Файл: Провести анализ обеспеченности организации трудовыми ресурсами, определить изменения структуры трудовых ресурсов. Рассчитать показатели, характеризующие движение трудовых ресурсов.doc
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 25
Скачиваний: 3
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
| Показатель | На начало года, тыс. руб. | Структура , % | На конец года, тыс. руб. | Структура, % | Абс. откл., +/- | Темп роста, % |
| Активная часть ОС | 519,4 | 7,31 | 581,1 | 7,98 | 61,7 | 111,88 |
| Пассивная часть ОС | 6581,7 | 92,69 | 6700,8 | 92,02 | 119,1 | 101,81 |
| Итого | 7101,1 | 100 | 7281,9 | 100 | 180,8 | 102,55 |
Основная часть основных средств приходится на пассивную часть (здания, сооружения). Их доля в общей стоимости основных фондов составляет 92,02% на конец года. Данная категория ОС, увеличилась за год на 119,1 тыс. р., или на 1,81%
Активная часть составляет на конец года 7,98%, и увеличилась на конец года на 61,7 тыс. р., рост данной части основных средств составил 11,88%
| Коэффициент | Формулы для расчета | Условные обозначения |
| Обновление основных средств, Кобн | Кобн=Свв/Ск | Свв - первоначальная стоимость вновь введенных основных средств за анализируемый период Ск - стоимость основных средств на конец того же периода |
| Выбытие основных средств Квыб | Квыб=Свыб/Снач | Свыб - стоимость выбывших основных средств за анализируемый период Снач - стоимость основных средств на начало анализируемого года |
| Прироста основных средств Кпр | Кпр=(Свв-Свыб)/Ск | Условные обозначения смотрите выше |
Таблица 3 - коэффициенты, характеризующие движение основных средств
| | |
| На начало периода, всего ОС тыс. руб. | 7101,1 |
| Поступило тыс. руб. | 294,1 |
| Выбыло тыс. руб. | 113,3 |
| На конец периода, ОС тыс. руб. | 7281,9 |
| Коэффициент обновления | 0,04 |
| Коэффициент выбытия | 0,02 |
| Коэффициент прироста ОС | 0,03 |
Так как поступило ОС, больше чем выбыло, то коэффициент обновление выше чем коэффициент выбытия, коэффициент прироста составил 0,03
4. Определить коэффициенты годности и износа основных фондов, абсолютное отклонение и темпы роста по показателям.
Анализ изношенности основных средств
| Показатель | На начало года | На конец года |
| Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб. | 514 | 605 |
| - в том числе активной части, тыс. руб. | 223 | 340 |
| Амортизация основных средств, тыс. руб. | 213 | 291 |
| - в том числе активной части, тыс. руб. | 90 | 126 |
| Коэффициент износа, % | | |
| - в том числе активной части, % | | |
| Коэффициент годности, % | | |
| - в том числе активной части, % | | |
Решение
| Показатель | На начало года | На конец года | Абсл. откл. +/- | Темп роста, % |
| Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб. | 514 | 605 | 91 | 117,70 |
| - в том числе активной части, тыс. руб. | 223 | 340 | 117 | 152,47 |
| Амортизация основных средств, тыс. руб. | 213 | 291 | 78 | 136,62 |
| - в том числе активной части, тыс. руб. | 90 | 126 | 36 | 140 |
| Коэффициент износа, % | 41,44 | 48,10 | 6,66 | Х |
| - в том числе активной части, % | 40,36 | 37,06 | -3,30 | Х |
| Коэффициент годности, % | 58,56 | 51,90 | -6,66 | Х |
| - в том числе активной части, % | 59,64 | 62,94 | 3,30 | Х |
5. На основе данных таблицы:
- рассчитать показатели фондоотдачи, фондоемкости, сумму относительной экономии (перерасхода) средств основных фондов;
- провести факторный анализ фондоотдачи, рассчитав влияние на ее изменение следующих факторов:
а) удельного веса активной части основных фондов; фондоотдачи активной части основных средств;
б) фондовооруженности и производительности труда.
| Показатель | Прошедший год | Отчетный год |
| Объем выпуска товарной продукции, тыс. руб. | 74100 | 77500 |
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. - в т. ч. активной части | 19500 10700 | 18348 10300 |
| Среднесписочная численность, чел. | 160 | 172 |
Решение
| Показатель | Прошедший год | Отчетный год | Отклонение, +/- | Темп роста, % |
| Объем выпуска товарной продукции, тыс. руб. | 74100 | 77500 | 3400 | 104,59 |
| Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. | 19500 | 18348 | -1152 | 94,09 |
| - в т. ч. активной части | 10700 | 10300 | -400 | 96,26 |
| Удельный вес активной части, % | 54,87 | 56,14 | 1,27 | |
| Среднесписочная численность, чел. | 160 | 172 | 12 | 107,50 |
| Фондоотдача, руб./руб. | 0,26 | 0,24 | -0,03 | 89,96 |
| Фондоотдача активной части, руб./руб. | 6,93 | 7,52 | 0,61 | х |
| Фондоемкость | 3,80 | 4,22 | 0,42 | 111,16 |
| Фондовооруженность | 121,88 | 106,68 | -15,20 | 87,53 |
| Производительность труда | 463,13 | 450,58 | -12,54 | 97,29 |
Снижение фондоотдачи обусловлен превышением темпов роста объема выпуска продукции над темпами роста среднегодовой стоимости оборудования. Темп снижения основных фондов составляет 5,91%, тогда как темп роста продукции – 4,59%.
На каждый процент снижения основных средств прирост выпуска продукции составляет 0,78 пункта (4,59/-5,91).
Снижение объема выпуска продукции определяется влиянием снижение производственного потенциала – в размере 299,52 тыс. руб. (-1152 * 0,26) и снижении эффективности его использования в размере -550,44 тыс. руб.(-0,03 * 18348) .
Итого влияние: -299,52 -550,44 = - 849,96 тыс. руб.
Доля влияния снижения основных фондов на объем выпуска составляет -0,089 (-299,52/ 3400).
Доля влияния фондоотдачи равна -0,16 (-550,44/ 3400).
Сложившееся соотношение двух факторов на объем выпуска продукции служит предпосылкой снижения рентабельности производства. Снижение фондоемкости продукции свидетельствует о наличии относительной перерасхода средств, вложенных в основные фонды.
Сумма перерасхода составит:
(4,22-3,80) * 77500 = 32550 тыс. руб.
6. Провести анализ использования материальных ресурсов: рассчитать материалоотдачу и материалоемкость по прямым затратам, определить сумму относительной экономии (перерасхода) материальных ресурсов. Изучить влияние материалоотдачи на изменение объема выпуска товарной продукции. Сформулировать выводы.
| Показатели | 2012 г. | 2013 г. |
| Объем выпуска товарной продукции, тыс. руб. | 174100 | 177500 |
| Прямые материальные затраты, тыс. руб. | 130650 | 130220 |
Решение
| Показатели | 2012 г. | 2013 г. | Абс. отклонение | Темп изменения, % |
| Объем выпуска товарной продукции, тыс. руб. | 174100 | 177500 | 3400 | 101,95 |
| Прямые материальные затраты, тыс. руб. | 130650 | 130220 | -430 | 99,67 |
| Материалооемкость продукции | 0,75 | 0,73 | -0,02 | |
| Материалоотдача продукции | 1,33 | 1,36 | 0,03 | 2,29 |
Из производственных расчетов видно что материалоотдача увеличилась на 2,29% причем:
на 0,0305 руб, за счет повышения отдачи прямых материальных затрат: ∆МОпр = (1,363 - 1,333) * 1
По этим данным можно также определить, какое влияние оказали показатели использования материальных затрат и их структура на изменение объема продукции,
Из таблицы видно что общее изменение объема продукции составило 3400 руб,:
за счет изменения объема материальных затрат на -573,004 руб,: МОпр*КМЗ*(М1 - М0) = 1,333 * 1 * -430 = -573,004
за счет того что материалоотдача прямых материальных затрат выросла на 2,29% это привело к увеличению объема продукции на 3973,004 руб,: (МО1 - МО0)*К1*М1 = 0,0305 * 1 * 130220 = 3973,004