудных условиях. В мире существует много противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых экономических и политических процессов и большинство банков находятся в самом эпицентре этих событий.
Кредитный мониторинг необходим банку для осуществления разумной программы банковского кредитования. Он помогает руководству банка быстрее выявлять проблемные кредиты, постоянно контролировать соответствие кредитной политики банка действиям его структурных подразделений и конкретных уполномоченных исполнителей, а также содействует правильной и своевременной оценке совокупного риска и принятию необходимых мер по укреплению финансовой устойчивости банка.
Объектом исследования является ПАО «Московский кредитный банк».
Предмет исследования: процесс сопровождения кредитного договора в коммерческом банке.
Цель исследования состоит в изучении особенностей работы банков по мониторингу и сопровождению кредитного договора.
Поставленная цель исследования определила ряд задач:
- определить понятие мониторинга кредитного договора, его функции и цели;
- выявить роль мониторинга кредитного договора в обеспечении экономической безопасности банка;
- раскрыть характеристику ПАО «МКБ»;
- проанализировать особенности проведения кредитного мониторинга в ПАО «МКБ».
Степень научной разработанности темы. Обсуждение проблем организации кредитного процесса в коммерческом банке в условиях экономической конкуренции должно получить адекватное отражение в научных и прикладных исследованиях, раскрывающих теоретико- методологические аспекты кредитной деятельности. Огромный вклад в формирование отечественной теории кредитных отношений, используемый автором в рамках научного исследования экономической сущности и принципов кредитования в национальной экономической системе, внесли: В. А. Давиденко, А. А. Ильин, С. И. Ларионов и другие.
Методы исследования: аналитический, статистический и экономико-математический, методы обработки информации.
Нормативными источниками работы служит гражданское законодательство РФ, практика.
Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
Во введении рассмотрены актуальность темы, объект и предмет исследования, цель исследования, задачи, методологическая основа исследования темы.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты кредитного мониторинга как элементах контроля безопасности банка.
Во второй главе проанализирован мониторинга и сопровождение кредитного договора на примере ПАО «Московский кредитный банк».
В заключении подведены выводы проведенного исследования.
Глава 1. Теоретические аспекты кредитного мониторинга как элементах контроля безопасности банка
1.1 Понятие мониторинга кредитного договора, его функции и цели
Кредитный мониторинг - это осуществление банковского контроля за исполнением кредитного договора. Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней.
Функция контроля – это такая характеристика управления, которая позволяет выявить проблемы и корректировать деятельность организации до такого состояния, пока эти проблемы перерастут в кризис. Одна из важнейших особенностей контроля, которая должна быть учтена в первую очередь, заключается в том, что контроль должен быть всеохватывающим.
На мой взгляд, обеспечение эффективности и надежности осуществления кредитных операций требует от коммерческих банков организации постоянного мониторинга всех стадий реализации кредитного процесса. Поведение кредитного мониторинга начинается сразу после предоставления кредита.
Кредитный мониторинг как элемент кредитной политики заключается в соблюдении принципов и условий кредитования между субъектами кредитных отношений.1
Целью кредитного мониторинга как элемента кредитной политики является мониторинг качества кредитного портфеля, проведение независимой экспертизы, своевременное выявление отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики банка, недопустимость повышения кредитного риска за установленный лимит и поиск доскональных кредитных механизмов. Основополагающими методами достижения этих целей является непрерывное соблюдение обязательных видов контроля, а именно предварительного, текущего и последующего (заключительного).
Предварительный контроль за соблюдением условий организации и реализации определенных правил и процедур кредитных отношений, в частности оценки финансового состояния клиента, кредитоспособности потенциальных должников, а также выполнения должностных инструкций и отбора квалифицированного персонала кредитной единицы. Фактически, внедрение всех этих условий является началом процесса кредитования.
Текущий контроль осуществляется непосредственно в процессе выполнения кредитных операций, а именно при оплате соответствующих документов за счет займа, оценки условий, предусмотренных в кредитном договоре, и проверки работы подчиненных посредством прямого управления, обсуждения возникающие проблемы и предложения по улучшению кредитного процесса.
Последующий или окончательный контроль должен определять результаты процесса кредитования, эффективность его организации и методов реализации, целевое использование кредита, наличие и условия обеспечения залогового имущества. Этот контроль позволяет руководству сравнивать и анализировать, были ли разумно и эффективно реализованы запланированные мероприятия в процессе кредитования и возможность предотвращения проблем в будущем.1
По моему убеждению, кредитный мониторинг как элемент кредитной политики является итоговой ее составляющей, охватывающей элементы в области стратегии и тактики. Предоставляя большое количество кредитов предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, банк должен проводить систематическую проверку дел своих заемщиков каждые 2–3 месяца.
Кредитный мониторинг – это комплексный кредитный контроль, который осуществляется на разных уровнях управления и предполагает проведение анализа по следующим ключевым этапам:
- Контроль за выполнением условий кредитного договора;
- Контроль за соблюдением принципов кредитования;
- Анализ кредитных заявок и оценка кредитоспособности заемщика;
- Мониторинг состояния заемщика после предоставления кредита;
- Ежемесячный анализ финансово-хозяйственной деятельности заемщика;
- Периодическая оценка наличия и сохранности заложенного имущества.
- Возможность оперативного пересмотра кредитных договоров в случае изменения уровня риска по кредитным операциям;
- Оценка и незамедлительное реагирование на непредвиденные проблемы в процессе кредитования;
- Контроль за состоянием кредитного рынка и оценка перспектив кредитования отдельных отраслей, регионов, проектов в условиях риска (рис. 1).
Рис. 1 Компоненты кредитного мониторинга
Из-за специфики позиции коммерческого банка, а также исторических предпосылок, программа контроля кредитного портфеля зависит от его специализации и принятых методов оценки кредитоспособности заемщика.
1
Первыми признаками возникновения проблем у заемщика являются:
- просроченная задолженность, невыплата процентов по кредиту;
- просьба о дополнительном кредитовании, о пролонгации кредита;
- «старение» кредиторской задолженности;
- снижение рентабельности;
- рост товарных запасов;
- уклонения от встреч с сотрудниками кредитного подразделения банка.
Также применяется дифференцированный подход, а именно, наиболее надежные кредиты проверяются один раз в год, тогда как проблемные кредиты требуют постоянного анализа и контроля.
Проводится постоянный мониторинг крупных кредитов и периодический - по кредитам ниже определенной суммы. В контрольном аудите вопрос о соответствии этого займа целям и рекомендациям кредитной политики банка, кредитоспособность и финансовый статус клиента, рентабельность операции
В ходе следующего контрольного аудита банки могут назначать кредиты, которые представляют собой итоговую кредитную оценку по ряду параметров. В то же время кредитам присваивается номер (1, 2, 3, 4, 5), что соответствует одной из категорий - «Высочайшее качество», «Удовлетворительно», «Маржинальный кредит», «Критический кредит», Нерентабельный кредит будет списан.1
Соответственно, классификация кредитов по рейтингу позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля.
Если «Критические кредиты» растут, объясняются причины ухудшения портфеля и принимаются меры для исправления ситуации. Если рост критических кредитов связан с заемщиками в определенной отрасли экономики или с определенным типом займа, то выплата этих кредитов уменьшается.
Аудит кредитов осуществляется руководством внутреннего аудита, подчиненным правлению банка. Эта проверка аналогична контролю кредитного портфеля, но обычно она выполняется независимо от персонала управления, не связанного с управлением кредитами.
Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы, которые отображены в таблице 1.
Вопросы_для_проведения_аудиторского_контроля'>Таблица 1
Вопросы для проведения аудиторского контроля
| | Вопросы аудитора | |
| | Соответствует ли работа отдела кредитных операций письменному меморандуму о кредитной политике? | |
| | Каково общее качество банковского портфеля? | |
| | Каков статус кредитных архивов банка, обновляются ли они? | |
| Регулярно ли рассматривают кредитный портфель менеджеры и рядовые сотрудники отдела кредитных операций? | | |
| Правильный ли рейтинг? | | |
| Являются ли резервные фонды банка достаточными для покрытия убытков по безнадежным кредитам | | |
| Соответствует ли работа отдела кредитных операций письменному меморандуму о кредитной политике? | | |