Файл: Теоретические аспекты обеспечения устойчивости и безопасности банковской деятельности с помощью методов управления ликвидностью.pdf

Инструментами устранения дефицита ликвидных средств могут выступать:

− выпуск банком долговых ценных бумаг;

− привлечение средств клиентов на депозитные и расчетные счета;

− пересмотр сроков депозитных договоров или других обязательств банка.

Инструментами устранения излишка могут быть:

− предоставление межбанковских кредитов;

− покупка ценных бумаг, предназначенных для продажи;

− разные формы инвестирования.

Структура активов и пассивов и их качество во многом определяют ликвидность коммерческого банка. Их комплексная характеристика по степени ликвидности, рискованности и распределения во времени необходима для поддержания ликвидности. Утрата ликвидности подрывает репутацию и деятельность банка, который не в состоянии возместить свои расходы, удовлетворить требования и отвечать по обязательствам перед своими клиентами.

Управление ликвидностью коммерческого банка является сложным процессом, который должен учитывать, как внутренние факторы развития банка, так и внешние факторы. Поэтому контроль над уровнем ликвидности банка осуществляется централизованно и децентрализовано.

Основным способом управления ликвидностью является расчет и анализ обязательных нормативов ликвидности, позволяющее определить фактическое состояние банка. Но для достоверности информации одного этого способа недостаточно. Поэтому в целях перспективного устойчивого развития банковской деятельности применяются различные методы управления ликвидностью, рассмотренные выше.

2. Практика управления ликвидностью на примере ПАО «ВТБ»

2.1 Общая характеристика ПАО «ВТБ»

Полное фирменное название кредитной организации:(публичное акционерное общество (ПАО)) Банк ВТБ / (publicjoint-stockcompany) VTB Bank.

Организация находится по адресу: город Санкт-Петербург, улица Большая Морская, дом 29. Генеральная лицензия на право совершения всех видов банковских операций в рублях и в иностранной валюте (номер 1000) выдана Центральным банком Российской Федерации 2 января 1991 и продлена 08.07.2015. Действующей редакцией Устава Банка является редакция Устава, зарегистрированная 01 января 2018 года за государственным регистрационным номером 2187800030031.

ПАО «Банк ВТБ» входит в состав реестра банков, которые участвуют в системе обязательного страхования 11.01.2005 № 408.»

ПАО «ВТБ»- один из крупных банков, которые осуществляют свою деятельность на территории России. ПАО «ВТБ» покрывает территорию нашей страны сетью своих филиалов, а также структурных подразделений. В регионах расположены 29 филиалов, 66 региональных операционных офисов, 5 операционных касс вне кассового узла, дополнительных офисов 670, а и операционных - 828.

«ПАО «ВТБ» является универсальным банком, который предоставляет широкий ассортимент услуг для юридических и физических лиц.

В корпоративном бизнесе ПАО «ВТБ» успешно конкурирует с российскими и международными игроками за обслуживание крупных корпораций, а также компаний среднего бизнеса. Банк предлагает комплексные решения любого уровня сложности благодаря присутствию в различных финансовых сегментах.

В розничном бизнесе ПАО «ВТБ» является одним из ключевых игроков на российском рынке. Банк делает основный акцент на клиентоцентричности, внедрении высокотехнологичных продуктов и встраивании небанковских сервисов в комплексное предложение для клиента.»

«Ключевыми направлениями бизнеса ПАО «ВТБ» являются:

- Работа с малым и средним бизнесом. Этот вид работы заключается в обслуживании среднего бизнеса, то есть компаний, годовая выручка которых составляет от 1 до 10 млрд руб. Такие компании получают большой спектр стандартных банковских услуг и продуктов. Кроме того, компания занимается специализированным обслуживанием компаний муниципального бизнеса; Сюда же относится облуживание сегменте малого бизнеса, которое заключается в предоставление банковских услуг и продуктов индивидуальным предпринимателям (ИП) и компаниям годовая выручка которых меньше 1 млрд рублей;

- Корпоративно-инвестиционный бизнес. К нему относится полное обслуживание групп компаний, выручка которых больше 10 млрд руб. в рыночных отраслях, а также клиентов государственного сектора и строительной отрасли;

- Розничный бизнес. К нему относится обслуживание физических лиц.»

Ключевые виды деятельности, осуществляемые ПАО «ВТБ» перечислены на рис. 1.

Рисунок 1− Основные виды деятельности ПАО «ВТБ»

ПАО «ВТБ» регулярно работает в направлении повышением состояния корпоративного управления, осуществляет оптимизацию внутренних банковских бизнес-процессов, улучшению системы управления всеми видами рисков и капиталом.

Рассматривая систему корпоративного управления ПАО «ВТБ» отметим, что главным критерием для обеспечения стабильности и положительных результатов работы на банковском и финансовом рынках, обеспечении стандартов корпоративного менеджмента и соблюдения основных принципов деловой этики.

Также банк регулярно совершенствует свою систему корпоративного управления для обеспечения прозрачного, а также понятного порядка принятия решений, изучения документов, сотрудничества акционеров и менеджмента. В пределах поддержания норм и стандартов корпоративного менеджмента Банк при осуществлении деятельности руководствуется основными принципами, перечисленными на рис. 2.

Рисунок 2− Принципы корпоративного менеджмента ПАО «ВТБ»

Руководство компанией ПАО «ВТБ» осуществляется президентом, который является единоличным исполнительным органом Банка. Кроме того, в управлении принимают участие председатели правления и коллегиальный исполнительный органом Банка - правлением. Исполнительные органы подчиняются Наблюдательному совету Банка и Общему собранию акционеров. Правление банка ПАО «ВТБ» действует на основании Положения о Правлении.

Важной частью политики ПАО «ВТБ» является социальная корпоративная ответственность, как финансовая нацеленность и эффективность на коммерческий успех. Это объясняется тем, что результат успешного функционирования группы являются не только прибыльные операции и успешные проекты, но и гармоничное и процветающее общество.

Стремясь устойчивому развитию общества и увеличить качество жизни людей, компания ПАО «ВТБ» оказывает поддержку спорту, здравоохранению, науке и образованию, искусству и культуре, а также социально незащищенным слоям населения.

Рассмотрев основные организационные моменты деятельности ПАО «ВТБ», перейдем к оценке основных количественных показателей деятельности

2.2 Анализ результатов деятельности ПАО «ВТБ»

Для составления анализа финансовых результатов работы компании ПАО «ВТБ» необходимо обратиться к данным, которые представлены в таблице 1.

Таблица 1–Анализ финансовых результатов ПАО «ВТБ» за период 2017-2019 гг., млн. руб.

Анализируя данные табл.1 можно отметить, что величина процентных доходов увеличилась за период 2017-2019 гг. на 202,347 млрд. руб. или на 28,03% и в 2019 г. их величина составила 924,288 млрд. руб. В тоже время, наблюдается сокращение величины процентных расходов за период 2016- 2019 гг. на 15,642 млрд. руб. или на 2,89% и в 2019 г. их величина составила 524,948 млрд. руб. Такие изменения привели к тому, величина чистых процентных доходов возросла за период 2017-2019 гг. на 217,988млрд. руб. или на 120,20% и в 2019 г. их величина составила 399,340млрд. руб., что наглядно видно на рис. 3.

Рисунок 3 – Динамика конечных процентных результатов ПАО «ВТБ»

За счет доходов от ссуд получена главная доля процентных доходов. Эти ссуды были предоставлены клиентам, которые не являются кредитными организациями. Этот показатель по сравнению с прошлым годом вырос на 51,02%.

Наряду с этим, наблюдался незначительный рост процентных расходов, преимущественно за счет расходов от привлечения средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, выросших на 28,95%.

В свою очередь, комиссионные доходы возросли на 108,546 млрд. руб. или в 3,7 раза, и на 31.12.2019 г. данный показатель составил 137,771 млрд. руб. Комиссионные же расходы возросли на 37,772 млрд. руб. или в 9,04 раза (рис. 4).

Рисунок 4– Динамика комиссионных доходов и расходов ПАО «ВТБ»

Как итог, деятельность ПАО «ВТБ» за анализированный период является прибыльной, при этом, величина прибыли до налогообложения увеличилась в 2019 г. по сравнению с 2017 г. на 200,309 млрд. руб. или в 2,45 раза, в свою очередь финансовый результат за 2018 г. составил 217,773 млрд. руб., что на 107,308 млрд. руб. или на 97,14% больше, чем в 2017 г. (рис. 5).

Рисунок 5 – Динамика финансового результата ПАО «ВТБ» за период 2017-2019 гг.

Причинами увеличения чистой прибыли являются увеличение чистого комиссионного и процентного доходов, положительные изменения от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, увеличение объемов полученных дивидендов от дочерних организаций.

Рассмотрев результаты деятельности ПАО «ВТБ», целесообразно также проанализировать активы и источники их формирования. Таким образом, проведем общий анализ актива и пассива банка проведем на основании данных табл. 2.

Таблица 2. Динамика актива и пассива ПАО «ВТБ» за период 2017-2019 гг., млрд. руб.

Анализируя данные табл. 2 отметим значительное увеличение размера актива банка, а именно за период 2017-2019 гг. на 4213,211млрд. руб. или на 44,68% и в 2019 г. их величина составила 13642,199 млрд. руб. (рис. 6).

Рисунок 6 – Динамика актива ПАО «ВТБ» за период 2017-2019 гг.

Что касается источников финансирования, то величина обязательств за период 2017-2019 гг. увеличилась на 4001,770 млрд. руб. или на 49,58% и в 2019 г. их величина составила 12073,365 млрд. руб. При этом, величина собственных источников за период 2017-2019 гг. увеличилась на 211,441 млрд. руб. или на 15,58% и в 2019 г. их величина составила 1568,834 млрд. руб., что более наглядно можно увидеть на ис. 7.

Рисунок 7 – Динамика обязательств и капитала ПАО «ВТБ» за период 2017-2019 гг.

Рисунок 7 наглядно иллюстрирует превосходство обязательств в структуре источников финансирования деятельности ПАО «ВТБ». Структура источников финансирования актива отображена на рисунке 8.

Рисунок 8 - Структура источников финансирования актива ПАО «ВТБ» за период 2017-2019 гг.

Рисунок 8 наглядно иллюстрирует преобладание среди источников финансирования обязательств, удельный вес которых хоть и сократился на протяжении 2017-2019 гг. с 85,60% до 85,25%, но в 2019 г. возрос на 2,90% по сравнению с 2017 г. и по-прежнему, остается очень значительным, что негативно отражается на ликвидности банка и его финансовой устойчивости. Именно оценке этих показателей и посвятим следующий пункт работы.

2.3 Оценка ликвидности и финансовой устойчивости ПАО «ВТБ»

Прежде всего оценим способность ПАО «ВТБ» своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед клиентами (вкладчиками, кредиторами, инвесторами), которая оценивается при помощи показателей ликвидности банка.

Динамика изменений показателей ликвидности за 2017-2019 гг. представлена в таблице 3.

Таблица 3–Анализ показателей ликвидности ПАО «ВТБ» за период 2017- 2019 гг.